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1、天茂实业集团股份有限公司2020-2022 年度母公司财务报表分析报告简称：天茂集团股票代码：000627报告日期：2023年08月28日支付原保险合同赔付款项的现金140733.06125210.69155584.44支付利息、手续费及佣金的现金277245.88353620.43348355.61支付保单红利的现金2955.964020.195738.01支付给职工以及为职工支付的现金60830.5069456.7771090.58支付的各项税费37936.1361397.7130083.22支付其他与经营活动有关的现金336596.163298885.673144720.57经营活动产生
2、的现金流量2142108.84417260.84752419.73收回投资收到的现金5863137.058552105.757655673.26取得投资收益收到的现金915212.55919667.12756939.01处置长期资产收回的现金157.98178.5121.55处置其他营业单位收到的现金0.000.001695.89购建长期资产支付的现金30841.2428713.3013506.05投资支付的现金7149458.9710975501.559762683.61质押贷款净增加额21129.976160.193995.15支付其他与投资活动有关的现金1247.1460.0019564
3、5.79投资活动产生的现金流量-768217.34-1538483.66-1561500.90吸收投资收到的现金245000.00296061.500.00吸收权益性投资收到的现金0.0010061.500.00其中:子公司吸收投资收到的现金0.0010061.500.00发行债券收到的现金245000.00286000.000.00收到其他与筹资活动有关的现金100.00511509.001245903.50分配股利,利润或利息支付的现金68147.7538132.40132870.15其中:子公司支付给少数股东的现金4749.330.0062928.56支付其他与筹资活动有关的现金1596
4、93.507380.455251.11筹资活动产生的现金流量17258.75762057.651107782.24汇率变动对现金的影响-3390.20-1520.097201.63现金及现金等价物净增加额1387760.04-360685.26305902.70期初现金及现金等价物余额1297954.862685714.902325029.64目录1 天茂集团母公司财务报表数据31.1 天茂集团资产负债表31.2 天茂集团利润表71.3 天茂集团现金流量表92 天茂集团会计报表分析142.1 天茂集团资产负债表分析142.1.1 天茂集团资产负债表水平趋势分析142.1.2 天茂集团垂直结构分
5、析192.2 天茂集团利润表分析222.2.1 天茂集团利润表水平趋势分析222.2.2 天茂集团利润表垂直结构分析232.3 天茂集团现金流量表分析252.3.1 天茂集团现金流量表水平趋势分析252.3.2 天茂集团垂直结构分析263 天茂集团财务指标分析293.1 天茂集团偿债能力分析293.1.1 天茂集团短期偿债能力分析293.1.2 天茂集团长期偿债能力分析303.2 天茂集团营运能力分析313.2.1 天茂集团流动资产周转分析313.2.2 天茂集团固定资产周转分析313.2.3 天茂集团总资产周转分析323.3 天茂集团盈利能力分析323.3.1 天茂集团资产经营盈利能力分析3
6、23.3.2 天茂集团资本经营盈利能力分析333.3.3 天茂集团商品经营盈利能力分析343.3.4 天茂集团盈利质量分析343.4 天茂集团发展能力分析353.4.1 天茂集团资产资本成长分析353.4.2 天茂集团营业收益成长分析363.4.3 天茂集团每股净资产分析364 天茂集团杜邦分析图371天茂集团母公司财务报表数据1.1天茂集团资产负债表表格1天茂集团2020- 2022年度 资产负债表项目（万元）2020 年2021 年2022 年货币资金2685714.902325029.642630932.34交易性金融资产339162.79290753.25208250.21应收账款15
7、93.162874.428268.38应收保费43142.9559243.9273490.23应收分保账款111346.9117993.1120075.79应收分保合同准备金235300.89185751.624896.27其中:未到期责任准备金0.4852.9244.28其中:未决赔款准备金2848.742187.252294.95其中:寿险责任准备金230837.94182241.741309.20其中:长期健康险责任准备金1613.721269.721247.84应收利息391241.14506219.65693768.93其他应收款585376.65801780.471071832.8
8、0买入返售金融资产17170.03239928.45435574.24存货1071615.761022446.471050401.90流动资产合计5090424.044945801.355503722.16保户质押贷款83881.0790041.2694036.41定期存款148422.18209922.1862823.18可供出售金融资产10483357.589638674.8911285345.33持有至到期投资556511.71976206.27883270.89长期股权投资882621.331011285.131013953.55存出资本保证金96925.0096925.0096925
9、.00独立账户资产443385.39599177.81515423.28投资性房地产1052666.981072652.051120016.75固定资产47810.1161631.1865336.00在建工程10234.219590.419544.70无形资产18999.9026970.6229933.96商誉619221.12619221.12619221.12递延所得税资产97618.98101030.84228027.08其他非流动资产4308184.116919455.307322763.77非流动资产合计18849839.6821444595.2323356146.86资产总计239
10、40263.7226390396.5828859869.02应付账款3501.189351.1220689.85预收款项2187.832293.305027.69卖出回购金融资产款458381.80942576.802118958.30应付手续费及佣金70830.6184454.3975390.21应付职工薪酬14893.5518738.0016454.15应交税费6540.3414253.848510.67应付利息749.9311014.340.00应付赔付款67823.7384878.3193409.53应付保单红利13942.4913440.2833231.94保户储金及投资款40899
11、67.484503001.785230351.56保险合同准备金14707611.9715478169.9516326803.17其中:未到期责任准备金6517.52247.47139.22其中:未决赔款准备金18062.2924017.3619884.76其中:寿险责任准备金14579286.9015306970.6416089821.07其中:长期健康险责任准备金103745.26146934.48216958.12其他应付款52499.0890957.9985170.11应付分保账款108022.7120687.1022577.17预收保费3012.6323560.6618118.45流
12、动负债合计19599215.3821287157.1224055730.03长期借款31030.0058244.00127830.93独立账户负债443385.39599177.81515423.28应付债券245000.00551000.00551000.00长期负债合计719415.391219539.531203212.35递延所得税负债151933.87128096.84134766.01其他非流动负债10907.058135.225869.55非流动负债合计882256.321355771.591343847.91负债合计20481471.7022642928.7125399577.
13、94实收资本（或股本）494062.92494062.92494062.92资本公积1109530.501109435.901109365.12盈余公积20275.7520600.5027425.06未分配利润590938.47632744.45650854.69其他综合收益-101316.47-1510.38-140512.23归属于母公司所有者权益合计2113491.162255333.382141195.55少数股东权益1345300.851492134.491319095.52所有者权益合计3458792.013747467.873460291.08负债与所有者权益总计23940263
14、.7226390396.5828859869.02天茂实业集团股份有限公司是一家国内上市公司，通常被简称为天茂集团，按照证 监会的行业分类标准，其所属的行业分类是保险业，是一家立足于湖北省的股份制企业。 该公司主要的经营范围是人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务、房 地产开发与经营、物业管理、代理销售保险、基金销售等。许可项目:货物进出口;技术 进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。一般项目:化工产 品生产（不含许可类化工产品）;化工产品销售（不含许可类化工产品）;建筑材料销售（除许 可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）公司系由湖北荆门化
15、工医药集团公司等三家企业于1993年12月共同发起设立，始以其净资产和现金投入折为国家股3012万股、法人股600万股，定向募集法人股3712.2万股、职工股187.7万股；1996年7月实施分立，分立后存续总股份为4050 万股；经1996年10月31日首次上网定价发行，上市时总股份5162.2万股；内部职 工股187.8万股占用额度于1996年11月12日随其公众股一并上市交易。2022年，天茂集团母公司的资产总计是28859869.02万元，负债合计是25399577.94万元，所有者权益合计是3460291.08万元。35,100,000.0030,100,000.0025,100,0
16、00.0020,100,000.0015,100,000.0010,100,000.005,100,000.002020年2021 年2022年100,000.0030,100,000.0025,100,000.0023,9463 26年*28,859,869.02资产总计负债合计图表1企业的资产状况反映了企业对资金的利用情况，从资产的角度看天茂集团的资产负 债表，20202022年最近三年的资产总计分别是23940263.72万元、26390396.58万 元、28859869.02万元，其中，2022年的流动资产合计为5503722.16万元，包括 2630932.34万元的货币资金和10
17、50401.9万元的存货；非流动资产合计为 23356146.86万元，其中的固定资产占到了 65336万元。资产总额变动趋势35,100,000.0020,100,000.0015,100,000.0010,100,000.005,100,000.00100,000.002020年2021 年2022年图表2企业资产的来源包括负债和所有者权益两个方面，从负债方面看，天茂集团最近三 年的负债总额分别是204814717万元、22642928.71万元、25399577.94万元，其中， 2022年的流动负债是24055730.03万元。流动负债是企业的短期债务，影响着企业的 短期偿债能力，非流
18、动负债是1343847.91万元。非流动负债是企业的长期债务，影响 企业的长期偿债能力。从所有者权益方面来看，20202022年天茂集团的所有者权益总额分别为 3458792.01 万元、3747467.87 万元、3460291.08 万元,2022 年的股本为 494062.92 万元。1.1天茂集团利润表表格2天茂集团20202022年度利润表项目（万元）2020 年2021 年2022 年营业总收入3056291.643914154.853948065.27已赚保费2889565.843738385.353776758.67保险业务收入3276822.833813618.6337819
19、75.06其中:分保费收入22825.6329508.9837030.80减:分出保费381520.2981555.785316.00减:提取未到期责任准备金5736.70-6322.49-99.61其他业务收入166725.81175769.50171306.60营业总成本3976531.154813164.504920616.69退保金211409.973035862.333033675.40赔付支出145794.05169616.32192897.75赔付支出152049.36174552.56197128.77减:摊回赔付支出6255.314936.244231.02提取保险责任准备金
20、3276652.42826429.741029588.18提取保险责任准备金3333015.34776828.04848741.47减:摊回保险责任准备金56362.92-49601.70-180846.71保单红利支出2694.212351.9625135.01营业税金及附加5198.197018.627608.38业务及管理费0.00215551.05165086.04减:摊回分保费用347826.3372632.19474.37公允价值变动收益7907.439718.966730.16投资收益951777.591037910.841042714.83其中:对联营和合营企业的投资收益-12
21、3265.4440830.9035118.40汇兑收益-3390.20-1520.097201.63营业利润114447.4438220.4024559.03营业外收入37592.57873.532317.65营业外支出7093.864781.624398.86利润总额144946.1534312.3022477.81所得税费用33155.56-53709.49-28584.16净利润111790.5888021.8051061.97归属于母公司所有者的净利润58029.2347071.3727405.11少数股东损益53761.3640950.4323656.86其他综合收益（损失）-341
22、92.19195718.69-272660.22综合收益总额77598.39283740.49-221598.25归属于母公司所有者的综合收益40591.21146877.46-111596.74归属少数股东的综合收益37007.18136863.03-110001.51利润表又称损益表，反映了企业一定时期内的经营成果状况。2020-2022年天茂 集团的营业总收入分别为3056291.64万元、3914154.85万元、3948065.27万元，营 业总成本分别为3976531.15万元、4813164.5万元、4920616.69万元,净利润分别 为111790.58万元、88021.8万
23、元、51061.97万元。从天茂集团利润表主要项目的增 减变动情况，可以看出企业的经营成果及其变动趋势，通过分析具体的收入和成本项目， 还可以找出影响企业净利润变动的主要因素，从而为企业改进提出相应的对策。6,000,000.00营业总收入营业总成本净利润3,056,291.643,976,531.15111,790.583,914,154.854,813,164.5088,021.803,948,065.274,920,616.6951,061.97图表32022年，天茂集团的营业总收入和营业总成本分别为3948065.27万元、 4920616.69万元，销售费用为0万元，反映了企业在营销
24、活动中付出的成本支出，销 售费用的增减变动，主要受到广告费、运输费等影响；管理费用为0万元，是企业日常 经营管理活动所产生的费用；财务费用是0万元，营业利润和利润总额分别为24559.03 万元、22477.81万元。1-2天茂集团现金流量表表格3天茂集团2020- 2022年度现金流量表项目（万元）2020 年2021 年2022 年收到原保险合同保费取得的现金3251901.503789970.323723169.50收到再保险业务现金4545.720.00189311.17保户储金及投资款净增加额-456595.05337663.53394481.97收到的其他与经营活动有关的现金198548.95207294.96201029.52