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1、深圳市云迅通科技有限公司深圳市云迅通科技有限公司SAP 财务会计财务会计-固定资产培训固定资产培训n第二讲n第一讲 培训议程n第三讲n第四讲n第五讲n复习、练习n固定资产主数据 n固定资产会计概要第三讲n固定资产业务功能介绍n信息系统及报表应用固定资产会计的结构4 4 2024/3/11资产主数据资产主数据资产负债表资产负债表资产分类资产分类；办公设备建筑物运输设备机器设备总帐会计科目总帐会计科目资产结构中各组件的关联关系5 5 2024/3/11折旧表科目分配号码范围资产分类资产主数据总帐会计科目折旧范围资产会计与总帐会计的联系资产科目是总帐科目的次级科目原本需要手工完成的的资产会计和总帐会
2、计之间的协调通过自动计算完成6 6 2024/3/11资产分类科目分配总分类帐科目资产主数据n固定资产主数据 n固定资产会计概要第二讲n固定资产业务功能介绍n信息系统及报表应用固定资产主数据8 8 2024/3/11资产主数据资产的分类折旧表资产主数据资产分类将资产分类成合理的组别 资产报表的选择标准 分类和汇总通过资产分类来控制屏幕格式和折旧范围提供资产主数据的缺省值定义资产的号码范围定义资产分类如何记帐到总帐会计9 9 2024/3/111010 2024/3/11资产分类C资产会计1000300040005000.000000-099999100000-199999200000-2999
3、99300000-399999400000-499999500000-599999600000-699999资产科目 建筑办公设备1000资产 001111000000-099999资产分类2000在建工程 AUC低值资产 LVA建筑机械标准资产资产分类帐1111 2024/3/11 资产1110 大楼-停车场2046 飞机2019 叉车3002 传真机3020 货车 CA 455953209多媒体 PC3216 打印机资产债务总帐资产分类帐折旧表1212 2024/3/11l国家的定义l管理各种折旧和资产评估的需要l从标准的SAP折旧表中复制需要的折旧表折旧表的概念折旧范围1313 2024
4、/3/11 折旧范围资产折旧范围10 年2019 2019 叉车叉车帐面折旧帐面折旧购置 67,000有效期折旧方法年1 6,7002 6,700.资产科目的递减余额10 年 税法准许的折旧方法税法准许的折旧方法 6,700 6,700.直线 40%7 年成本会计折旧成本会计折旧 20,100 14,070.余额递减5 年集团折旧集团折旧 13,400 13,400直线.资产主数据1414 2024/3/11创建资产主记录资产分类用一个参考资产采用来自于资产分类的缺省值复制一个已存在的资产资产主数据的关键信息通常的描述原始数据技术数据日期数据（例如：资本化日期)维护资产信息科目分配折旧参数15
5、15 2024/3/11复杂资产1616 2024/3/11资产子编号资产子编号:AS01-01East Wing1993West Wing1994后资本化资产子编号:AS01-02资产子编号:AS08-01资产:AS01建筑物资产:AS08运输设备资 产 业 务:购 置,报 废,转 移等等.行项目(凭证)资产编号机器设备资产:AS061717 2024/3/11组资产和资产子编号资产资产子编号1000/00001000/01001000/02002000/0000组资产3000/0000业务记帐的科目确定1818 2024/3/11资产CoCdAssetClassCO01-01.CO0120
6、000公司代码ChartofAccounts.CO01GKR资产分类AccountAllocn.2000011000资产COAGKR01AccountAllocnDeprecn.Area02B/S AcctP/L ExpenseAccum.Depn.GKR11000Acc 1Acc 1.Acc.Acc.Acc.Acc.Acc 2Acc 3Acc 4Acc 5Acc.Acc.n固定资产主数据 n固定资产会计概要第二讲n固定资产业务功能介绍n信息系统及报表应用固定资产业务功能介绍2020 2024/3/11公司内部转移资产的获得报废转移销售报废公司内部的购置购置建筑物其它公司在 SAP中,资产业务
7、通过业务类型来定义 产生应付帐款的不带PO的外部购置2121 2024/3/11输入PK 会计科目 金额 业务类型 有效日期70 资产 5,000 100 15/9/CY31 供应商 5,000 -会计科目次级科目总帐科目资产供应商资产原值负债5,0005,0005,0005,000带采购订单的外部购置2222 2024/3/111.定义资产分类2.创建资产6.记帐到资产4.货物接受5.发票接受7.资产资本化更新总帐科目带采购订单的外部购置3.创建采购订单资产的报废2323 2024/3/11Example:部分报废t -购买日期 1/9/CY for$12,000 -报废 40%of APC
8、 on 30/11/CY -不带税的收益：5,000 记帐凭证日期1/9/CY记帐日期1/9/CYPK 01 会计科目:客户 金额5000PK 50 会计科目：报废资产的会计科目 Amount 5000 税码 A0资产报废 X资产ASSET#资产子编号业务类型 260资产价值日 30/11/CY金额数量百分比40资产转移2424 2024/3/11记帐日期MMDDYY资产 xxxxxxxxxxxx业务类型 300 or 320转移到资产 yyyyyyyyyyyy资产价值日 MMDDYY完全转移 X记帐金额百分比系统自动计算并记帐累计折旧比例在建工程业务处理2525 2024/3/11在建工程(
9、AUC)资产分类确定记帐科目折旧码 0000(不计算折旧)行项目管理在建工程资本化2626 2024/3/11在建工程资本化Sales Order Processing销售处理外部购置 1内部制造 2自库存领用1.100%100%资产资产 1 1资产资产 2 270%70%资产资产 3 330%30%资产资产 4 4100%100%AUC行项目折旧的结构折旧表折旧范围折旧期间2727 2024/3/11资产分类折旧表资产主数据折旧范围2828 2024/3/11折旧范围的关键数据折旧码折旧年限折旧开始日期转换年份索引残值率e采用哪一种折旧方法?资产的折旧期有多长？资产什么时候开始折旧？从一种折
10、旧方法转换到另一种折旧方法的时间？您想改变每年增加的折旧额吗？折旧完毕剩余价值率是多少？折旧码2929 2024/3/11例如:CO01CO011001LINRSFG4ZY01LINA公司代码资产编号帐面折旧.税收折旧.成本会计折旧折旧表.CO01折旧表 ZY01Ordinary 11601160 直线折旧.折旧表折旧码折旧记帐3030 2024/3/11 记帐规则 总帐会计 折旧凭证类型 编号范围 折旧记帐运行产生批处理会话:RABUCH资产更新处理会话折旧记帐总帐会计更新数据的连贯性3131 2024/3/11资产会计的月结操作资产盘点盘点资产会计盘点清单盘点清单修正3232 2024/3
11、/11资产会计的月结操作折旧记账运行折旧科目商法成本会计折旧科目折旧科目例如 IAS处理批输入成本会计计划折旧记账折旧商法计划折旧记账折旧平行折旧计划折旧记账折旧FI-AAFI-GL折旧记账运行3333 2024/3/11资产会计的月结操作资产历史清单账面值会计年度开始账面值会计年度末+-购置处理转移折旧折旧CNY$CNY$年终结算3434 2024/3/11 年结的前提是12月的月结已经完成，依次执行下面的年结操作：1.固定资产账与总账对账2.固定资产财政会计年度更改，打开新的记账期间 （注意，不同于总账科目记账的记账期间）3.固定资产年终结账执行 （如果上一个财政年度有某月份的折旧未完成，
12、此时会提示错误）会计年度改变3535 2024/3/11菜单路途:定期处理-会计年度改变资产价值开始年度Year 1业务值 0100000购置值 0100000正常折旧 0 30000-例子资产价值开始Year 2业务 100000 0购置值 100000100000正常折旧 30000-21000-n固定资产主数据 n固定资产会计概要第二讲n固定资产业务功能介绍n信息系统及报表应用3737 2024/3/11标准报表 资产清单 资产历史数据表 业务清单结束语演讲完毕，谢谢观看！附录资料：不需要的可以自行删除SAP产品知识要点产品知识要点SAP SAP R/3R/3各模各模块块R/3Clien
13、t/ServerClient/ServerABAP/4ABAP/4FIFIFinancialFinancialAccountingAccountingCOCOControllingControllingAMAMFixed AssetsFixed AssetsMgmt.Mgmt.PSPSProjectProjectSystemSystemWFWFWorkflowWorkflowISISIndustryIndustrySolutionsSolutionsMMMMMaterialsMaterialsMgmt.Mgmt.HRHRHumanHumanResourcesResourcesSDSDSales
14、&Sales&DistributionDistributionPPPPProductionProductionPlanningPlanningQMQMQualityQualityMgmtMgmt.PMPMPlantPlantMaintenanceMaintenanceFIFI财务会计财务会计|原理：原理：会会计学原理中的借学原理中的借贷记账法法|知识点：知识点：总分分类帐 应收收账款款 应付付账款款 固定固定资产 FIFI财务会计财务会计|流程：流程：制作凭制作凭证 过账 出出账页 报表表（资产负债表、表、损益表、利益表、利润表）表）FIFI财务会计财务会计|集成：集成：应收收帐款款 SD 总
15、帐 应付付帐款款 MM 固定固定资产 PS/PMCOCO：管理会计：管理会计|知识点：知识点：成本中心成本中心 利利润中心中心 成本要素成本要素 内部内部订单 COCO：管理会计：管理会计|成本中心成本中心|利利润中心中心|关系：关系：成本中心的架构小于利成本中心的架构小于利润中心中心COCO：管理会计：管理会计|成本要素成本要素 初初级成本要素成本要素对应总帐科目科目 次次级成本要素分成本要素分摊COCO：管理会计：管理会计|成本中心和成本要素成本中心和成本要素培训费培训费管理费管理费人力资源部人力资源部项目推进部项目推进部成本要素成本中心COCO：管理会计：管理会计|内部内部订单 成本无法
16、分成本无法分摊时的中的中间费 用用归集器集器 周期周期调整整时再分再分摊至成本至成本 中心中心MMMM：物料管理：物料管理|采采购流程流程 采采购申申请与采与采购订单的区的区别|预留流程留流程 预留与留与MRP的概念的概念MMMM：物料管理：物料管理1、采、采购流程：流程：采采购申申请 询报价价处理理 供供应商商选择 招投招投标 采采购订单处理理 采采购入入库 （签订合同）合同）（收（收货）发票校票校验 冻结发票票 （不合格）（不合格）（合格）（合格）应付付帐款款（FI）2、预留流程：留流程：预留（留（领料料单）运行运行MRP（对仓库进 行行盘点）点）仓库 出出库（货物不足）物不足）（有（有货
17、）PM:PM:工厂维护工厂维护|技技术对象参数象参数 设备卡片卡片 功能位置功能位置|缺陷缺陷处理流程理流程 维护通知通知单 维护订单|预防性防性维护 维护策略策略PM:PM:工厂维护工厂维护|技技术对象参数象参数 1、设备卡片卡片 描述描述设备的技的技术参数参数 与固定与固定资产卡片的区卡片的区别 2、功能位置、功能位置 描述描述设备的所的所处的位置的位置 同一位置以功能区同一位置以功能区别 PM:PM:工厂维护工厂维护|缺陷缺陷处理（日常理（日常维护）流程：）流程：审批流程批流程维护通知通知单（运行部（运行部门）完成确完成确认 维护订单（检修部修部门）人人 财 物物 HR CO MMPM:
18、PM:工厂维护工厂维护|预防性防性维护 维护策略：基于策略：基于时间的的 基于状基于状态的的 基于条件的基于条件的 以以项目形式与目形式与PS集成集成PSPS：项目管理：项目管理|WBS：工作分解：工作分解结构构|网网络计划技划技术 关关键路径法（路径法（CPM）计划划评审技技术（PERT）PSPS：项目管理：项目管理|流程流程 立立项 初步初步设计（概算、（概算、设备清册）清册）施工施工图设计（预算）算）招投招投标 执行、施工行、施工 单项工程工程验收收 施工施工结算算 竣工竣工验收收 竣工决算竣工决算 HRHR：人力资源管理：人力资源管理|九大子模九大子模块 组织管理管理 OM 人事管理人
19、事管理 PA 工工资核算核算 PY 时间管理管理 TM 差旅管理差旅管理 TV 招聘管理招聘管理 RC 薪酬薪酬战略略 CM 培培训和商和商务事件管理事件管理 TEM 员工工发展展 PD|功能点：功能点：ESS&MSSHRHR：人力资源管理：人力资源管理|组织管理管理OM 查看不同看不同时期的期的组织结构构图 核心模核心模块 5 种基本种基本对象象类型：型：组织结构构单元、任元、任务、职务、职位、工作中位、工作中心心 HRHR：人力资源管理：人力资源管理|人事管理人事管理PA 三种三种结构：构：企企业结构构 员工工结构构 组织结构构 人事主数据人事主数据 人事事件人事事件HRHR：人力资源管理
20、：人力资源管理|工工资核算核算PY 四种基本工四种基本工资类型：型：基本工基本工资 经常性支付常性支付/扣除扣除 额外支付外支付/扣除扣除 附加非周期支付附加非周期支付HRHR：人力资源管理：人力资源管理|时间管理管理TM 考勤管理考勤管理 记录员工工作、病假和加班的工工作、病假和加班的 时间信息信息 薪酬根据薪酬根据这些些时间数据来核算数据来核算 HRHR：人力资源管理：人力资源管理|差旅管理差旅管理TV 差旅申差旅申请 差旅差旅计划划 批准流程批准流程 差旅差旅费用用报告告 差旅差旅费用用报销 HRHR：人力资源管理：人力资源管理|招聘管理招聘管理RC 由相由相应部部门填写填写职位空缺申位
21、空缺申请，审批通批通 过后由人力后由人力资源源处来来组织招聘招聘。|流程：流程：联系媒体，刊登招聘广告系媒体，刊登招聘广告 广告广告进入入人人 才市才市场 通通过广告的反广告的反馈信息得到申信息得到申 请人人资料料 筛选比比较、安排面、安排面试 准准备合同合同 雇佣雇佣 HRHR：人力资源管理：人力资源管理|薪酬薪酬战略略CM 三大薪酬三大薪酬组件：件：薪酬管理薪酬管理 福利管理福利管理 人事成本人事成本计划划 与工与工资核算的区核算的区别HRHR：人力资源管理：人力资源管理|培培训和商和商务事件管理事件管理TEM 根据用根据用户需求，需求，设定培定培训课程程组 按照按照课程程组设定培定培训课
22、程程计划划 根据培根据培训课程程计划，管理参与者划，管理参与者 对培培训课程、程、讲师等等进行行评价打分价打分 与与员工工发展展PD集成集成 HRHR：人力资源管理：人力资源管理|员工工发展展PD 查询员工能力和工作需求工能力和工作需求 员工工资格和格和岗位要求位要求 职业规划和划和计划划 评估系估系统 HRHR：人力资源管理：人力资源管理|ESS：员工自助服工自助服务。通。通过浏览器的方式展器的方式展现给员工，工，实现员工工自身数据自身数据维护、查找个人或其他找个人或其他员工信息。工信息。|MSS：管理者自助服：管理者自助服务。人事管。人事管理、理、组织管理的一些常用功能通管理的一些常用功能通过浏览器的方式展示器的方式展示给管理者管理者