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1、伙炎延服装有限公司第二年年度财务分析报告一、公司综合情况本公司与2022年1月1日创立与广东广州， 由11名高级管理人员投资， 投资资 金为1500万人民币。在公司创立之初， 本公司购买了一条价值1000万人民币的半自动 生产线，招揽中级人工90名，7名销售人员，10名管理人员以及12 名高级管理人员。经过一年的本公司已经发展为拥有两天半自动生产线I以及180名中级工人、12个营销人员、10名管理人员以及12名高级管理人员的中小 型公司，也在一步步向着我们的目标发展。虽然经过一年的发展但是我们现在仍然是在销售P3,但这并不影响我们的销售量，我们的产品同样也能保持销售至国内，亚洲，澳洲，欧洲等多
2、个大洲，保持着稳定的销售额或者更高。二、公司运营及财务现状财务分析 （一）公司运营财务分析项目一、主营业务收入减：主营业务成本营业税金及附加二、主营业务利润（亏损以一号填列）力口：其他业务利润（亏损以 一 号填列）减：销售费用管理费用财务费用资产减值损益力口：投资收益（亏损以一号填列）三、营业利润（亏损以一号填列）力口：补贴收入营业外收入减：营业外支出力口：以前年度损益调整四、利润总额（亏损以 一号填列）减：所得税五、净利润（亏损以-号填列）次本季数145I011141516182223252627283010779200 8173810.292605389.71216600496027.12
3、1187501774012.591774012.591774012.59衣一表一为本公司第二年第一季度的财务损益表，从表中可以看出本公司第二年第一季度运营净利润为1774012.59元人民币，净利润较多。项目次本季数一、主营业务收入110529000减：主营业务成本48124281.15营业税金及附加5二、主营业务利润（亏损以-号填列）102404717.85力口：其他业务利润（亏损以-号填列）11减：销售费用14182600管理费用15316771.36财务费用16118750资产减值损益力口：投资收益（亏损以-号填列）三、营业利润（亏损以一号填列）181786597.49力口：补贴收入22
4、营业外收入23减：营业外支出25力口：以前年度损益调整26四、利润总额（亏损以一号填列）271786597.49减：所得税28五、净利润（亏损以一号填列）301786597.49表二表二为本公司第二年第二季度财务损益表。从表中可以看出。本公司在第二 年第二季度的净利润为1786597.49元人民币。相比第一季度，公司运营状况有 所提升。项目iJ次本季数一、主营业务收入110608000减：主营业务成本47989117.53营业税金及附加5二、主营业务利润（亏损以一号填列）102618882.47力口：其他业务利润（亏损以一号填列）11减：销售费用14182400管理费用15425351.54财
5、务费用16118750资产减值损益力口：投资收益（亏损以号填列）三、营业利润（亏损以一 号填列）181892380.93力口：补贴收入22营业外收入236000000减：营业外支出25力口：以前年度损益调整26四、利润总额（亏损以一号填列）272492380.93减：所得税28五、净利润（亏损以号填列）302492380.93表三为本公司在第二年第三季度财务损益表。从表中可以看出，本公司在第 二年第三季度中，净利润为2492380.93元人民币。相较于第一季度以及第二季 度来说，公司运营状况有所提升。项目1T次本季数一、主营业务收入12579002.02减：主营业务成本营业税金及附加94007
6、13.9二、主营业务利润（亏损以号填列）103178288.12加：其他业务利润（亏损以号填列）11减：销售费用管理费用财务费用141516239460347064.4254250资产减值损益三、四、五、加：投资收益（亏损以营业利润（亏损以 加：补贴收入营业外收入减：营业外支出加：以前年度损益调整利润总额（亏损以 减：所得税净利润（亏损以号填列）号填列）号填列）号填列）222325262728302337513.722337513.722337513.72表四为本公司在第二年第四季度的财务损益表。从表中可以看出，本公司第 二年第四季度中，净利润为2337513.72元人民币。相较于第一季度以及
7、第二季 度来说，公司运营状况有所提升。相较于第四季度有所下降。彳J项目次本季数一、主营业务收入144495202.02减：主营业务成本433687922.87营业税金及附加5二、主营业务利润（亏损以-号填列）1010807279.15力口：其他业务利润（亏损以一号填列）11减：销售费用14821060管理费用151585214.42财务费用16610500资产减值损益力口：投资收益（亏损以一号填列）三、营业利润（亏损以一号填列）187790504.73力口：补贴收入22营业外收入236000000减：营业外支出25力口：以前年度损益调整26四、利润总额（亏损以 号填列）278390504.73
8、减：所得税282097626.18五、净利润（亏损以-号填列）306292878.55表五表五为本公司年度财务损益表。从表五可以看出，本公司本年度净利润为 6292878.55万人民币。在调查后发现，本公司在A区生产商中利润为中等偏上水平。（二）财务现状分析盗产1T 次年初 数期末数1负债和所有者权.（或者股东权益）次初数期末数流动资产：货币资金1817648516045957.81流动负债：短期借款687000000短期投资 应收票据23对付票据 对付账款6970应收股利4预收账款71应收利息应收账款其他应收756对付股利对付职工薪酬 对付利息74款7273预付账款8I1应交税费75应收补贴
9、9其他应交款80款甘独市M寸款11 J吻待摊费用1U1117b41d7.b20.00于 IILtj J 1预提费用U1821 ry川期的长期债券投资其他流动21估计负债一年内到期的长期83资产流动资产24R17A负债86合计长期资产，3148517810145.63具他流动负债90长期股权投资长期债券32沉动贺d贝苜计1007000000投资长期投资34长期负伍：上甘日出土k1000合计固定资产：固定资产382000民期1日就对付债券甘甘时卦I0I10200005000000原价减.穹390000893820000000lx为反J 1 J为人103计折旧406292)2372234636.80
10、专项对付款106固定资产 净值411910 6145.28其他长期负债减：固 定资产减值 准备421910长期负债合计110100000005000000回/匕贝广 净额436145.2817765363 2弟延税项：工程物资18000000.0 45-固定资A44yiX 人一rxu y *递延税款贷项负债合计111114100000001200000046清理* *固定资产5。614517765363,2 1有者权益（或者股东权合计CC益）：负债和所有者权益（或者 股东权益）总计无形资产及 其他资产：实收资本（或者股本）115150000006292878.57无形资产51减：已归还投资11
11、6长期待摊 费用52实收资本（或者股 本）净额117150000002234636.81其他长期 资产53资本公积118尢形资产 及其他资产 合计60赢余公积119228217765!617765363.3递延税款：递延税款其中：法定公益金未分配利润所有者权益（或者股120121205418000(61728)00.177179借项61东权益）合计12217765283623575508.832728263035575508.83 .282728135 2630.2835575508.83资产总计 67表六表六为本公司2022年的资产负债表。 从表中可以看出， 本公司在2022年年末银 行存款
12、为 16045957.81 元人民币，流动资产为 17810145.63 元人民币。长期负债 为5000000元人民币。所有者权益为 23575508.83 元人民币。本公司在第一年财务 现状良好，有充足的流动资金以。三、经营情况问题分析1 、从表一公司第二年第一季度财务损益表可以看出，在第一季度本公司因 购买了多一条半自动生产线，所以在第二年我们的利润相对于其他的生产商会有所提高。但是我们的生产工人还是不太够。针对这个问题，本人在分析之后认为公司应该合理安排生产，以及原材料采购，以及进行生产工人的招聘。降低在生产中可以避免的多余成本，提高生产的效率。2 、从表二公司第二年第一季度财务损益表可
13、以看出，在第一季度本公司因 为定单的希少，以及商品单价并没有与渠道商讨论提价，导致主营业务收入有 10529000元人民币。导致公司在第一季度净利润为1786597.49元人民币。针对这个问题，本人在分析之后认为公司应该增加合作的渠道商，提高销售单价， 从而有效的提高主营业务的收入，合理减少企业在运营过程中的费用。提高企业净利润。四、公司财务综合能力分析（一）财务状况良好，财务综合能力处于 A区生产商优等水平，但仍有采取 积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。 按公司财务状况来看， 公司有能力 扩大生产，进行三批工人生产， 减少加班费后，公司的财务状况可以进一步提升。* 二）盈利能力处于A区
14、生产商优等水平，请CEO关注资伞收入恃海在函 息认在的盈利方式是否具备持续盈利的能力以及更好的盈利方式。、从表二表二、表三以及表四即公司第二年第一季度、第二季度、第三季度以及第四季度净利润来看，公司盈利能力正在逐步上升。（三）偿债能力处于 A区生产商中优秀水平，本公司有贷款现象，偿债能力 优秀，资本与债务结构普通， 不存在债务风险， 但仍有采取积极措施以进一步提 高偿债能力的必要。如果公司需要扩大生产，并且在公司运营过程中经营良好。 那末偿债能力会逐步提升。五、运作过程中存在的问题以及改进建议（一）运作过程中的问题1 、在运作过程中，公司在第一季度中，并没有找到好的销售渠道，惟独单 一的渠道商
15、， 导致生产的销售的产品数量比较少，导致主营业务收入不高， 从而导致净利润也相应的较少。2、在运作过程中，因为业务的不熟悉，导致公司财务部门与银行对账时出 现了对不上的错误， 以及电子账的一些知识点也不太了解，大大降低了财务部门的效率。3、由于原材料计算不许确，导致有多余的原材料多出来，增加了各部门的 工作量。（二）改进建议1 、增加合作的渠道商，从而加大定单响应的数量，在一方面可以大大降低 产品销售不出的可能，从而增加主营业务成本，达到净利润的增加。2 、公司各个部门高级主管熟练该部门的业务，提高各个部门的效率。3 、公司其他部门高级主管对业务的资金以及原材料、库存商品等的数据要 准确，避免财务方面浮现错误。