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1、某商业银行中小企业授信评价模型与标准一、客户选择标准根据财务和非财务因素，将中小型企业客户等级从高到低分为A、B、C、D四级， 其中A、B、C级是目标客户，D级客户不予授信，除非提供足额现金或现金等价物质押。客户选择标准分为首要标准和次要标准。首要标准是客户必须满足的基本标准，不符合其中任何一项即评为D级。次要标准侧重于对客户的财务状况评价和业务上下游的风险评估。客户等级由所有 标准中得分最低的一项来确定。如某客户除一项标准得分为B夕卜，其他所有项目得分均为 A,则该客户的客户等级为B级。如果理由充分，可以调整次要标准中的两项评级结果， 但只能调升一个客户等级。除客户等级外，所有客户都依其年销
2、售收入分为4个销售等级（其中3级最高）销售等级。；年销售收入在 万元以下。销售等级1 ；年销售收入在 万元（含）到 万元之间。销售等级2;年销售收入在 万元（含）到 万元之间。销售等级3;年销售收入在 万元（含）到 万元之间。对不同销售等级和客户等级的客户，市场拓展和授信倾向性也应有所区别：销售等级0销售等级1销售等级2销售等级3客户等级A低高高高客户等级B低高高高客户等级C低中中高客户等级D低低低低（一）适用销售等级1、2、3的客户选择标准客户选择标准在目标市场名单中所有可接受的行业客户等级A客户等级B客户等级C首要标准1 .核心管理层经验：行业从业年限年年年公司成立年限年年年2 .在本行无
3、不良贷款和结算记录（对现有客户）符合符合符合3.银行对帐单分析符合符合符合4 .信用记录查询符合符合符合5.还款能力：偿债保障比率（DSCR）*倍倍倍次要标准6.销售收入增长情况批发、零售及服务业%制造业%7.（营业利润）赢利年限8.贸易上下游客户查询通过通过通过9.应收账款风险（应收款周转天数较年初增加）天4天4天10.买方集中度风险4%次要标准的特别项11.财务杠杆率（总负债/净资产）11制造业4倍4倍倍11.2批发、零售及服务业倍倍倍12.杠杆比率总贷款（含银行承敞口）/净资产12.1制造业4倍4倍4倍12.2批发、零售及服务业4倍0倍4倍1核心管理层经验和公司成立年限，如果借款人的股东
4、（或实际控制人）此前担任 过企业总经理，并从事相同行业，可以将核心管理层从业经历认定为公司成立年限。L2在本行无不良贷款和结算纪录（对现有客户）。如果因支付困难而导致借新还旧, 客户等级则降为D级。1.3 银行对账单分析是指对客户至少最近3个月的主要银行结算账户进行检查和分 析，针对有无银行退票、未经许可的透支、月均销售回款、有无异常收付等。1.4 信用记录查询是通过人民银行的信贷咨询系统,查询借款人、保证人的信用状况; 对其主要股东、核心管理层的信用查询，可通过人行个人征信系统或对知情人进行必要的 走访。1.5 偿债保障比率DSCR=（营业利润+利息+折旧+无形资产摊销）/ （利息支出+上年
5、 度的-年内到期长期负债）1.6 贸易上下游客户查询是对借款人的供应链查询。1.7 买方集中度是对单一买方的销售额占全部销售收入的比例,如果客户签订有相对 长期的合同或买卖交易关系长久，则允许调升一级客户等级。1.8 要求提供股东个人连带责任保证。（二）简化的选择标准适用于小额信贷和销售等级为0的微型企业。该标准与风险准入标准结合使用。首要标准通过/不通过公司成立年限年在本行无不良付款和结算记录（现有客户）无不良对股东信用和付款记录的调查无负面信息通过净资产正值过去两年销售收入均增长通过过去两年均盈利通过可接受的客户为通过上述所有标准的客户。如果有两项标准未通过，可审慎决定是否接受该客户。如果
6、决定接受，应记录理由。二、风险准入标准（一）最高授信额度（适用于销售等级为13的客户）单一客户最高授信额度是由该客户的销售等级和客户等级共同确定的。客户等级和销售等级最高授信额度（以卜两项金额低者）客户等级A销售等级1按销售收入的比例最高额度金额销售等级2销售等级3客户等级B销售等级1销售等级2销售等级3客户等级C销售等级1销售等级2销售等级3（二）对抵/质押物的要求抵/质押物对全部授信额度的覆盖率（抵/质押覆盖率）可随客户的风险承受程度（客户等级）的增强而适当降低。对抵/质押物价值认定是由可接受的抵/质押物的有序清算价值来确定。例如，如果抵押物是住宅，而抵押率为50%,则有序清算价值为评估值
7、的50%o如果授信额度是由本行认可的专业担保公司提供连带保证，可纳入对抵/质押物覆盖的计算。由其他公司提供保证的，视同信用贷款，不纳入抵/质押物覆盖率计算。根据不同借款目的，授信业务品种可以分为1年期流动资金用途授信、非融资性保 函、机器设备融资、厂房建设贷款和自用/商用性物业购置贷款。（三）风险准入标准客户等级最低抵/质 押覆盖率1年期流动 资金授信 子额度非融资性 保函授信 子额度3年期机器 设备融资 子额度5年期厂房 建设贷款 子额度10年期自用/ 商用物业购置 贷款子额度A50%100%100%60%50%B60%100%100%40%40%C70%100%100%30%30%适用于销
8、售等级为13的的客户。注：以上授信总额度的百分比表示最低抵/质押覆盖率=抵/质押物评估价值X抵/质押率+对客户核定的授信总额度。例如，某镀锌板经销企业，2006年成立，年销售额1.5亿元左右，进货渠道主要从 鞍钢直接进货，每次进货最不小于100。吨。按照目前每吨700。元的价格，即每次采购 支出不低于700万元。企业计划以自用房地产抵押申请授信700万元用于采购鞍钢镀锌 板，银行同意办理。该资产评估价值9。万元人民币，按照常规50%抵押率最高可贷款45。万元。根据银行中小企业贷款流程。该公司评级为B级，允许的最高抵质押覆盖率为60%,即价值900万元的抵押物最高可贷款75。万元（=900X0.
9、5 + 0.6=750）针对中小企业普遍存在的抵押物不充足的情况，该标准为优质中小企业配备一定限 额的信用授信。在企业提供抵/质押物的前提下，结合企业评级和企业提供的抵/质押物的有序清算价值，可以最高按1:1配给信用授信额度。（四）简单的风险准入标准适用于小额信贷和销售等级为。的客户，如下表所示;最高授信额（万元）最低抵/质 押覆盖率1年期流动资金授信子额度3年期机器设备融资子额度3年度厂房建设贷款子额度通过全部客户选择标准20080%100%30%30%1项标准未通过10090%100%20%20%2项标准未通过5095%100%10%10%注：以授信总额度的百分比表示1 .授信品种期限。如流动资金授信不超过1年期，机器设备不超过3年，自用/投资用物业购置贷款不超过10年等。2 .可接受的抵/质押物。如住宅、工业/商业房地产、政府债券、机器设备、车辆、存货、仓单、出口退税款、上市及非上市公司股份发、商标权、专利权等。