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1、会计实训规章制度（精选7篇）会计实训规章制度（精选7篇）在进展不断提速的社会中,制度起到的作用越来越大,制度是一 种要求大家共同遵守的规章或准则。大家知道制度的格式吗?下面是 我细心整理的劳动保障规章制度,下面是由我给大家带来的会计实训 规章制度7篇，让我们一起来看看！会计实训规章制度精选篇1一、现金的日常管理（一）出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核 对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。（二）当天发生的现金收支，必需准时入账，不得无故拖延。（三）库存现金实行限额管理。即按3天的日常开支核定，初定为 20000元。日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应准时送存银 行
2、，以保证现金平安;也不得低于限额，不足部分应准时补足。（四）库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定 期检查并记录，做到账实相符。（五）出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支 票或签发与预留印鉴不符的支票。（六）银行存款要准时对账，尽量做到账账相符;月底按时与银行 对账，打印对账单。3、在旬报中应准时反映特别的、不常有的财务收支状况，并具 体附于文字说明。4、报表格式由总公司财务部统一规定。第十七条对各条块执行制度状况的管理1、结合总公司下发的经济指标上报下属各块经营者对指标的完 成状况，并由董事长打算处理措施2、对下属各条块违反财务制度的状况，一经发觉，应由当事人
3、少交书面检查，上报董事长，并按分级管理条例，对相应负责人追究 责任。会计实训规章制度精选篇4一、总则为发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使本公司 的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关规定，制定本制度。 财务部相关工作人员须依照本制度开展工作。财务部总监对部门人员 进行考核和管理。二、部门职能负责建立、健全公司财务相关制度，监督各项制度的实施与执行。 负责编制公司年度、月度、季度财务报表。负责固定资产和低值易耗 品的管理。负责现金收支及银行结算业务。负责公司财务审计和会计 稽核工作。负责会计档案管理工作。三、财务部人员职责1、严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核
4、 算体系。2、健全财务管理制度，编制财务方案，加强经营核算管理。3、分析财务方案的执行状况，供应财务分析报告，检查监督财 务纪律执行状况。4、准时精确地向决策者和相关管理者供应牢靠的会计信息。5、编制记账凭证和各类报表，妥当管理睬计账册档案。6、负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放。7、负责公司各种费用的审核和报销，进行成本掌握管理。8、协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，准时做 好纳税申报工作。9、进行公司内部掌握制度设计，做好各项审计工作。10、编制各种方案统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作。四、业务流程1. 1.银行存款付款掌握流程4. 2.记账凭证账务处理流程5. 3
5、.费用报销管理流程6. 4.付款流程7. 5.应收账款管理流程8. 6.存货审计流程9. 7.收入审计流程10. 8.货币资金审计流程11. 9.成本审计流程12. 0.利润审计流程4. 11纳税申报流程五、相关制度规范4.1. 费用报销管理规范1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节省的原则。2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的 状况，需由对方出具收款证明。3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领 导签字后到财务部报销；4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部 报销5. 2.转账
6、支票管理规范1、银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项得凭证，是同城 结算中最简易的形式，凡属本地区内超过1000元的款项结算，一般 状况下都必需采纳银行转帐结算。6. 银行转帐单位名称、签发日期、支付用途及数额。做到票面、 收据和原始凭证的金额完全全都。7. 财务部签发银行转帐支票时，必需看清晰资金渠道，不准签 发空头支票和远期支票，不准将空白支票存放在收款单位代为签发。 不准将本单位的支票出租、出借给任何外单位使用。8. 为了把握银行存储状况，财务部必需定期与银行对帐，每月 匡算平衡，加强资金调度。9. 3.会计档案管理规范1、公司依据税法等有关规定，由分公司财务经理或会计专人办 理发票的
7、领购、开具和保管业务。2、发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全 称为准，不得写错别字，不得写单位简称;客户为自然人的，要照实 填写姓名。3、已开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性签字，并 加盖财务章，发票记账联交财务部门办理入账或归档管理。4、对于赊销的，除经特别审批外，欠款未收回前，不能将发票 出具给客户。会计实训规章制度精选篇5第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的进 展，提高公司经济效益，依据国家有关财务管理法规制度和公司章程 有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。其次条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法：（
8、一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金平 安，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，仔细做好 财务收支的方案、掌握、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的准时性和精确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，协作综合管理部定期进 行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理 中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要仔细 执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司隐秘。其次章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制
9、度化、规范化。原始凭证是公 司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条公司应依据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证 的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务文档内容到此结束，欢迎大家下载、修改、丰富并分享给更多有 需要的人。二、现金的收入管理（一）各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不 得出具收款凭证。（二）收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另 一联交会计入账。（三）凡属于公司的全部现金收入，都要入账。（四）收到现金或支票应准时交存银行。（五）收到货款，商定时间报告给销售内勤和财务相关人员，准时 记录往来明细账。三、现金支
10、出管理（一）支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种 方式，银行转账分对公和对私两种方式，要求无论对私或者对公，必 需要有最终一手领导签字，可过后补签字。（二）付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，原则上不得从 当天的现金收入中直接支付，即坐支。（三）支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不 得签发空白支票;支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用 簿，以便查询。（四）出纳人员应依据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项; 如无正值理由不得无故拒付、延付;款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以 免重复付款。四、现金盘
11、点制度（一）盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。（二）盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明缘 由，并做出记录或适当调整。（三）若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在商定时间 内准时冲帐、报账。五、检查与监督（一）每天下班之前，主管人员负责监督清点现金余额工作，包括 带走现金数量，并做好记录。（二）主管人员定期支配监督检查账实是否相符，每周一次，并做 好记录。（三）主管人员定期检查对公或者对私汇款凭据，并且做好记录, 检查时存款回单与短信提示结合起来，做到零漏洞，保证现金真实入 账。六、奖罚规定（一）盘点工作按期执行，如未执行或执行不好，第一次警告，其 次次罚款10-5
12、0元。如月度执行较好，赐予1-5级嘉奖。（二）如发觉现金丢失或者漏记,依据情节严峻状况,罚款10-5000元。如季度执行较好，赐予3-5级嘉奖。会计实训规章制度精选篇2银行支票的管理规定：一、建立银行支票的购入、领用、结存登记、作废注销制度。购 入银行支票（包括现金支票和转帐支票）后，应先在银行支票使用登记 簿上逐张登记支票号码，并由主管会计审核签章。二、使用银行支票时，应同时在银行支票使用登记簿上登记。作 废的支票要准时收回注销，并与存根联装订在一起，以备检查，并在 银行支票登记簿上登记。年末，将本年度银行支票使用登记簿整理装 订、归档。三、严格执行银行支票的使用制度。购入支票、批准签发支票
13、、 详细签发支票和加盖印鉴，必需由两人或两人以上办理，不得一人办 理。不得将支票及全部印鉴集中在一人手中保管、使用。转帐支票的 收款单位必需与发票印章上的单位名称相符。不得开据空白支票和远 期支票，支票的开出日期、收款单位、支付金额（大写及小写）、支付 用途要填写齐全、精确，不得留空。四、严格执行银行支票的领用制度，因特别状况要携带空白支票 时，需经法人代表批准，并办理借用支票的登记手续，填明接收该支 票的收款单位、划定最高限额和款项用途。持票人应依据支付凭证准 时报帐。银行支票的借用期限为一天，不论支票是否使用，支票领用 人均应在规定的时间内到财务部门报帐。已使用的，将支票底根及审 批过的发
14、票或单据一并报帐;未使用的，则应将支票完整地交回财务 部门。财务人员要准时进行银行帐核对，如发觉银行支付金额与支票 底根不符时，要查明缘由，准时处理，如有违纪行为，要追究当事人 责任。借用支票仅限于本单位公务，私人及外单位不得借用本单位银 行支票。财务印鉴的管理：一、财务专用印鉴要分别由两人或两人以上保管，不得由一人保 管。购支票及其他单据时，需盖财务印鉴的，要由两人或两人以上办 理，不得将印鉴交由一人办理。二、使用印鉴时，须在填写完整的支票或银行付款凭证上盖章, 不得在空白支票或银行付款凭证上提前盖齐印鉴。财务印鉴必需是专 章专用，不得将财务专用印鉴用于其他方面，更不得私自盖章。三、财务专用
15、印鉴的管理，要实行严格的责任制，凡因印鉴保管 不善而给单位造成经济损失的，要追究印鉴保管人员的责任。现金管理规定：一、现金会计必需仔细细致审核原始单据，收付现金后，必需在 收付原始单据上加盖现金收、付讫章并入帐核算。对于不符合规定的 原始单据应予以退回，待手续齐全、符合规定后，予以办理。二、加强对库存现金的管理，单位公务借款须以正规借条审批后 入帐，严禁消失以借条、白条抵库现象。财务开支审批方法：为了加强财务开支管理,严格财务监督，规范财务开支审批制度, 特制定以下管理方法：一、财务开支要本着勤俭、节省的原则，尽可能的节约管理费用， 用于进展业务。二、各项财务开支，坚持实行法人代表审批制度，一
16、切费用、支 出必需由法人代表签字后，方可凭单报销。三、各部门人员报销费用时，应先到财务部门进行单据初审，合 格后，填费用报销单，经财务部门审核后，报法人代表审批，财务报 销时间定在每周一和周四两天。四、办公用品、低值易耗品必需统一由办公室购置，并持选购单、 发票报销。五、凡报销员工都应事先填写用款申请单，并报法人代表审核批 准后方可报销。六、财务人员应依据合法的、要素齐全的的发票办理报销手续, 否则一律退回，待符合要求后再办理。七、每月货款付出前先做预算报法人代表审批方可付出，货款付 出定在每月的25日至31日，特别状况除外。单位及职工个人借款的管理方法：一、加强对借款的管理，严格掌握借款数额
17、，原则上借款只用于 本单位公务需要，职工个人不得随便向单位借款，如确因个人及家庭 急需，可向单位说明缘由后申请借款。二、本单位借款金额可视公务需要而定，但必需严格掌握;职工 个人借款的，其借款数额不得超过本月该员工的工资额。三、用于单位公务需要的，经办人员需填制正式借款借据，写明 详细缘由，还款时间。四、无论是本单位公务借款还是职工个人借款，均必需在规定的 时间内还款或者凭合法的票据报销，单位公务借款及个人借款期限均 为15天，超过规定期限未还清者，财务部门将从其薪酬中扣除，直 至扣清为止。职工个人以前借款未还清者，不得连续借款。差旅费、交通费、款待费管理方法：一、交通费、住宿费标准二、住宿费
18、开支方法出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销。实际住宿费超过规定 的限额标准部分自理。三、交通食品公司财务部管理制度费开支方法由于工作缘由参与会议、培训或办理其他公务的，出差人员可凭 往、返的车票据实报销。四、款待费开支方法员工因公务出差（市内），报销餐费10元/次（外省出差除外），外 地出差补贴另定。会计实训规章制度精选篇3第一章财务管理目的第一条维护企业全部者的利益，按企业全部者的要求对企业资产 进行管理，达到企业资产保值增值的目的其次章财务管理工作职责其次条制订并监督执行公司财务管理制度，审核下属公司制度的 制订，报总公司董事长批准，并监督其执行状况。第四条每年初搜集公司的生产经营方案，
19、分季度对比方案执行状 况，分析完成或未完成方案的缘由，报总经理。第五条对公司的资产进行管理。第六条规范企业财务行为。第七条参加企业经营管理，各条块的财务人员应参加本企业重大 经济活动及经济合同的签定，对合同未经各部门会签即要求付款的状 况，财务人员有责任提出异议，并上报公司总经理。第八条执行公司会议制度，定期参与工作会议，汇报工作，解决 问题。第九条明晰企业总体资产状况。第三章资产管理第十条流淌资产的管理第十一条固定资产管理1、下属公司如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经 董事长审批通过，方可执行。2、对于固定资产其他方面的管理，参照总公司物资管理规定执行。3、低值易耗品的管理参照总公司物资管理规定执行。第四章内部报销的管理第十二条本规定适用于公司。第十四条报表种类1、旬报2、资产负债表、损益表、报表分析3、内部报表（依据公司的不同行业性质制定的内部报表）第十五条上报时间1、旬报：每月12日、22日分别报告前十日财务收支状况，2日 报告上月财务收支状况。遇节假日顺延。2、资产负债表、损益表、报表分析：每月10日前上报。3、各类内部报表：每月10日前上报。第十六条报表要求1、报表内容应真实、完整。2、上报时间应准时。