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1、1、月结概述 1.1）月结与对帐 1.2）子模块与总帐之间的关系 1.3）关帐顺序2、各模块详细结帐流程及对帐 2.1）应付 2.2）采购 2.3）库存 2.4）应收 2.5）资产 2.6）PAC 2.7）总帐3、应收模块业务规则介绍4、采购、库存、应付模块业务规则介绍5、子分类帐与总帐SQL对帐目录目录121、月结概述、月结概述n1、什么叫月结：、什么叫月结：从字面含义上，即为月底结帐。n2、月结的目的、月结的目的1）会计分期2）财务报告3、什么叫对帐：、什么叫对帐：即将两套帐核对。在Oracle中，主要指将子模块的帐与总帐核对。4、为什么要对帐：、为什么要对帐：总帐接收到的财务信息与子模块
2、业务必须保持一致，才能保证整个系统的帐务是正确的，所以要进行对帐。在日常事务处理中，存在录入或系统异常等导在日常事务处理中，存在录入或系统异常等导致的错误，通过对帐及时发现并解决。致的错误，通过对帐及时发现并解决。5、月结与对帐之间的关系：、月结与对帐之间的关系：对帐是月结过程中的一个重要事项。月结与对帐月结与对帐3n总帐模块处于财务核算的核心地位，它从其他模块中接收财务信息n子模块包括：应付模块、采购模块、库存模块、应收模块、固定资产、薪资模块等子模块与总帐之间的关系子模块与总帐之间的关系4GL应付应付其他其他成本成本资产资产应收应收关帐顺序关帐顺序5APPOINVARFAPACn1、有哪些
3、模块有期间控制：总帐、应付、应收、资产、采购、库存等n2、各模块期间关闭顺序如下：应付采购库存应收资产（PAC）总帐GL关帐顺序说明关帐顺序说明6n1、应付模块会计期应在采购模块会计期之前关闭，因为应付的匹配影响采购模块的应计和保留款的释放；n2、Oracle成本模块和销售订单模块的会计期为库存模块会计期，库存模块会计期关闭，则库存模块、Oracle成本模块和销售订单模块的会计期就关闭了；n3、如果使用PAC，应付、采购、库存和应收会计期必须先关闭，才能关闭PAC实际成本会计期；n4、应收模块会计期必须在库存模块会计期之后才能关闭，因为库存模块的销售出库需要传送到AR发票接口表；n5、资产模块
4、会计期必须在采购模块和库存模块会计期之后关闭，因为固定资产的信息或数据可能会来源于库存模块和采购模块；n6、所有子模块的会计期关闭了，最后关闭总账会计期。72、各模块详细结帐流程及对帐、各模块详细结帐流程及对帐应付模块详细结帐流程应付模块详细结帐流程8 1、检查并确认本期所有的采购发票和费用发票已在系统中处理完毕、检查并确认本期所有的采购发票和费用发票已在系统中处理完毕p 从业务上检查并确认本期所有的采购发票、费用发票业务已在系统中处理完毕。2、检查是否存在未验证、暂挂的发票、检查是否存在未验证、暂挂的发票p使用“发票登记表”（注：在参数仅限于未验证的发票选择“是”）复查有关未被批准的发票的明
5、细信息，重新验证发票；p提交“暂挂发票报表”，检查是否存在暂挂的发票。提交该报表时，报表参数不需输入日期范围，因为所有的发票暂挂都必须在应付会计期间关闭前解决；p解决全部暂挂后，重新提交“暂挂发票报表”，以确认所有暂挂已全部解决。3、检查并确认本期所有的付款业务已在系统中处理完毕、检查并确认本期所有的付款业务已在系统中处理完毕p从业务上检查并确认本期所有的付款业务已在系统中处理完毕。4、检查本期是否存在未入帐事务、检查本期是否存在未入帐事务p提交“未入帐事务处理报表”，检查本期是否存在未入账的事务。该报表可同时显示应付发票和付款，只要未入帐，全部都会显示，并说明其原因，目前处理于何状态。5、创
6、建会计科目、创建会计科目p通过提交请求“创建会计科目”，将应付业务创建会计科目（参数“终止日期”输入本期最后一天）。应付模块详细结帐流程（续）应付模块详细结帐流程（续）9 6、将应付业务传送到总账、将应付业务传送到总账p如果在提交“创建会计科目”时，“传送至Oracle General Ledger”选择“是”，则直接将凭证传送到总帐模块。否则，需要提交请求“将日记帐分录传送至 GL”；p请注意从输出文件中获得相关的信息，以帮助复核日记帐的生成情况。7、在总账中过账应付来源的凭证在总账中过账应付来源的凭证p在总账中将所有来源于应付的业务全部过账，以更新账户余额。8、确认及核对供应商余额确认及核
7、对供应商余额p在应付模块运行“CUX：供应商余额明细表”（或“帐户分析报表”)，在总帐模块运行“试算表”，检查应付负债科目与总账负债科目余额是否相等（必要时，可与供应商对帐）；p注意：建议应付与总账的对账在总账未进行期末重估时进行。9、应付传送至资产、应付传送至资产p在完成上述的应付业务传送总帐后，将应付中涉及资产的内容传送至资产接口，通过提交请求“创建成批增加”。应付模块详细结帐流程（续）应付模块详细结帐流程（续）10 10、关闭应付本期期间、关闭应付本期期间p到月末或下月月初，为防止用户将应付业务入错期间，需要将相应应付会计期关闭。p将期间状态选择为“关闭”，然后保存；在保存时，系统会自动
8、检查是否有例外存在，例外包括未生成分录的发票与付款，以及未传送总帐的应付分录，若存在，则按前述方式进行处理，然后再进行应付期间的关闭。11、检查本期应付发票的装订情况（可选步骤、视具体凭证装订解决方案而定）、检查本期应付发票的装订情况（可选步骤、视具体凭证装订解决方案而定）p检查本期应付发票的装订情况，是否按序号整理存放。12、检查本期付款单据的装订情况（可选步骤、视具体凭证装订解决方案而定）、检查本期付款单据的装订情况（可选步骤、视具体凭证装订解决方案而定）p检查本期付款单据的装订情况，是否按序号整理存放。应付模块的对帐应付模块的对帐11序号序号需核对的科目需核对的科目科目示例科目示例可用到
9、的主要标准报表可用到的主要标准报表常用的开发报表常用的开发报表1应付帐款类科目如应付帐款、其他应付款帐户分析报表CUX：供应商发票余额明细表2预付帐款类科目如预付帐款、其他应收款帐户分析报表预付款状态报表CUX：供应商预付款余额表3应计负债如应付帐款-暂估未开票接收报表CUX：应付暂估余额明细报表4进行税如应交税金-应交增值税-进项税帐户分析报表CUX：进项税核对报表应付模块的对帐日常操作要求应付模块的对帐日常操作要求12为了保证“应付帐款”和“预付帐款”科目正确地体现供应商余额，需要遵循以下原则：n不得在发票的分配行中输入“应付帐款”科目；n不得在非预付款发票的分配行中输入“预付帐款”科目；
10、n检查在供应商上定义的“应付”和“预付”类科目；建议员工供应商与外部供应商的“应付”和“预付”类科目有所区别，使“应付帐款”、“预付帐款”科目体现公司实际外部债权债务。采购模块详细结帐流程采购模块详细结帐流程13 1、业务上确认本期采购订单是否录入完毕、业务上确认本期采购订单是否录入完毕2、业务上确认本期已到货采购订单均已接收、业务上确认本期已到货采购订单均已接收3、检查是否存在已接收但未入库的物料、检查是否存在已接收但未入库的物料p在接收事务处理(Receiving Transactions)界面查找已接收但未入库的物料。4、关闭采购本期期间、关闭采购本期期间p如果当前的采购及接收业务已经完
11、成，则关闭相应的采购会计期，以防止在需关闭期间内继续采购订单和接收的业务。库存模块详细结帐流程（标准成本下）库存模块详细结帐流程（标准成本下）14n 1、输入所有的库存事务处理、输入所有的库存事务处理业务上请确保输入期间内的所有事务处理，并将当月的入库、出库凭证装订成册，以便日后复查。n2、进行库存盘点、进行库存盘点确保当期所有的库存事务都已正确并无一遗漏地录入进系统后，对仓库进行盘点并根据盘点结果（审批后）在系统中作相应数量调整。n3、制造件成本卷积、制造件成本卷积运行请求，卷积制造件的标准成本。n4、标准成本更新、标准成本更新p运行请求，进行标准成本的更新，将Pending 成本更新到Fr
12、ozen成本。u5、检查是否存在零成本的物料事务处理（可选步骤，视具体解决方案而定）、检查是否存在零成本的物料事务处理（可选步骤，视具体解决方案而定）p6、修改截止期设置（可选步骤，视具体解决方案而定）、修改截止期设置（可选步骤，视具体解决方案而定）p修改库存组织上设置的截止期，将其改为结帐月份的最后一天，例如，进行2008年5月份的月结时，将其改为“2008-05-31 23:59:59”，以便系统自动产生库存相关的会计分录。库存模块详细结帐流程（标准成本下）续库存模块详细结帐流程（标准成本下）续15n7、核对存货和在制品的事务处理接口、核对存货和在制品的事务处理接口检查库存事务处理开放接口
13、、待定库存事务处理，未核算成本事务处理等。n 8、将事务分配传送至总帐并过帐、将事务分配传送至总帐并过帐将给定期间的汇总库存/在制品活动传送至总帐接口，然后在总帐模块使用“日记帐导入”将此信息传送至总帐。n9、核对期末存货价值和总账相关科目值、核对期末存货价值和总账相关科目值p使用“CUX：收发存报表”（或库存值报表）与总账原材料、库存商品帐户余额核对。u10、关闭库存本期期间、关闭库存本期期间p在打开下一个会计期前，需要先将当期的库存会计期关闭，以免将库存事业处理入错期间。p库存会计期的控制是按库存组织控制的，要分别按库存组织进行关闭和打开。p在关闭库存会计期前需要确认当期的库存事务处理已全
14、部完成，然后进行关闭。p库存会计期一旦关闭，无法再打开。p用库存会计期界面关闭库存期间，系统自动将汇总的事务处理日记账传送到总账接口表。库存模块（标准成本下）的对帐库存模块（标准成本下）的对帐16序号序号需核对的科目需核对的科目科目示例科目示例可用到的标准报表可用到的标准报表常用的开发报表常用的开发报表1库存估价科目如原材料、库存商品库存值报表CUX：收发存报表库存模块详细结帐流程（库存模块详细结帐流程（PACPAC成本下）成本下）17n 1、输入所有的库存事务处理、输入所有的库存事务处理业务上请确保输入期间内的所有事务处理，并将当月的入库、出库凭证装订成册，以便日后复查。n2、进行库存盘点、
15、进行库存盘点确保当期所有的库存事务都已正确并无一遗漏地录入进系统后，对仓库进行盘点并根据盘点结果（审批后）在系统中作相应数量调整。n3、核对存货和在制品的事务处理接口、核对存货和在制品的事务处理接口检查库存事务处理开放接口、待定库存事务处理，未核算成本事务处理等。注：注：1、有关、有关PAC的结帐流程，在的结帐流程，在“PAC详细结帐流程详细结帐流程”部分再述；部分再述；2、由于在、由于在PAC下，一般用下，一般用PAC进行帐务核算，库存模块（进行帐务核算，库存模块（PAC成本下）的对帐在成本下）的对帐在PAC部分阐述。部分阐述。应收模块详细结帐流程应收模块详细结帐流程18n 1、运行自动开票
16、程序、运行自动开票程序运行自动开票程序，从OM模块导入未开票记录。n2、检查自动开票接口表有无错误记录、检查自动开票接口表有无错误记录p运行自动开票后如果有错误记录未能导入形成发票，在接口表中将存留下来，并会标示错误。需要到接口表查看是否存在错误记录，并根据错误原因修改设置，再重新导入发票。u3、确认本期手工发票、收款业务全部完成、确认本期手工发票、收款业务全部完成p从业务上确认本期手工发票、收款、收款核销业务已全部处理完成。查看本月输入的发票使用：事务处理登记表，查看当月录入的收款使用：收款登记表。u4、检查是否存在未完成状态的应收发票检查是否存在未完成状态的应收发票p通过提交“未完成发票报
17、表”，检查是否存在未完成的发票。u5、创建会计科目、创建会计科目p通过提交请求“创建会计科目”，将应收业务创建会计科目（参数“终止日期”输入本期最后一天）。应收模块详细结帐流程（续）应收模块详细结帐流程（续）19n 6、将应收业务传送至总账、将应收业务传送至总账如果在提交“创建会计科目”时，“传送至Oracle General Ledger”选择“是”，则直接将凭证传送到总帐模块。否则，需要提交请求“将日记帐分录传送至 GL”；请注意从输出文件中获得相关的信息，以帮助复核日记帐的生成情况。n7、检查未入账的应收事务、检查未入账的应收事务p将应收业务传送至总账后，检查是否存在未入账的应收事务。检
18、查的方法是提交“未过账项报表”。u8、应收与总账对账应收与总账对账p在将全部应收业务传送至总账，待总账中对应凭证过账后，进行应收与总账的对账，以确保总账和子模块一致；p对账方法是：在总账运行“试算表”，查看应收账款余额；在应收模块提交“CUX：客户余额明细报表”（或帐户分析报表），用来核对应收帐款余额的明细；p注意：建议应收与总账的对账在总账未进行期末重估时进行。u9、关闭应收本期期间、关闭应收本期期间应收模块详细结帐流程（续）应收模块详细结帐流程（续）20n 10、检查本期应收发票的装订情况（可选步骤、视具体凭证装订解决方案而定）、检查本期应收发票的装订情况（可选步骤、视具体凭证装订解决方案
19、而定）检查本月应收发票的装订情况，是否按序号整理存放。n11、检查本期收款单据的装订情况（可选步骤、视具体凭证装订解决方案而定）、检查本期收款单据的装订情况（可选步骤、视具体凭证装订解决方案而定）p检查本月收款单据的装订情况，是否按序号整理存放。应收模块的对帐应收模块的对帐21序号序号需核对的科目需核对的科目科目示例科目示例可用到的标准报表可用到的标准报表常用的开发报表常用的开发报表1应收帐款类科目科目如应收帐款、其他应收款帐户分析报表CUX：客户余额明细报表2收入类科目如主营业务收入、其他业务收入帐户分析报表CUX：销项税核对报表3应收票据相关科目如应收票据等待汇款的收款报表收款等待银行结算
20、报表4销项税科目如应交税金-应交增值税-销项税帐户分析报表CUX：销项税核对报表应收模块日常操作要求应收模块日常操作要求22为了保证“应收帐款”科目正确地体现客户余额，需要遵循以下原则：n输入发票的时候，不得在分配行中手工输入“应收帐款”科目；n保证“未核销”、“记帐”、“未标识”类型处维护的科目是应收类往来科目，或者往来暂记科目；如果因为特殊业务的需要设置了其他帐户，请务必检查此类收款月末不存在未核销的情况；u检查自动会计定义的来源处的相关帐户，比如“应收帐款”来自于客户地点，就必须严格保证客户地点处的“应收帐款”维护的正确性。资产模块详细结帐流程资产模块详细结帐流程23n 1、完成将要结账
21、期间的所有事务处理、完成将要结账期间的所有事务处理确定将要结账期间的所有事务处理已入账。一旦Oracle资产关闭一个折旧期间，该期间将不能再次打开。检查确定不再有人进行事务处理，Oracle资产在运行“折旧”时，不允许事务处理数据录入。n2、分派所有的资产至分配行、分派所有的资产至分配行如果资产未被分派到分配行，则期末的折旧程序不能完成,期间也不能关闭。运行“未分配给任何成本中心的资产列表”报表可确定哪些资产未被分派到分配行。n3、运行折旧运行折旧p对每个折旧账簿而言，运行折旧的过程是独立执行的。运行该程序时，Oracle资产自动计算所有资产的折旧，折旧运行完后，ORACLE会相应运行“日记帐
22、分录准备金分类账报表”，相当于当期的折旧报表；p在运行折旧时可选择是否关闭折旧期间。如果选择了关闭会计期间，则一旦开始运行折旧，将自动关闭当前折旧期间，并打开下个期间，（见上面第2条）但是，如果有资产未被分配，运行折旧就会结束，并出现错误信息。通过查看运行折旧请求输出的日志文件,可知道哪项资产未分配，或通过查看请求表来查看折旧程序报表。然后分派未分配的资产，重新运行折旧过程。折旧将只针对于未运行部分的资产。资产模块详细结帐流程（续）资产模块详细结帐流程（续）24n 4、生成分录、生成分录通过使用创建会计，在公司账上可为总账生成折旧费用分录。在使用之前，确定指定的折旧账簿和折旧期间已运行折旧程序
23、。Oracle资产用账户生成器生成会计科目组合以在总账中生成分录。Oracle资产默认为折旧费用生成全部细节分录。Oracle资产使用资产转移中命名的分配行的全部段值为折旧费用生成分录。n5、将传送至总账的日记账过账、将传送至总账的日记账过账将传送的日记账复核后过账，过账后检查“固定资产中转”，“固定资产清理”等中转科目的余额，检查是否结平；运行本期间的“CUX：固定资产台帐”报表，核对“固定资产”和“累计折旧”等账户的余额是否相等。资产模块的对帐资产模块的对帐25序号序号需核对的科目需核对的科目科目示例科目示例可用到的标准报表可用到的标准报表常用的开发报表常用的开发报表1固定资产成本科目如固
24、定资产成本明细报表成本汇总报表CUX：固定资产台帐2累计折旧科目如累计折旧准备金明细报表准备金汇总报表CUX：固定资产台帐PACPAC模块详细结帐流程模块详细结帐流程26n 1、检查未记成本事务处理、检查未记成本事务处理检查未记成本事务处理，物料事务处理界面中“已核算成本”选择“否”和“错误”，若存在记录则需要查询产生原因n2、运行、运行PAC相关请求相关请求 由成本核算员依次运行以下请求或者报表：p运行Periodic Acquisition Cost Adjustment（可选），用以调整由于跨期发票匹配而产生的成本差异；p运行Periodic Acquisition Cost，以获取物料
25、成本发生总额；p运行Periodic Cost，以计算物料成本；p运行Periodic Distributions，产生库存事务处理相关分录。n3、更新资源和制造费用的费率、更新资源和制造费用的费率p确保所有的费用凭证录入完毕后，运行CUX:制造费用计算表制造费用计算表，根据实际费率在系统中做费率更新。PACPAC模块详细结帐流程（续）模块详细结帐流程（续）27n4、运行销售成本确认相关请求、运行销售成本确认相关请求 由成本核算员依次运行销售成本确认相关的三个请求：p记录订单管理事务处理；p收集收入确认信息；p生成销货成本确认事件。u 5、运行、运行PAC月结请求，复核实际成本月结请求，复核实
26、际成本 由成本核算员依次运行以下请求或者报表：p运行Periodic Acquisition Cost Adjustment（可选），用以调整由于跨期发票匹配而产生的成本差异；p运行Periodic Acquisition Cost，以获取物料成本发生总额；p运行Periodic Cost，以计算物料成本；p运行Periodic Distributions，产生库存事务处理相关分录；p如存在物料成本需要进行调整则对相关物料进行成本更新，并再依次运行以上请求或者报表。u6、核对期末存货价值和总账相关科目值、核对期末存货价值和总账相关科目值p运行定期物料和接收分配汇总报表；检查库存相关账户的本期发
27、生额；p运行定期 WIP 分配汇总报表；检查车间相关账户的本期发生额；PACPAC模块详细结帐流程（续）模块详细结帐流程（续）28n7、关闭库存本期期间、关闭库存本期期间n 8、关闭、关闭PAC期间，传送至期间，传送至GL确认当期成本没有问题后，才能关闭成本期间。成本期间一旦关闭，无法再次打开，只能在下一期间进行调整。关闭后，需要通过请求传送至总帐模块；在关闭PAC期间前，必须先关闭库存期间，PAC期间的关闭是不分库存组织的，以法人区分，所以如果要关闭某一个法人的会计期间则必须先关闭该法人下的所有库存组织的期间。PACPAC模块的对帐模块的对帐29序号序号需核对的科目需核对的科目科目示例科目示
28、例可用到的标准报表可用到的标准报表常用的开发报表常用的开发报表1库存估价类科目如原材料、库存商品定期库存值报表定期物料和接收分配明细报表定期物料和接收分配汇总报表CUX：收发存报表2发出商品科目如发出商品CUX：发出商品明细报表3WIP类科目如生产成本、资源吸收帐户、制造费用吸收帐户WIP分配明细报表WIP分配汇总报表总帐模块详细结帐流程总帐模块详细结帐流程30n1、确认本月手工凭证完成、确认本月手工凭证完成确认本月手工凭证已全部录入、审核、过账。n 2、检查各中转科目余额是否为零、检查各中转科目余额是否为零p在总账模块提交报表“试算表”，报表参数在“金额类型”上选“PTD”。如果发现中转科目
29、余额不为零，提交报表“试算表-明细”，同时使用账户余额查询，查询原因并调整。u3、确认全部凭证过账、确认全部凭证过账pERP一系列标准报表余额不包括未过账余额，在核对总账余额之前需要确保所有日记账已经过账，确认全部凭证过账以便能查询账户余额和发生额。检查是否有未过账方法如下：l1）通过“GL日记帐过账”菜单查询是否有未过账l2）通过“GL日记帐输入”菜单进入，选择“状态”字段为“未过账”来查看是否有未过账凭证。n4、定义期间汇率并进行期末汇率重估定义期间汇率并进行期末汇率重估p各个业务完成后，应进行期末外币重估；p对重估凭证复核后过账。然后将重估的凭证冲销在下月份。5、运行资产负债表和利润表、
30、运行资产负债表和利润表p提交FSG报表“资产负债表”、“利润表”。并提交标准报表“试算表”，与资产负债表和利润表核对。总帐模块详细结帐流程（续）总帐模块详细结帐流程（续）31n6、关闭总帐期间、关闭总帐期间n 7、凭证打印与装订、凭证打印与装订p基本思路：原始单据按类别单独装订，总账录入凭证打印后附上原始单据，子模块凭证后附业务数据清单。323、应收模块业务规则介绍应收模块业务规则介绍n应收模块是一个开具发票和进行收款管理的应用软件，能够在提供强大的财务管理功能和战略性财务信息的同时，简化从订单到收取现款的过程。当企业销售一笔商品或者发生其他影响收入和收款有关的业务的时候，需要在应收模块记账，
31、其主要相关功能如下：应收事务处理贷项通知单、核销发票借项通知单收款并核销手工调整发票应收票据自动开票客户的新建和合并等功能。3.13.1、应收模块简介、应收模块简介33n通过自动开票将OM订单导入应收发票，对企业来讲，表示企业产生一笔应收款项，同时增加一笔收入。记账如下：nDR 应收款项应收款项-销售商品销售商品 XXX元元 表示企业销售商品而产生一笔应收款应收款尚未收到CR 销项税销项税 XXX元元 CR 业务收入业务收入-销售商品销售商品 XXX元元 表示企业因为销售商品当期增加了一笔收入n订单导入AR发票流程3.23.2、应收发票业务规则及常用开发技巧、应收发票业务规则及常用开发技巧34
32、n应收职责-事务处理-事务处理-分配n可以从应收发票分配行取得分录3.2.13.2.1、应收发票的分配（、应收发票的分配（1 1）35n应收职责-事务处理-事务处理-分配n可以从应收发票分配行取得分录3.2.13.2.1、应收发票的分配（、应收发票的分配（2 2）363.2.23.2.2、创建会计分录（、创建会计分录（1 1）37n通过请求”创建会计科目”,或者通过应收发票界面：工具-创建会计科目,创建应收发票的会计分录。n创建会计分录以后，会产生子分类账。n子分类账分录存放于表XLA_AE_HEADERS 与XLA_AE_LINES 中，并通过XLA_TRANSACTION_ENTITIES
33、与业务表相关联。nXLA_TRANSACTION_ENTITIES 通过字段 ENTITY_CODE 与字段SOURCE_ID_INT_1 关联对应 的业务表。n例如，应收发票在创建会计分录以后，可以通过如下sql语句查询。nSELECT h.event_type_coden ,l.accounting_class_coden ,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328,n l.code_combination_id)acct_descrn ,l.entered_drn ,l.entered_crn FROM xla_ae_headers
34、hn ,xla_ae_lines ln ,xla_events en ,xla.xla_transaction_entities ten WHERE h.application_id=l.application_idn AND h.ae_header_id=l.ae_header_idn AND h.application_id=e.application_idn AND h.event_id=e.event_idn AND h.application_id=te.application_idn AND h.entity_id=te.entity_idn AND te.application_
35、id=222n AND te.ledger_id=2022n AND te.entity_code=TRANSACTIONSn AND nvl(te.source_id_int_1,-99)=139742;3.2.23.2.2、创建会计分录（、创建会计分录（2 2）381.XLA_TRANSACTION_ENTITIES是分区表是分区表2.采用采用VPD技术技术3.索引索引子分类帐查询子分类帐查询sqlnXLA_TRANSACTION_ENTITIES与业务表关联关系如下表nR12中，应付、应收、资产、成本、现金、工资单和OPM 财务管理系统模块都以此种方式产生子分类账分录，具体对应关系如下：
36、3.2.23.2.2、创建会计分录（、创建会计分录（3 3）39应用应用应用应用IDEntity_code备注备注应付帐款200AP_PAYMENTS应付付款表应付帐款200AP_INVOICES应付发票表应收帐款222TRANSACTIONS应收发票应收帐款222ADJUSTMENTS应收发票调整应收帐款222RECEIPTS应收收款资产140TRANSACTIONS处置、转移等资产140DEPRECIATION折旧成本管理系统707RCV_ACCOUNTING_EVENTS采购接收、退货成本管理系统707MTL_ACCOUNTING_EVENTS库存事务处理n通过工具-查看会计分录：查看子
37、分类账分录3.2.33.2.3、查看会计分录、查看会计分录404.2.44.2.4、传送总帐、传送总帐41n提交请求，或者创建分录时直接传送至总帐。此时总账将生成来源为此时总账将生成来源为je_source=Receivables je_category=Sales Invoices、Debit Memos或或Credit Memos的日记账分录。的日记账分录。nSELECT h.je_sourcen ,h.je_categoryn ,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328n ,ael.code_combination_id)acct_d
38、escrn ,ael.entered_drn ,ael.entered_crn FROM gl_je_headers hn ,gl_je_lines ln ,gl_code_combinations gccn ,gl_import_references irn ,xla_ae_lines aeln WHERE h.je_header_id=l.je_header_idn AND l.code_combination_id=gcc.code_combination_idn AND h.actual_flag=An AND ir.je_header_id=l.je_header_idn AND i
39、r.je_line_num=l.je_line_numn AND ael.gl_sl_link_id=ir.gl_sl_link_idn AND ael.gl_sl_link_table=ir.gl_sl_link_tablen AND h.je_header_id=584753;4.2.54.2.5、总帐追溯、总帐追溯42总帐追溯子模块，通过总帐追溯子模块，通过GL_IMPORT_REFERENCES将将GL_JE_LINES表与表与XLA_AE_LINES表表连接起来连接起来与与11i相比，各模块追溯实现了统一接口相比，各模块追溯实现了统一接口总帐追溯查询总帐追溯查询sqln借项通知单：借
40、项通知单：n应收的借项通知单是用来增加应收的、相当于独立的发票。不可以核销。n借项通知单分录与发票类似，增加应收款项、增加当期收入：nDR 应收应收 XXX元元CR 收入收入 XXX元元n贷项通知单：贷项通知单：n应收的贷项通知单是用来减少应收、冲原始发票的，常用来做销售退货业务。可以用来核销原始发票。n贷项通知单分录，正好冲减因为销售发票增加的应收和收入：nDR 收入收入 XXX元元CR应收应收 XXX元元n借项通知单和贷项通知单的分录处理方式与普通发票一样，他们的分录可以参照前面的普通应收发票。借项通知单和贷项通知单的分录处理方式与普通发票一样，他们的分录可以参照前面的普通应收发票。4.3
41、4.3贷项通知单和借项通知单贷项通知单和借项通知单43n贷项通知单核销会在AR_DISTRIBUTIONS_ALL和AR_RECEIVABLE_APPLICATIONS_ALL中产生记录nSELECT cm.trx_numbern ,fnd_flex_ext.get_segs(SQLGL,GL#,50328,ad.code_combination_id)account_numbern ,ra.gl_daten ,ct.trx_number applied_trx_numbern ,ad.acctd_amount_drn ,ad.acctd_amount_crn FROM ar_distribu
42、tions_all adn ,ar_receivable_applications_all ran ,ar_payment_schedules_all psn ,ra_customer_trx_all cmn ,ra_customer_trx_all ctn WHERE ad.source_table=RAn AND ad.source_id=ra.receivable_application_idn AND ra.customer_trx_id=cm.customer_trx_idn -n AND ra.applied_payment_schedule_id=ps.payment_sched
43、ule_idn AND ps.customer_trx_id=ct.customer_trx_id(+)n AND ra.customer_trx_id=516714.3.14.3.1、贷项通知单核销、贷项通知单核销44应收款核销和贷项通知单核销都会在应收款核销和贷项通知单核销都会在AR_RECEIVABLE_APPLICATIONS_ALL产产生记录生记录同时，分配信息存放在同时，分配信息存放在AR_DISTRIBUTIONS_ALL中，将来产生子模中，将来产生子模块分类帐时，将从此处取得分录信息块分类帐时，将从此处取得分录信息n贷项通知单界面，通过工具-创建会计分录或者提交请求创建会计分录
44、。n通过子分类账查询sql，即可查找到子分类帐的分录，包含贷项通知单核销记录n运行请求，将子分类账传送至总帐n将生成来源为je_source=Receivables and je_category=Credit Memos的日记账分录4.3.24.3.2、创建分录，传送总帐、创建分录，传送总帐45n应收发票录入完成后可以通过菜单项：活动-调整进入应收发票调整界面。n主要用来税调整，坏账处理之类的动作。税调整，坏账处理之类的动作。来相应增加减少应收款项。如因为客户破产而无法全部追回应收款项则可以如下调整来减少应收：nDR 坏账坏账CR 应收款项应收款项4.44.4、应收发票调整、应收发票调整46
45、4.4.14.4.1、应收调整界面、应收调整界面473.4.23.4.2、应收调整分录查询（、应收调整分录查询（1 1）48n录入调整后，可以通过sql查找到调整的业务模块的分录(分配信息)。nSELECT ct.trx_numbern ,adj.adjustment_numbern ,ad.amount_drn ,ad.amount_crn ,ad.source_tablen ,ad.source_typen ,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328n ,ad.code_combination_id)n FROM ar_distribu
46、tions_all adn ,ar_adjustments_all adjn ,ra_customer_trx_all ctn WHERE ad.source_table=ADJn AND ad.source_id=adj.adjustment_idn AND adj.customer_trx_id=ct.customer_trx_idn AND ct.customer_trx_id=3958;发票调整的分配信息也存放于发票调整的分配信息也存放于AR_DISTIRBUTIONS_ALL表中，通表中，通过过SOURCE_TABLE和和SOURCE_ID字字段相关联段相关联3.4.33.4.3、应
47、收调整分录查询（、应收调整分录查询（2 2）49n在应收发票调整界面创建会计分录会创建子分类账的分录信息。n将子分类账查询sql的entity_code换成是ADJUSTMENTS，同时用source_id_int_1字段关联调整的adjustment_id主键，即可查询到应收调整的会计分录。n传至总账后将生成来源为je_source=Receivables and je_category=Adjustment 的日记账分录n通过4.2.5总帐追溯查询sql，可以进行追溯3.4.43.4.4、应收调整创建会计分录、传送总帐、应收调整创建会计分录、传送总帐50n录入收款录入收款n收款录入表示企业
48、收到客户现金(以银行存款为例，实际可能会有票据等其他收款方式)，如果未核销表示尚未与具体的客户发票相关联。现金流量表需要在此做标识。此时的会计分录应为nDR 银行存款银行存款CR 应收账款应收账款-未核销未核销n这里的应收账款-未核销科目是一个中转科目。n核销发票核销发票时的分录如下。nDR应收款应收款-未核销未核销CR应收账款应收账款-发票发票3.53.5、收款和收款核销、收款和收款核销513.5.13.5.1、收款核销界面、收款核销界面52n收款录入和核销的分录信息，存放于表：AR_DISTRIBUTIONS_ALL。共分为两部分，第一部分SOURCE_TABLE=RA，第二部分SOURC
49、E_TABLE=CRHn收款核销，贷项通知单核销，会在ar_receivable_applications_all 中产生对应记录nSELECT cr.receipt_numbern ,ad.amount_drn ,ad.amount_crn ,ad.source_tablen ,ad.source_typen ,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328n ,ad.code_combination_id)n ,ad.creation_daten FROM ar_distributions_all adn ,ar_receivable_app
50、lications_all ran ,ar_cash_receipts_all crn WHERE ad.source_table=RAn AND ad.source_id=ra.receivable_application_idn AND ra.cash_receipt_id=cr.cash_receipt_idn AND cr.cash_receipt_id=&cash_receipt_id3.5.23.5.2、收款和核销分录查询（、收款和核销分录查询（1 1）53UNION ALLSELECT cr.receipt_number ,ad.amount_dr ,ad.amount_cr ,