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1、鞍钢现代化财务管理信息系统鞍钢现代化财务管理信息系统介介绍绍提要提要集团化财务所面临的挑战集团财务管理信息系统分模块介绍问与答GEGE通用电气通用电气-总结成功要素总结成功要素1.1.1.1.多元化、全球化多元化、全球化多元化、全球化多元化、全球化2.2.2.2.服务服务服务服务3.3.3.3.6 6 6 6西格马西格马西格马西格马4.4.4.4.电子商务电子商务电子商务电子商务-杰克威尔奇杰克威尔奇企业所面临的挑战？企业所面临的挑战？-多元化！多元化！1.1.我有多种业务经营？如何考核、衡量、监控他们？我有多种业务经营？如何考核、衡量、监控他们？我有多种业务经营？如何考核、衡量、监控他们？我
2、有多种业务经营？如何考核、衡量、监控他们？2.2.如何追求利润最大化？如何追求资源的最佳配置？如何追求利润最大化？如何追求资源的最佳配置？如何追求利润最大化？如何追求资源的最佳配置？如何追求利润最大化？如何追求资源的最佳配置？3.3.如何衡量每一种业务对集团整体效益的边际贡献？支如何衡量每一种业务对集团整体效益的边际贡献？支如何衡量每一种业务对集团整体效益的边际贡献？支如何衡量每一种业务对集团整体效益的边际贡献？支持集团做出最佳的资本配置，股权结构！持集团做出最佳的资本配置，股权结构！持集团做出最佳的资本配置，股权结构！持集团做出最佳的资本配置，股权结构！企业所面临的挑战？企业所面临的挑战？-
3、全球化！全球化！1.1.我的下属公司分布全国各地？如何做到业务的规范、我的下属公司分布全国各地？如何做到业务的规范、我的下属公司分布全国各地？如何做到业务的规范、我的下属公司分布全国各地？如何做到业务的规范、数据的统一？数据的统一？数据的统一？数据的统一？2.2.对整个集团的监控，合并汇总分析？对整个集团的监控，合并汇总分析？对整个集团的监控，合并汇总分析？对整个集团的监控，合并汇总分析？3.3.追求全球性的效益最大化！追求全球性的效益最大化！追求全球性的效益最大化！追求全球性的效益最大化！企业所面临的挑战？企业所面临的挑战？-服务！服务！1.1.供应链的整体优化？供应链的整体优化？供应链的整
4、体优化？供应链的整体优化？2.2.以更快的时间，更低的成本交付给客户最需要的产品以更快的时间，更低的成本交付给客户最需要的产品以更快的时间，更低的成本交付给客户最需要的产品以更快的时间，更低的成本交付给客户最需要的产品企业所面临的挑战？企业所面临的挑战？-电子商务！电子商务！1.1.利用先进的利用先进的利用先进的利用先进的ITIT技术提高企业内部效率技术提高企业内部效率技术提高企业内部效率技术提高企业内部效率2.2.自助服务自助服务自助服务自助服务3.3.全面集成的电子商务全面集成的电子商务全面集成的电子商务全面集成的电子商务-ERPERP、SCMSCM、CRMCRM中国集团化财务普遍的几个问
5、题！中国集团化财务普遍的几个问题！1 1多级法人，管理层次太多多级法人，管理层次太多多级法人，管理层次太多多级法人，管理层次太多集而不团，母子疏远集而不团，母子疏远中国集团化财务普遍的几个问题！中国集团化财务普遍的几个问题！2 2注重财务会计，轻视管理会计注重财务会计，轻视管理会计注重财务会计，轻视管理会计注重财务会计，轻视管理会计中国集团化财务普遍的几个问题！中国集团化财务普遍的几个问题！3 3注重单部门使用，缺乏一体化运作注重单部门使用，缺乏一体化运作注重单部门使用，缺乏一体化运作注重单部门使用，缺乏一体化运作中国集团化财务普遍的几个问题！中国集团化财务普遍的几个问题！4 4技术落后，无法
6、适应时代发展安全措施不技术落后，无法适应时代发展安全措施不技术落后，无法适应时代发展安全措施不技术落后，无法适应时代发展安全措施不健全，信息安全性差健全，信息安全性差健全，信息安全性差健全，信息安全性差介介绍绍提要提要集团化财务所面临的挑战先进的财务管理系统分模块介绍问与答以以财财务务为为核核心心的的集集成成管管理理系系统统是是企企业业信信息息化化 建建 设设 的的 基基 础础 工工 程程资金流物流ERP系统功能及其结构流程系统功能及其结构流程应收帐款应收帐款管管 理理 会计会计,合并合并现金现金,报表报表成本管理成本管理项目管理项目管理决策分析决策分析财务智能财务智能应付帐款应付帐款管管 理
7、理 采购采购管理管理销售订销售订单处理单处理生产计划生产计划人力资源人力资源-薪资管理薪资管理资产管理资产管理投资理财投资理财生产过程生产过程以财务为核心的管理流程以财务为核心的管理流程全面预算全面预算目标管理目标管理设备维护设备维护Internet人人财财物料物料客户与客户与市场市场供应商供应商人人财财物料物料供应商供应商供应商供应商供应商供应商物料物料物料物料财财财财人人人人五流合一，客户为中心，五流合一，客户为中心，Internet为纽带为纽带先进的财务管理系统先进的财务管理系统1.1.Internet Internet 技术帮助企业建立面向集团的统一多组织技术帮助企业建立面向集团的统一
8、多组织技术帮助企业建立面向集团的统一多组织技术帮助企业建立面向集团的统一多组织财务管理平台财务管理平台财务管理平台财务管理平台2.2.通过数据集成实现高效率的业务管理与集成，财通过数据集成实现高效率的业务管理与集成，财通过数据集成实现高效率的业务管理与集成，财通过数据集成实现高效率的业务管理与集成，财务实现角色转变务实现角色转变务实现角色转变务实现角色转变3.3.建立全面预算控制体系，是建立以财务为核心的建立全面预算控制体系，是建立以财务为核心的建立全面预算控制体系，是建立以财务为核心的建立全面预算控制体系，是建立以财务为核心的企业管理的重点企业管理的重点企业管理的重点企业管理的重点4.4.财
9、务合并财务合并财务合并财务合并5.5.财务报表，财务分析到商务智能财务报表，财务分析到商务智能财务报表，财务分析到商务智能财务报表，财务分析到商务智能一、一、一、一、Internet Internet 技术使得建立面向集团的统一多组织财务管技术使得建立面向集团的统一多组织财务管技术使得建立面向集团的统一多组织财务管技术使得建立面向集团的统一多组织财务管理平台成为可能理平台成为可能理平台成为可能理平台成为可能集团财务必须从分散管理向集中管理发展，否则，决策层无法轻易获得完整的企业智慧。建立责任会计体系对企业健康有序的发展至关重要，责任体系必须反映集团总、分，子公司的机构设置组织及其财务管理职能定
10、位；必须区分决策层、利润中心、成本中心的管理界面。建立起来的责任会计体系应能够弹性应对集团的机构重组。必须强化集团财务管理的核心地位，使之成为真正的资金管理中心、资本运营中心、风险控制中心，财务信息中心。建立集团多组织财务管理平台，必须充分考虑到“五流合一”的管理目标。实现和业务系统的集成互联集团多组织财务管理平台的建立，将使集团内部往来的业务处理自动化。必须同时面向实际财务核算和全面预算管理的需要。Multiple-Organizations AccountingOracle 多组织会计多组织会计经合并的集团公司信息经合并的集团公司信息某集团公司某集团公司 北京分公司北京分公司 西安分公司西
11、安分公司 总部总部 保定分厂保定分厂 南京分厂南京分厂 上海分公司上海分公司Oracle支持集团多组织模式支持集团多组织模式 库存，供应链组织库存，供应链组织子库存子库存 仓库或工厂的库房仓库或工厂的库房 物料如：完工产品或废料的集散地物料如：完工产品或废料的集散地子库存子库存完工产品库完工产品库原材料库原材料库逻辑仓库逻辑仓库 资产项目资产项目资产项目资产项目费用项目费用项目序列号跟踪序列号跟踪库位跟综库位跟综不跟综数量不跟综数量数量跟踪数量跟踪数量跟踪数量跟踪 例如：例如：完工产品库完工产品库原材料库原材料库 分厂分厂 总公司总公司OracleOracle支持集团多组织模式支持集团多组织模
12、式 子库存子库存业务单位业务单位核算主体核算主体库存组织库存组织业务单位业务单位核算主体核算主体会计帐套会计帐套会计帐套会计帐套一套系统一套系统核算主体核算主体核算主体核算主体业务单位业务单位业务单位业务单位业务单位业务单位库存组织库存组织库存组织库存组织库存组织库存组织库存组织库存组织库存组织库存组织库存组织库存组织完工产品库完工产品库完工产品完工产品原材料库原材料库原材料库原材料库建立建立集团多组织集团多组织计算机计算机管理模式管理模式业务主体业务主体核算主体核算主体库存组织库存组织业务主体业务主体核算主体核算主体会计帐套会计帐套会计帐套会计帐套一套系统一套系统业务主体业务主体库存组织库存
13、组织库存组织库存组织库存组织库存组织OracleOracle支持集团多组织模式支持集团多组织模式 多组织结构多组织结构单个经营实体单个经营实体一级法人单位一级法人单位总部总部币种、日历、会计科目币种、日历、会计科目项目项目产品产品总公司总公司XXXX企业企业XXXX分销分销业务单位业务单位责任中心责任中心会计科目会计科目业务单位业务单位责任中心责任中心会计科目会计科目合并主体合并主体业务单位业务单位会计科目会计科目企业帐簿企业帐簿分销帐簿分销帐簿总公司帐簿总公司帐簿合并帐簿合并帐簿Oracle支持集团多组织模式支持集团多组织模式 无限帐套无限帐套多帐簿，多币制，弹性科目结构多帐簿，多币制，弹性
14、科目结构汽车制造汽车制造长安汽车股份长安汽车股份合并会计帐套合并会计帐套业务主体业务主体业务主体业务主体核算主体核算主体长安集团本部长安集团本部会计帐套会计帐套长安汽车集团合并帐套长安汽车集团合并帐套长安汽车股份会长安汽车股份会计帐套计帐套重庆铃木会计重庆铃木会计帐套帐套军品公司及其他军品公司及其他直属或下属单位直属或下属单位会计帐套会计帐套汽车销售汽车销售发动机发动机进出口公司进出口公司库存组织库存组织业务主体业务主体库存组织库存组织库存组织库存组织业务主体业务主体库存组织库存组织业务主体业务主体库存组织库存组织库存组织库存组织业务主体业务主体库存组织库存组织业务主体业务主体库存组织库存组织
15、库存组织库存组织业务主体业务主体库存组织库存组织业务主体业务主体库存组织库存组织库存组织库存组织业务主体业务主体如何建立长安集团的集中财务管理如何建立长安集团的集中财务管理Oracle 会计科目的设置Chart of Accounts3客户完全根据自身业务及管理特点，建立自己的弹性会计科目结构会计科目表会计科目表公司公司成本中心成本中心科目科目产品产品每个科目段每个科目段都有有效的都有有效的值集列表值集列表灵活的会计科目设置灵活的会计科目设置 统一的企业资讯载体统一的企业资讯载体可自定义多达可自定义多达3030段段制造企业科目制造企业科目xx-xxxxxx-xx-xxx-xxxx xxx xx
16、x-xxxx-xx-xxx xxx分销企业科目分销企业科目xx-xxx-xxxx-xxx-xxx-xxx公司成本 中心会计产品生产线 子科目公司科目地区 责任中心商品公司成本中心科目产品项目项目会计科目项目会计科目 Oracle支持集团多组织模式支持集团多组织模式 企业资讯的载体：弹性会计科目企业资讯的载体：弹性会计科目3不同会计结构并存3管理会计与财务会计信息载体统一子科目3根据组织层次设计根据组织层次设计报告层次报告层次3可在任何段上定义可在任何段上定义父子关系父子关系公司段公司段199191192100120130140101102 103121122 131133142 1431451
17、46弹性会计科目弹性会计科目 支持弹性的报表结构支持弹性的报表结构集团汇总集团汇总 B B汇总汇总 A A汇总汇总 A1A1B2B2公司公司父项父项 值值子项子项 值值一级汇总一级汇总 二级汇总二级汇总 A2A2B1B1公司实现多级管理层次公司实现多级管理层次成本中心段成本中心段弹性会计科目弹性会计科目 支持弹性的报表结构支持弹性的报表结构 92009010902029903990799089902200300031003200710073007500815086008750父项父项 值值子项子项 值值2000A A部部门门A22A22 A2A2部门部门A21A21 A1A1部门部门 3根据组
18、织层次设计根据组织层次设计报告层次报告层次3可在任何段上定义可在任何段上定义父子关系父子关系3同时完成对同一科目多同时完成对同一科目多方位的信息统计方位的信息统计成本中心成本中心 一种信息报告方法一种信息报告方法101199191192100120130140102 103121122 131133142 143145146弹性会计科目弹性会计科目支持弹性的报表结构支持弹性的报表结构101198193194100120130140102 103131 133 121122142 143145 146成本中心成本中心 同时存在的另一同时存在的另一种信息报告方法种信息报告方法101 公司成本中心
19、科目 项目科目编码科目编码例：对于帐户维修费科目来讲，应与特定的成本中心组合弹性会计科目弹性会计科目灵活定义组合规则灵活定义组合规则3 定义效验规则3 保证编码的正确性有效科目组合有效科目组合弹性会计科目弹性会计科目XXXXXXXXXXXXXX12001200100100生产部生产部维修费维修费公司公司成本中心成本中心科目科目项目项目效验规则效验规则无效科目组合无效科目组合XXXXXXXXXXXXXXxx-xxx-xxxx-xxxxx-xxx-xxxx-xxx 计财部计财部维修费维修费公司公司成本中心成本中心科目科目项目项目12001200200200弹性会计科目弹性会计科目安全规则安全规则生
20、产部门(成本中心 100)，可能只能存取与其成本中心相关的科目信息3根据安全规则限制不同人员对会计信息的存取范围及权限弹性会计科目弹性会计科目灵活定义存取权限灵活定义存取权限xx-xxx-xxxx-xxxxx-xxx-xxxx-xxx 公司成本中心 科目 项目科目编码科目编码弹性会计科目弹性会计科目XXXXXXXXXXXXXX53105310100100网络运营部网络运营部办公费办公费公司公司成本中心成本中心科目科目项目项目哇！只有生哇！只有生产部的信息产部的信息！鞍钢集团公司会计科目结构举例鞍钢集团公司会计科目结构举例多维的、立体化的科目设置，构造崭新的企业信息载体多维的、立体化的科目设置，
21、构造崭新的企业信息载体公司段公司段部门段部门段科目段科目段产品段产品段销售区域段销售区域段项目段项目段包含所有独包含所有独立核算单位立核算单位（XXXX家直属家直属单位）单位）建立上下等建立上下等级关系级关系各单位下各单位下属部门属部门建立部门建立部门等级关系等级关系建立会计建立会计核算的一核算的一二三级科二三级科目目使用长安使用长安汽车股份汽车股份公司科目公司科目代码代码包含所有包含所有生产产品生产产品建立产品建立产品等级关系等级关系建立产品建立产品和直属单和直属单位的对应位的对应关系关系销售区域销售区域建立区域建立区域层次关系层次关系公司研公司研发项目发项目会计期间会计期间科目表科目表资产
22、负债表科目资产现金流动资产固定资产 累计折旧负债股东权益损益科目收入费用会计科目弹性域可视化的多维制表可视化的多维制表January,February,March,April,实际数据实际数据预算数据预算数据保留款数据保留款数据统计数据统计数据2000200020002000构筑企业的管理信息中心构筑企业的管理信息中心 -优化决策依据优化决策依据二、通过数据集成实现高效率的业务集成与管理，财务二、通过数据集成实现高效率的业务集成与管理，财务二、通过数据集成实现高效率的业务集成与管理，财务二、通过数据集成实现高效率的业务集成与管理，财务才有可能实现角色转变才有可能实现角色转变才有可能实现角色转变
23、才有可能实现角色转变“五流合一”，实现管理效率的第一次飞跃！与业务集成将财务人员第一次从帐簿里解脱出来，从而对业务流程本身的管理更为关注。从浓缩的财务数据追踪到业务源头，溯源的梦想变为现实！参与业务才有可能控制业务，中心的地位是在协作中建立的。企业管理的核心是财务管理，财务管理的核心是资金管理，资金管理的核心是现金流的管理。集成的财务管理可以向管理者提供及时的现金流。电子的工作流将改变人们的工作与生活！更高效率的管理变革出现了，如自我服务的流程改变以及有了愈来愈多的共享服务中心。MRP 计划库存计划采购员Web 申 请 录 入 工作流审批自动生成/人工采购定单接收货物到仓库及应计负债 工作流审
24、批自动集成发票和电子付款会计信息自动传至总帐在项目模块中自动生成项目的信息库存管理库存管理总帐总帐PO以电子方 式告知给供应商资产模块中自动生成资产的信息资产资产项目管理项目管理应付帐款应付帐款员工费用报销自助服务Web 接收采购和应付管理采购和应付管理互联网连接互联网连接供应商供应商自动生成发票并发自动生成发票并发 给客户给客户销售和应收管理销售和应收管理销售定单的录入通过销售定单的录入通过 Web Web 商店或从商店或从EDI EDI 中中接收接收项目项目项目项目自动定单循自动定单循 环处理环处理 可定义自动可定义自动 信用检查信用检查自动的收款录入和核自动的收款录入和核 销处理销处理
25、自自 动动 产产 生生 讨讨 债债 信信应收帐款应收帐款应收帐款应收帐款销售佣金管理销售佣金管理总帐总帐总帐总帐自自 动动 过过 帐帐 财财 务务 信信 息息 到到 总总 帐帐在项目模块中在项目模块中 自动生成项目自动生成项目 的信息的信息OEOEOEOE透过互联网透过互联网查询订单执行情况查询订单执行情况客户客户客户客户 资资 产产 管管 理理 新新 资资 产产 采采 购购 条条 形形 码码 扫扫 描描 跟跟 踪踪 转转 移移 信信 息息 自自 动动 生生 成成 会会 计计 信信 息息 到到 总总 帐帐 自自 动动 跟跟 踪踪 相相 应应 资资 产产 项项 目目 的的 成成 本本GLGL 为
26、为 资资 产产 项项 目目 采采 购购 的的 货货 物物 自自 动动 生生 成成 资资 产产 信信 息息ProjectsProjectsAPAPFixed AssetsFixed Assets 多多 媒媒 体体 资资 产产 保保 管管 人人 的的 照照 片片 等等APAP 现现 金金 管管 理理GLGLARAR 自自自自 动动动动 生生生生 成成成成 其其其其 他他他他 交交交交 易易易易现金管理现金管理现金管理现金管理 接接 收收 银银 行行 对对 帐帐 单单 自自 动动 对对 帐帐接接接接 收收收收 信信信信 息息息息分分分分 录录录录 行行行行 信信信信 息息息息付付付付 款款款款 信信
27、信信 息息息息在在在在 对对对对 帐帐帐帐 时自时自时自时自 动动动动 提提提提 示示示示OMOM 自自 动动 生生 成成 现现 金金 预预 测测管理信息应具备可溯性管理信息应具备可溯性总帐管理总帐管理应付帐款应付帐款资产管理资产管理 采购管理采购管理项目管理项目管理库存库存应收帐款应收帐款车间生产车间生产财务分析财务分析三、建立全面预算控制体系，是建立以财务为核心的企业三、建立全面预算控制体系，是建立以财务为核心的企业三、建立全面预算控制体系，是建立以财务为核心的企业三、建立全面预算控制体系，是建立以财务为核心的企业管理的重点管理的重点管理的重点管理的重点全面预算管理可能是实现集团公司整合的
28、最基本、最有效的手段。它可以有效地消除集团公司内部组织机构松散，实现各层级各单位各成员的有机整合，从随意管理到有序管理，是企业管理成熟的主要标志。与国际大公司的管理惯例接轨（据调查，美国、日本、荷兰和英国的企业中实行预算管理的企业所占的比例分别为91%、93%、100%和100%，它是我国集团公司提高国际竞争能力的必要手段，也是我国企业管理的重大革命。预算将企业的长期战略与短期经营最终有机结合起来全面预算是依附于健全的责任会计体系的，应是多层次，多版本的预算最终应该发挥控制作用，而不是仅供对比预算是一项企业工程，而不是单纯的财务实践标志着我国企业将采纳一种新的管理哲学或观念集团预算委员会制定经
29、营战略、方针与目标集团预算委员会审批并下达预算集团内部审计审计预算草案二级单位 编制预算草案 价格委员会价格与转移价格政策考核委员会奖惩制度财务部门资金分配和现金控制政策集团预算办公室本年度预算管理指南内部审计规则与惩戒预算编制的组织与程序预算编制的组织与程序 实际实际 数据数据 预算预算 信息信息 预算预算 分析分析计划计划和预测和预测销售、应收销售、应收销售、应收销售、应收采购、应付采购、应付采购、应付采购、应付固定资产固定资产固定资产固定资产总帐总帐总帐总帐 OLAP财务分析财务分析及及ADI 多多 维维 数数 据据 分分 析析项目管理项目管理项目管理项目管理工资工资最佳最佳业务业务管理
30、管理实实践践财务计财务计划，划，预预算控制算控制生产、库存生产、库存生产、库存生产、库存。预测预测规划规划预算预算实际实际分析分析 控制控制3 多层次全面预算多层次全面预算3 按帐户组合、部门建立预算按帐户组合、部门建立预算 3 事务类型进行预算控制事务类型进行预算控制3 对比预算数和实际数对比预算数和实际数3 对业务活动进行预算控制、资金管理对业务活动进行预算控制、资金管理3 全面分析预算和执行的历史记录全面分析预算和执行的历史记录全面预算管理及控制全面预算管理及控制定义定义预算预算组织组织匹配匹配科目科目打开预算年度打开预算年度计算计算预算值预算值 定义定义 预算预算 公式公式运行成批运行
31、成批生成预算生成预算公式公式输入输入/修正修正预算数据预算数据定义成批定义成批预算公式预算公式冻结预算冻结预算预算报告预算报告移转预算移转预算定义定义预算预算OFAOFA多维财多维财务分析务分析简单简单快速快速设设定定预预算算 总帐总帐系系统统、ADI、OFAADI编辑编辑预算预算并上并上载至载至系统系统创建预算创建预算电子表电子表针对同一预算范围针对同一预算范围可制定多版本预算可制定多版本预算,跨年度预算跨年度预算利用规则分配预利用规则分配预算额算额预算预算-实际实际-承诺支出承诺支出=可利用资金可利用资金四、财务合并四、财务合并四、财务合并四、财务合并国内企业集团的财务合并时间大约为15-
32、20天,而很多跨国企业的合并结帐时间可以控制在1-2天。纸张报表合并必将被系统的自动化合并所代替合并信息应具备追溯分析能力 财务合并层次一目了然财务合并层次一目了然!Financial Financial StatementsStatements&Reports&ReportsFinancialFinancialAnalyzerAnalyzerADIADI按用户定义按用户定义的方法自动进行的方法自动进行合并合并自动生成自动生成月未报表月未报表以电子方式以电子方式发布结果发布结果同桌面系统同桌面系统进行无缝进行无缝集成集成利用财务分析利用财务分析系统进行多维系统进行多维分析分析Oracle Ap
33、plication Oracle Application A A公司公司B B公司公司C C公司公司集团合并帐套集团合并帐套外部系统外部系统合资企业合资企业多帐套的财务合并多帐套的财务合并灵活定义各独立帐套的科目结构与合并帐套的科目结构之间的灵活定义各独立帐套的科目结构与合并帐套的科目结构之间的映射映射会计科目码会计科目码XX -XXXXXX -XXXXA A公司科目结构公司科目结构B B公司公司科目结构科目结构 C C公司科目结构公司科目结构XX-XXX-XXXX-XXX-XXX-XXXXXX-XXX-XXXX-XXX-XXX-XXXX XX-XXXX-XXXX-XXXX-XX XX-XXX
34、-XXXX-XXXXX-XXX-XXXX-XXX独立帐套独立帐套科目结构科目结构合并帐套合并帐套公司代码公司代码实现财务合并智能化实现财务合并智能化 灵活灵活的数据映射的数据映射财务合并进程财务合并进程七个步骤完成财务合并七个步骤完成财务合并定义合并会定义合并会计科目结构计科目结构定义合并数定义合并数据对应关系据对应关系合并数合并数据准备据准备传送合传送合并数据并数据内部往来内部往来数据抵销数据抵销编制合编制合并报表并报表合并数合并数据分析据分析合并状态合并状态控制器控制器3直观的财务合并层次观测器3反应每个子公司的最近状态3用色彩标识的工作流 3Blue=推荐执行的动作3Gray=未被推荐的
35、动作未被推荐的动作3Red =预警集中控制集中控制加快结帐速度加快结帐速度内部往来抵销内部往来抵销反映真实的财务状况反映真实的财务状况往来业务集中管理往来业务集中管理强化内部往来控制改善往来双方的交流减少往来双方录入数据不一致的情形提高可审计性管理信息应具备可溯性管理信息应具备可溯性总帐管理总帐管理应付帐款应付帐款资产管理资产管理 采购管理采购管理项目管理项目管理库存库存应收帐款应收帐款车间生产车间生产财务分析财务分析五、财务报表，财务分析到商务智能五、财务报表，财务分析到商务智能五、财务报表，财务分析到商务智能五、财务报表，财务分析到商务智能报表工具化,简单化-面向丰富的信息源-面向普通财务
36、人员,业务人员-提供溯源分析能力-分发网络化,智能化,无纸化分析-基于数据仓库-决策分析模型化、定量化，科学化-多维、层次分析，而非堆砌大量平面报告智能-以提高管理效率，降低管理成本为目的的智能化建设-“KPI”+动态图表+溯源能力-目标管理、例外管理、事实管理Oracle 财务报表生成器财务报表生成器列定义列定义内容摘要内容摘要Income StatementCompany 1资产负债表资产负债表Company 1 现现 金金 短短 期期 投投 资资 应应 收收 帐帐 款款LAST YEAR THIS YEAR 10080600400980700行定义行定义 销销 售售 销销 售售 退退 回
37、回 销销 售售 净净 额额10006200201009806100Company 1Company 2Company 2MTDYTDCompany 3报告报告报告集报告集损益表损益表损益表损益表损益表损益表资产负债表资产负债表实际数实际数预算数预算数资金帐资金帐统计数统计数 多币种多币种多帐套多帐套多年度多年度溯源追踪分析溯源追踪分析Oracle 财务财务桌面系统桌面系统Oracle 总帐总帐GLServerGL Client-GLDIBudget WizardJournal WizardReports Wizard报表报表定义报表定义报表预算预算预算预算&实际实际凭证凭证输出输出预算预算&实
38、际数据实际数据-在电子表格中完成整个会计循环在电子表格中完成整个会计循环灵活的桌面财务系统灵活的桌面财务系统层次化报告层次化报告OracleOracle财务分析器财务分析器(Financial Analyzer)Financial Analyzer)多维建模分析(what-if)财务预算与预测与Oracle财务系统紧密集成可采集不同数据源 区域经理区域经理财务经理财务经理 任意分析任意分析PRODPRODTIMETIME产品经理产品经理产品产品时间时间销售额销售额销售额销售额区域多维的查询与报告多维的查询与报告财务管理财务管理CFO帐务处理帐务处理OracleFinancialPlanner-
39、编制凭证并记帐编制凭证并记帐-维护帐务处理系统维护帐务处理系统-帐簿合并帐簿合并-编制期末财务报表编制期末财务报表-成本控制成本控制-利润分析利润分析-评估机会评估机会-确定方向确定方向财务管理流程的两大方面财务管理流程的两大方面日常与定期的财务管理日常与定期的财务管理-应付帐管理应付帐管理-应收帐管理应收帐管理-固定资产管理固定资产管理-标准财务报表标准财务报表-合并处理合并处理-日常凭证处理日常凭证处理 .日常事务处理日常事务处理Oracle Oracle FinancialsFinancials财务管理财务管理CFO帐务处理帐务处理-预算预算-计划计划-模拟模拟-分析分析-管理报管理报表
40、表-模型规模型规划划Oracle 财务分析器（财务分析器（OFA）Oracle Oracle FinancialsFinancialsOtherOtherDataData财务管理财务管理CFO帐务处理帐务处理OracleOracleFinancialFinancialAnalyzerAnalyzer-应付帐管理应付帐管理-应收帐管理应收帐管理-固定资产管理固定资产管理-标准财务报表标准财务报表-合并处理合并处理-日常凭证处理日常凭证处理 .日常事务处理日常事务处理-预算预算-计划计划-模拟模拟-分析分析-管理报表管理报表-模型规划模型规划可靠、一致的数据可靠、一致的数据实际数据实际数据表视角表
41、视角多维视角多维视角GL Interface段段段值段值向上卷积向上卷积余额余额多维多维多维值集多维值集层次结构层次结构数据项目数据项目预算预算实际实际 跨越多个组织结构跨越多个组织结构 许多不同的版本许多不同的版本 基于历史数据基于历史数据 从上到下逐级展开从上到下逐级展开 不仅仅局限于财务数据不仅仅局限于财务数据可靠、一致的数据可靠、一致的数据预算预算实际实际分析分析 可输出的报表内容及格式没有限制可输出的报表内容及格式没有限制 可将想法变成有效的结果可将想法变成有效的结果 基于将采取的行动基于将采取的行动 基于预测的模型基于预测的模型 不仅仅限于财务数据不仅仅限于财务数据可靠、一致的数据
42、可靠、一致的数据预测预测计划计划 根据分析结果根据分析结果 不仅仅局限于财务数据不仅仅局限于财务数据 多种预测类型多种预测类型 灵活、细致灵活、细致预算预算实际实际分析分析可靠、一致的数据可靠、一致的数据集集成成的的企企业业信信息息平平台台是是决决策策者者获获取取管管理理智智能能的的最最具具效效率率的的渠渠道道商业智能系统按事实管理按事实管理 (来自系统的数据来自系统的数据)按目标管理按目标管理(KPI)按例外管理按例外管理(预警预警)Performance Indicators(KPI)Comprehensive Support中文财务财务人力资源人力资源设计设计计划计划采购采购制造制造履约
43、履约图表图表分析分析个性化主页个性化主页评估指标评估指标预警预警报表报表目标目标Hello Pat Johnson基于规则的智能基于规则的智能 向管理者提供企业智能向管理者提供企业智能-驱动持续的流程改进驱动持续的流程改进 管理者个性主页管理者个性主页统一的管理仪表板统一的管理仪表板个人主页个人主页按目标管理按目标管理按例外管理按例外管理按事实管理按事实管理执行业务执行业务提问提问/查询查询分散的财务管理体系难以提供全面的管理信息 集中统一的财务管理平台成为企业管理的核心。财务合并与集团结帐时间大大缩短，以财务管理为手段，统一并规范集团运作成为可能。以会计科目为平台的平面的核算体系立体的,有层
44、次的责任会计体系-利润中心-成本中心-责任中心孤立的财务管理,滞后的信息处理实时反映，与业务集成，积极参与并成为企业业务活动的一部分以帐簿为核心的核算-应付款子分类帐-存货台帐-应收款子分类帐-产品销售台帐-资产折旧帐-现金，银行日记帐等以业务为核心的财务管理-采购至付款的全面管理-订单至现金回笼的全面管理-生产过程控制与标准成本管理-全面的资产管理-现金及资金的管理-投资理财的管理等分散，失控的资金流集中,透明，有序的现金流分离的财务运作，重复冗余的人员配备实现自我服务，逐步建立共享服务中心大量的纸面报告动态报表,Web智能分发无目标的，被动的事后记录全面，主动，有权威的预算控制体系简单的统
45、计分析基于数据仓库技术的多维决策分析向领导者提供杂乱,无主次的信息提供直接，清晰的KPI，图表分析及溯源能力实现决策层按目标管理，例外管理和事实管理以以Internet 为代表的现代科技为代表的现代科技,使财务管理发生了巨大变使财务管理发生了巨大变化化,使其在企业管理中的地位达到了前所未有的高度使其在企业管理中的地位达到了前所未有的高度介介绍绍提要提要集团化财务所面临的挑战先进的财务管理系统分模块介绍日记帐流程应收帐款应付帐款固定资产现金管理问与答Oracle 日记帐处理流程日记帐处理流程Flexible Journal Entry Processing 日记帐日记帐 外币外币日记帐日记帐本位
46、币本位币日记帐日记帐本位币本位币打开会计期打开会计期创建创建日记帐日记帐检查修正日记帐检查修正日记帐过帐过帐计算损益计算损益报表币种折算报表币种折算外币余额外币余额子分类帐余额子分类帐余额合并报表合并报表本位币余额本位币余额Oracle 基本日记帐处理流程基本日记帐处理流程规范的业务流程符合中国财政管理部门规范的业务流程符合中国财政管理部门的要求的要求 凭凭 证证 审审 核、核、分分 析析 和和 更更 改改 生成财务报告生成财务报告 结束会计期结束会计期凭证登帐凭证登帐建立经常性分录建立经常性分录 凭证引入凭证引入录入凭证录入凭证凭证转回凭证转回成批分配成批分配打开会计期打开会计期合合 并并标
47、准标准日记帐日记帐输入输入反冲反冲日记帐日记帐重复重复循环循环日记帐日记帐Oracle 总帐系统总帐系统Oracle 应用产品应用产品资产管理资产管理应付款管理应付款管理应收款管理应收款管理战略采购管理战略采购管理项目管理项目管理成本管理成本管理库存管理库存管理工资管理工资管理?.非非Oracle 支流系统支流系统成批成批分摊分摊日记帐日记帐统计量统计量日记帐日记帐Oracle 基本日记帐处理流程基本日记帐处理流程分摊分摊:按每个利润中心(#500,600,700,800)实现的收入，以15的比例分摊销售佣金费用.15*500-4500/1.15*600-4500/1.15*700-4500/
48、1.15*800-4500/1分别进行分摊运算：分别进行分摊运算：待摊的利润中心待摊的利润中心:利润中心 999-Total=利润中心 500-东部+利润中心 600-西部+利润中心 700-中部+利润中心 800-首府科目科目公司公司利润中心利润中心科目科目项目项目价值价值类别类别01999000004500CLCC成批分摊公式成批分摊公式:.15*每个利润中心实现的收入(999-4500 循环)/1成批分摊日记帐成批分摊日记帐 实现快速自动分实现快速自动分摊摊Oracle 应收帐款管理应收帐款管理Oracle Receivables Management应收帐款流程图应收帐款流程图收款部门
49、收款部门收到付款收到付款财务报表财务报表 客户发出订单客户发出订单 订单处理订单处理收入部门开出发票收入部门开出发票将发票过至总帐将发票过至总帐 将收款过至总帐将收款过至总帐应收帐款部门应收帐款部门Oracle 应收帐款管理应收帐款管理 一主要功能一主要功能建立发票记录收款维护客户信息执行收款活动建立催款信等文挡对掌握的信息进行分析和报表处理iReceivables(i 应收帐款)Oracle 应收帐款管理应收帐款管理 一主要功能一主要功能计算发票税金记录客户电话记录客户支付的押金(deposits)和保证协议(guarantees)创建重复生成发票杂费自动注销(write-offs)客户合并
50、.Oracle 应付帐款管理应付帐款管理Oracle Payables ManagementMRP MRP 计划计划库存计划库存计划采购员采购员WebWeb 申申 请请 录录 入入 工作流审批工作流审批自动生成自动生成/人工人工采购定单采购定单接接 收收 货货 物物 到到 仓仓 库库 及及 应应 计计 负负 债债 工作流工作流 审批审批自自 动动 集集 成成 发发 票票 和和 电电 子子 付付 款款会会 计计 信信 息息 自自 动动 过过 帐帐 到到 总总 帐帐 在在 项项 目目 模模 块块 中中 自自 动动 生生 成成 项项 目目 的的 信信 息息INVINVINVINVGLGLGLGLPO