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1、财务预测报告附范文(-)财务预测报告的基本含义财务预测是指企业根据自身财务活动的历史资料，结合现实情况和市场 变化情况，对企业未来财务活动与财务成果进行的预计和测算。财务预测报告是指企业依据适当的原则以及现有的财务状况和已取得 的经营业绩，考虑到未来可能发生的各种可确定和不可确定的因素，采 用科学的预测方法编制并对外披露的反映企业未来一定时点的财务状 况和未来一定期间内经营成果以及财务状况变动情况的书面报告。财务预测报告主要包括销售预测报告、成本预测报告、利润预测报告和 资金预测报告等组成。(二)财务预测报告的作用企业披露预测财务报告具有很重要的现实作用。一般对于企业说来，财 务预测报告具体用
2、途包括：1、有利于信息使用者的决策。2、降低企业资金成本。3、促进企业经营，维护企业形象。4、提高企业管理水平。(三)财务预测报告的编制内容美国注册会计师协会在1994年发表的企业财务改进报告面向客 户中建议披露的前瞻性信息包括：(1)机遇和风险，包括：主要趋势所引起的机遇和风险；(2)管理当局的计划，包括：关键性的成功因素；(3良际的企业业绩与以前揭示的机遇、风险和管理计划之间的比较。 同时，其也对财务预测报告的最低限度的内容作过规定，它们包括：销售收入；号IJ :所得税：企业某些处置及特殊、偶发性项目;净收益；每期原先的和完全冲淡的每股收益额；财务状况重大变化；大假 设或基础的概述；重大会
3、计政策的概述。借鉴国外经验，结合我国实际，财务预测报告编制内容应主要包括：(1)企业的机会和风险，包括国家经济政策、产业结构调整、企业资 产重组所带来的机会和风险；(2)企业投资及重大技改项目，包括开发新产品、引进新生产线以及 开拓国外市场等重大举措。(3)实际情况与前期披露情况的比较，找出差异，分析原因，做出总 结。(四)财务预测报告的编制方法财务预测报告编制方法为：确定编制财务预测报告的基本变量及其基本 假设，编制财务预测报告。L确定编制财务预测报告的基本变量。基本变量是指那些有可能对企业未来经营成果、财务状况及其变动起重 大影响作用的交易、理财和其他经济事项。在确定这些基本变量时，应 考
4、虑两类因素：(1 )企业外部因素，包括：经济环境因素；市场的性质因素；经营风险因素。(2 )企业内部因素，包括：生产条件因素；固定资产因素；企业发展趋势因素。2、确定财务预测报告的基本假设。(1 )会计政策的假设。(2 )会计期间的假设。3、编制预测性财务报表预测信息的披露应该采用基本财务报表格式。预测信息披露有两层含义:一是公布下期资产负债表、利润表和现金流量表的预测情况；二是将预测情况与每年的财务报表实际结果进行客观的比较。（五）编制财务预测报告应注意的问题1、建立健全企业内部基础工作。2、保证预测基本变量的可靠性。3、 正确运用预测方法。（六）财务预测报告的写作技巧财务预测报告一般由标题
5、、正文和落款三部分组成：1 .标题。标题通常由预测对象、预测范围、预测时间和文种四个要素 组成，如XX公司XX XX年财务预测报告。2 .正文。正文一般由基本情况简介和预测分析两部分组成。3 .落款。落款要签署单位名称和报告完成日期。（七）格式范例关于X X X X年X X X X有限公司销售收入、成本、利润、资金需要量的预测报告XX经理：经技术改造后，我公司的产品结构有了很大的变化，A、B、C等优质产 品的产量逐步提高，19月份的产品销售收入为x x x x万元，比上年同 期上升x x%。根据销售部门估计，全年销售收入可达x x x x万元左右， 销售收入利润率可达XX %。现按您的指示，对
6、我厂明年的销售收入、成本、利润和资金需要量做如 下预测，供参考：（-）销售收入预测1 .预测数据Q）本年销售收入XXX万元；预测明年销售量增加XX%；（3）预测明年销售单价上升X X%e2 .预测方法按因素分析法预测，其计算公式为：明年销售收入=本年销售量X （ 1+预测明年销售量增长率）X （ 1+销售 单价上升率）（二）利润总额预测1 .预测数据(I)预计明年销售收入XXX万元；(2)预测明年的销售收入利润率为X X%。2 .预测方法按相关比率法预测，其计算公式为：明年的利润总额=预计明年的产品销售收入X预计明年的销售收入利润率(三)成本费用预测1 .预测数据(I)预计明年销售收入XXX万
7、元；(2)预测明年利润总额XX XX。2 .预测方法按倒扣计算法计算，其计算公司为：预测成本费用=预计销售收入-预计利润总额(四)资金需要量预测(I)基期资产负债表上的资产总额X X X万元；(2)预测期销售增长率为XX%；(3)预测期新增零星开支数额X X X万元；基期随销售变动的资产额X X X万元;基期随销售变动的负债额X X X万元。与销售有关部门的资产与销售有关部门的负债项S金额(万元)项目金额(万元)货币资金XXXX应付账款XXXX应收账款XXXX应付票据XXXX应收票据XXXX未收税金XXXX存款XXXX合计XXXX合计XXXX2.预测方法按销售收入百分比法预测，其计算公式为：F
8、= FO +K(A- L) +M上列公式中：F代表预测期资金需要量；F0代表基期资产总额；K代表预测期销售收 入增长率；A代表基期随销售变动的资产；L代表基期随销售变动的负 债；M代表预测期新增的零星开支。综合以上四方面的预测情况，明年我公司财务变动的大致情况是：(1)销售收入有可能达到x x x x万元，比今年增长x x%左右；(2)利润总额预测为xx xx万元，比今年增长xx %左右,销售收入利润 率可能达到XX% ,成本费用利润率达到xx%左右；成本费用总额预测为XXX万元，比今年增长XX %；(4)资金需要量预计要增加XX万元，这个数额，尚可由公司内部自行解 决。以上几个预测数，尚需要与公司内生产、销售部门共同研究论证。我们 认为，明年我厂的财务状况如能按上述测算实现，其前景是比较可观的。XXX X有限公司财务部XXXX年XX月XX日