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1、公司税务的自查报告公司税务的自查报告依据X地税直查(20xx)20xx号文件要求，我公司高度重视X省 地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立特地的自查工作小组, 组织相关财务人员学习，实行了自查与聘请税务师事务所税务专业人 员帮助相结合的方式，于20xx年7月14日T7日针对企业所得税进 行自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下：一、本次自查的.时间范围和涉及的税种范围本公司本次自查主要为20xx至20xx年度的企业所得税的缴纳状 况。二、自查工作的原则1、高度重视，仔细负责，严格根据国家财经税收相关法规，对 本公司20xx至20xx年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清
2、 查，力求做到不疏忽、不遗漏。2、把握契机，仔细做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我 公司结合实际状况，进行仔细全面的自查，彻底清理违法及不规范涉 税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局 税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。三、自查结果经过为期一周的自查工作，我公司20xx年一20xx年税务工作基 本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工千里之行，始于足下。作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未根据权责发生制的原则按年 分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计 入应纳税所得额等。通过此次自查，我公司20xx年一20
3、xx年应补缴 企业所得税14, 096、18元;其中：20xx年应补缴企业所得税4, 580、 76元;20xx年应补缴企业所得税8, 5xx、42元。详细状况如下：1、20xx年度我公司所得税自查问题主要反映在没有根据权责发生制的原则 按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额14, 881、10元，应补缴企业所得税额4, 580、76元，详细调增事项明 细如下：(1)未根据权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额： 我公司20xx年未根据权责发生制的原则分摊所属费用14, 881、10 元，依据企业所得税税前扣除方法(国税发2000084号文)第四条 的规定，我公司应将未
4、根据权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳 税所得额，调增应纳税所得额14, 881、10元。2、20xx年度我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无 须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计 少调增应纳税所得额34, 061、67元，应补缴企业所得税额8, 5xx、 42元，详细调增事项明细如下：(1)购买无形资产直接费用化：我公司20xx年11月购入财务软 件14, 300、00元直接计入了当期费用，依据企业所得税税前扣除 方法(国税发2000084号文)的规定，应将该无形资产分期摊销，应 调增应纳税所得额14, 061、67元。(2)无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付 的20xx年应付莱思软件公司20, 000、00元，软件公司现己合并， 并且该公司始终未催收该笔款项，依据x地税直函20xx89号文中“对 于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定, 应调增应纳税所得额20, 000、00元。文档内容到此结束，欢迎大家下载、修改、丰富并分享给更多有 需要的人。