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1、金融信贷风险防备研讨作者：罗琼芳单位：广东省农工商职业技术学校金融信贷风险产生的原因及分析作为信贷风险防范的一种，刑法修正案（六）规定了骗取贷款 罪，该罪名的出台，对于打击破坏金融管理秩序的犯罪起到了一定遏 制的作用。但是，从610系列骗取贷款案来说，能让犯罪分子屡屡 得逞的另一个重要原因，则是受害的金融部门无论在制度上还是在实 际操作上都存在诸多漏洞。610系列骗取贷款案的产生，既有其外 在的客观原因，又有其内在的人为因素。（一）金融法制建设相对落后，给骗取贷款行为提供了滋生的环 境和可能长期以来，银行的管理一直没有纳入科学、健全的法制运行 轨道，一些银行内部的信贷管理表现为无法可依和有法不
2、依，缺乏自 我约束机制，职责不明，自身的信贷队伍和管理机制建设有不少漏洞。 这就在客观方面使得犯罪分子有机可乘，能够采取各种欺骗手段四处 骗取贷款或借贷后躲债、赖债、银行方面往往表现为无可奈何。（二）一些金融机构信贷管理不严，有章不循，甚至严重违纪贷 款在信贷管理上，各家银行和金融机构都有一套明确的规章制度，对 信贷管理的政策、原则和制度三令五申，特别强调要坚持贷款发放的 程序和贷款的三查制度。但从发生的610系列骗取贷款案来看， 这些贷款原则和制度在有些金融部门没有真正得到落实。具体表现在:1 .不认真执行贷款的三查制度，在发生的610系列骗取贷款 案中尤为突出。（1）贷前不严格调查。在20
3、06年期间，广东某集团 有限公司向广东农业发展银行申请2. 2亿元人民币信用贷款时一，该企 业已基本是处于停产停业状态了，所有提供给银行的企业财务报表和 税务机关的企业财务报表完全是两个不同的版本。一些信贷人员对企 业进行贷前调查时，居然毫无察觉，马虎了事。（2）贷中审查不严。 在该案中，广东某集团有限公司向农发行湛江分行提供的15份虚假 的粮权确认书中，其中有两个公司是没有粮食仓库的，但该确认 书却标明上述两公司仓库存粮多少吨。如果信贷人员真正到这个公司 核实的话，就不会闹出如此笑话，银行也不会上当受骗。广东某集团 有限公司向中国建设银行湛江分行提供的6份虚假农副产品购销合 同中，其中有两份
4、合同供方的名称和供方印章是不一致的，如此大的 漏洞，信贷人员都没有审查出来。（3）贷后不检查。610系列骗取 贷款案中，所有的信贷人员对企业的贷款用途都没有实施跟踪核实, 以致贷款被挪作他用，造成国家信贷资金的重大损失。2 .不认真执行贷款的担保制度。实践证明，贷款的担保制度在减 少贷款风险方面确实行之有效。但是，在办理抵押担保贷款手续中, 不少金融机构不能严格执行贷款担保办法的规定，造成部分担保形同 虚设，存在种种不完善的问题。这些问题如果不加以解决，既失去贷 款担保降低贷款风险的作用，也为骗取贷款犯罪留下隐患。广东某集 团有限公司向湛江建行贷款中，根据材料显示，提供给银行抵押贷款 的抵押物
5、是5万多吨，存放地点是广东某集团有限公司仓库内。据了 解，广东某集团有限公司仓库存放玉米的最大容量是2万多吨，而到 案发为止，该公司仓库存放的玉米所剩无几，当办案人员讯问犯罪嫌 疑人封某玉米的去向时，封某的辩解是抵押的玉米在贷款银行信贷人 员的默许下，已陆陆续续卖掉了，而银行的贷款至今尚未偿还。（三）一些银行信贷人员专业知识不高，风险意识淡薄一些单位 不抓对银行信贷人员的岗位职能培训和新业务、新知识的学习，造成 部分信贷干部职工业务素质、专业技能不高，对贷款发放的原则、条 件等掌握不准，不能做到严格、熟练地按照贷款发放的程序和有关规 定发放贷款，再加上法律意识淡薄，识假防骗的警觉性和辨别能力不
6、 够，使得犯罪分子有机可乘，利用工作疏漏，骗得贷款。在侦办610 系列骗取贷款案中，对信贷监管的银行工作人员陈某调查其监管情况 时，他承认单位派他这些业务不熟悉，连基本的财账都看不懂的人去 监管，怎么能履行监管职责。（四）银行的信贷稽查工作不够深入一些单位对不按程序发放的 贷款，往往不能通过稽查发现存在的问题。有的虽然发现了问题，也 因为骗取贷款涉及贷款发放涉及决策人的责任，往往采取内部处理的 方式，大事化小事，小事花了，把一些被皮包公司骗取贷款造成的 损失充作贷款纠纷，掩盖事实真相和有关人员的责任，没有认真查明 责任和纠正发现的问题，从而失去信贷稽查应有的责任。610系列 骗取贷款案中，银行
7、信贷工作人员已经发现粮权确认书中所注明 的粮库已存在缺粮，亏仓现象后，马上向相关银行领导反映该问题。 这并未引起银行领导的重视，认真解决问题，而是对原来的虚假粮 权确认书又重新确认，这不免有明知故犯之嫌。（五）银行间的无序竞争，给骗取贷款犯罪提供了滋生的环境一 些金融机构为了开拓业务、增强竞争力，往往不顾资产质量和效益, 盲目开展争贷大战和拉储大战，相互之间手段隐蔽、消息封锁, 必然会产生企业的多头开户和多头贷款现象，给骗贷犯罪分子提供了 骗贷的方便。防范金融信贷风险的有效措施610骗取贷款系列犯罪案件的发生，既暴露了金融机构在信贷 队伍、制度建设和管理方面存在的种种问题，也向银行信贷部门敲响
8、 了警钟，必须采取有效措施防患于未然。实践证明，凡是经济犯罪案 件高发的单位，一般都存在各种管理不严、纪律松弛、有章不循、有 法不依的现象。因此，只有使各金融机构自身的信贷管理工作逐步走 向规范化、制度化、程序化和法制化，从加强内部管理着手，完善各 项信贷管理制度，才能从根本上预防和杜绝骗取贷款案件的发生，保 护国家信贷资金的安全，维护金融机构的正当权益。根据骗取贷款犯 罪发生的原因，对信贷管理工作中存在的问题和薄弱环节，我们要结 合实际情况，采取有效的措施和对策，各部门齐抓共管，标本兼治, 立足治本。为此，笔者建议：（一）认真执行贷款通则的规定，坚持贷款发放的基本原则 和条件，严格按贷款程序
9、发放贷款，是骗取贷款防范的首要工作从骗 取贷款防范的角度来看，按程序发放贷款，特别是坚持贷款三查 制度，即贷前调查、贷时审查、贷后检查尤为重要。因为骗取贷款的 一个共性是：具有虚构事实或隐瞒真相的欺骗性，而通过我们严格按 照程序办理贷款手续，认真调查、审查借款人的借款条件、借款用途 和借款人信誉等方面的情况，就可以在贷款发放之前，在贷前调查或 贷时审查的环节上，揭露出骗取贷款的欺骗性，识破骗贷伎俩，起到 贷款被骗防范的作用。贷前调查主要应调查：借款单位的法人资格, 保证人的资信情况，抵押物的合法性、真实性；贷时审查着重审查借 款行为的合法性，审查订立合同的规范性，审查借款合同的完整性, 审查抵
10、押物的报批和允许手续；贷后检查主要应检查贷款是否按规定 用途使用，有无违反信贷政策、原则和借款合同的行为。分页标 3#e#（二）要进一步建立、健全信贷岗位责任制，加强对信贷人员的 约束和监督，明确岗位职责，分清责任现在几乎每个金融机构都把贷 款的审、贷、收三环节的工作由原来的一个部门或岗位办理改为由 不同的部门办理，我们要通过各岗位、各环节之间的相互制约，减少 失误，及时发现问题和纠正问题，分清责任。贷款调查部门负责贷款 调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查部门负责贷款 风险的审查，承担审查失误的责任；贷款检查部门负责贷款的检查、 清收和处理，承担检查失误、清收和监督不力的责任。同
11、时，要建立 贷款签批责任人制度，即出现贷款失误或违纪贷款造成贷款损失的, 要按照造成损失的程序和性质分别追究相应的经济、行政、法律处分。 实践证明，贷款签批责任人制度对于进一步落实三查制度，防止 人情贷款和以贷谋私等行业不正之风，提高信贷人员的工作责任 感和业务素质，提高信贷资产质量，减少贷款风险，预防和减少骗贷 犯罪，显示其更大的优越性和生命力。（三）加强对信贷业务稽核的工作力度，充分发挥信贷稽核的作 用为实现骗贷防范目的，在加强信贷部门自身管理的同时，必须加强 对贷款业务的稽核，特别是加强对信贷程序和方式的稽核。信贷稽核 的内容主要有：贷款单位是否符合贷款制度下的基本条件，对贷款是 否认真
12、执行了三查制度；贷款审批权限是否符合规定，贷款发放的 程序、手续和贷款方式是否按规定严格执行。通过信贷稽核，发挥稽 核的威慑作用。通过信贷稽核，抓住信贷活动中的疑点线索，深入调 查，把信贷活动中的严重渎职、受贿、与犯罪分子内外勾结共同犯罪 等违法犯罪行为彻底揭露出来，以维护法纪。（四）要在人民银行统一领导组织下，全面实行贷款证制度有条 件的地区要采用现代化的技术管理手段，建立起计算机联网的贷款企 业档案监控体系，使各家银行能互通信息，通过计算机联网及时掌握 各贷款企业的信用等级、资产负债、担保抵押、开户行和贷款数量等 方面的情况。（五）完善法律制度，加强自身建设各信贷银行要依据 新出台的法律法规，结合以往信贷管理的经验和各地实际情况，修改 和完善那些已不适应现实需要的信贷管理制度，制定和充实新的行之 有效的规章制度和操作方法，堵住骗贷犯罪分子的漏洞。同时，加强 信贷队伍自身建设，提高信贷部门广大干部职工的政治素质、业务素 质和风险防范意识，进一步加强三防一保工作力度，强化监督检查。