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会计实务财务工作管理流程第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料 必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得 原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭 证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上 签字。第十二条财务工作人员应当会同总裁办专人定期进行 财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表 上报执行总裁，并报送有关部门。会计报表每 月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签 名或盖章。第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工 作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受 理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以 退回，要求更正、补充。第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符 时，应及时向财务总监和执行总裁书面报告, 并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对 上述事项无权自行作出处理。第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部 审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管 和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十七条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管 人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手 续，由执行总裁或总裁办监交。