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1、2023内部审计工作方案书结尾一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后5年公司审计工作的总体目的是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。2、202_年审计工作重点是：以内控制度审计为根底,以经营业绩审计为中心，进步审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和进步经济效益中的作用，即在施行审计监视同时，进步审计效劳职能。二、202_年度集团公司内部审计工作方案如下：1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立集团公司内部控制制度审计方法、集团公司预算
2、执行情况审计方法、集团公司合同管理审计方法三项内审制度。 内控制度是指公司为实现经营目的，保障资产完好、保证会计信息真实、促进经济活动安康有序进展而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，202_年内审工作应该建立在公司内部控制的根底上，对其执行情况进展检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的开展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，进步审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常
3、运行。 通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，局部单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了方案性，局部工程打破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理方法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、标准性文件。2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩进步的主要因素，分析p 原因，抓住关键，提出
4、建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，进步经济效益。在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目的、经营任务完成情况以及真实性进展审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。 对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：通过对下属企业201x年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的根据。通过对201x年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政
5、策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目的进步经营效益。 结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行收入合同审计集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入工程是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进展审计。在各项本钱费用支出进展跟踪审计集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务本钱并不纳入业绩考核，并在ERp中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务本钱的开支范围、标准、原始票据合法性进展审计，以确定下属企业各项本钱费用支出的真实、合法性。工程工程的开工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程开工结算
6、，工程开工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、开工验收、付款进展审计。三、按照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原那么，建立审计结果落实反应制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进展回访，监视审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而到达查违纠偏、防范未然、强化管理、躲避风险的目的。2、与集团公司各职能部门，尤 其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的 及时通报，防止管理、监视、考核脱节。四、加大宣传力度，改善内审环境
7、，加强审计人员培训，进一步进步审计工作质量。1、201x年审计队伍人员出现流动，审计岗位装备缺乏，导致年度工作目的未能全部落实，201x年，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置装备审计人员，充实审计队伍力量。2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有根据，处分有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。【以下为赠送相关文档】精选工作方案阅读医院2023内部审计工作方案结尾一.根底建立xxxx年是我院迅速开展的一年，医疗、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计科认真贯彻落实卫生局、审计局等上级部门的指示精神，结合我院实际，在做好审计
8、工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持完善自我，进步认识的原那么，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员构造。1、标准了审计工作流程，按照xxxx年审计工作方案，进一步加强了对院内各经济工程的监管。2、参与制定了医院物资采购、设备管理及相关规章制度假设干项。标准了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和标准化。3、在审计部门单独成立时，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监视职能进一步得到表达，可以更好的为领导提供决策根据。4、调整人员的知识和年龄构造,新增专业审计人员1名(应届本科毕业生)，加强了审计队伍建立。二.学习及培训强化措施，进一步进步审计人员的业务素
9、质和政治素质，使我院每个内审人员都真正成为 思想、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。1、参加审计厅、市审计局、市卫生局规财处召开的培训班，获取了大量审计工作信息及先进工作经历。2、与南昌市第九医院、江西省精神病医院等审计人员互相交流，共同讨论审计工作新思路。3、加强自身业务素质的学习，积极进展学术研究和讨论。三、详细审计工作1、参与后勤维修审计随着医院业务不断的扩大，后勤管理部门所涵盖的内容也越来越丰富，这就要求我们须建立健全管理制度。我们参与制定了一系列后勤管理的规章和措施，对零星维修每月审计一次，对基建维修的每个工程都进展审计，截止到6月底，共为医院节省开支1000余元。为推动医院的
10、后勤开展起到了应有的作用。2、参与财务收支审计做好医院财务账面审计工作，为保证医院财务账面的合法性、合理性、准确性，我科室配合审计局对医院xxx年财务收支情况进展审计，对存在的问题进展了及时有效的整改，进一步标准了财务制度，为领导提供了决策根据，为医院的改革和开展做出了奉献。3、参与各项招投标工作审计随着医院业务的迅速开展，加强内部管理，强化内部监视机制就显得尤为重要。医院工程建立和物资采购是与市场严密相联的，要实现对工程建立和物资采购工作的有效控制，就必须用各项规章制度来标准和约束。我们参与制定招投标程序的相关规定并监视施行。在招投标工作中真正坚持公开、公正、公平的原那么。根据政府采购管理方
11、法要求，我科室实在加强了对单位采购活动的监视，尤其是对药品、医疗器械等招标采购，进一步预防了商业贿赂的发生。在这半年工作中，单位六个工程的招标工作，我科室全程监视，严肃招投标纪律，较好地保证了招标过程严格按照程序和要求，公开、公平、公正地顺利进展。为单位节约资金万余元4、参与物价审计为了加大医疗收费的监视，我科室每个月定期对出院病历、运行病历及药房处方批价的情况进展检查，截止到6月底，发现20多份出院病历，30多份运行病历存在“三单不符”的现象，并及时做出了整改。5、参与专项支出审计科研工作是医院开展的一项至关重要的工作，我们集中力量加强对科研专项资金的审计监视，使这些资金充分发挥作用和效益。
12、半年来我们开展科研经费审签10项，促进了科研工作的开展。四.工作体会1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，获得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。2.健全的审计机构，合理的人员构造及知识构造是做好审计工作的根底条件。在院领导的高度重视和帮助下，审计机构不断得到完善，工作效率明显进步。合理的人员配置和人员构造便于工作的顺利开展，为我院审计工作的长远开展奠定了坚实根底。3. 内审要树立效劳意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监视与效劳并重，寓监
13、视与效劳之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目的是为了加强内部管理，为管理者效劳。结合学校实际，内审工作的监视、评价、控制职能都必须着眼于为学校经济开展效劳，把效劳意识融于整个审计过程中，在做好监视的同时为领导提供可靠的决策根据。内部审计工作方案书范例为落实北京市教育委员会关于做好XX年教育审计工作的意见的文件精神和我院XX年工作的总体要求，高质量完成国家示范性高职学院建立任务，进一步建立健全内部审计制度，强化内部审计职能，发挥内部审计的“免疫系统”功能，实现“为标准财务会计工作效劳、为进步教育资金使用效益效劳、为教育改革与开展效劳”的内部审计工作目的，特制定XX年审计工作方案。详细
14、内容如下：一、继续深化开展预算执行审计坚持“揭露问题、标准管理、促进改革、进步绩效”的审计思路，进一步落实北京市属高等学校预算执行和决算内部审计施行方法试行，深化开展预算执行审计。今年重点对各个工程的经费预算执行情况施行全过程审计，加强对工程资金使用效益、效果分析p 和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的监视作用，促进各部门进一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，进步预算资金使用效益和效果，确保学院各项事业任务和工作目的的实现。二、进一步加强领导干部经济责任审计审计处积极与组织、纪检、监察部门配合，做好干部任期经济责任审计，进一步深化经济责任审计的内容，坚持
15、以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和执行，以及遵守廉政规定等情况，促进领导干部树立正确政绩观和科学开展观，进步领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部控制制度的健全及执行情况等方面的审计力度，促使领导干部行使权利与履行经济责任严密衔接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推进依法治教，完善监视机制，防范廉政风险等方面的重要作用。根据学院组织部的委托，今年将对6名副处级领导干部进展任期经济责任审计。三、继续做好基建修缮工程工程审计结合我院实际和管理要求，继续做好基建修缮工程工程审计，积极落实教育部关于加强和
16、标准建立工程工程全过程审计的意见的精神，继续加强对基建修缮工程工程管理过程与工程工程造价的内部审计，不断改良和加强对各类工程工程的立项、勘察、设计、招标、施工、开工以及相关工程设备材料采购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经济管理活动的审计监视，促进各类工程工程标准管理，节约工程本钱，标准工程管理，防范基建修缮投资管理风险，维护合法利益，保障工程建立的顺利施行，进步资金使用效益。四、继续搞好专项审计和审计调查按照领导要求，今年继续做好饮食中心的财务管理和学院会议中心经营效益的专项审计工作，对学院各部门的收费情况进展审计调查，以加强部门内部控制，标准各类财务行为，防范经济管理风险，
17、防止出现违背“收支两条线”政策和私设“小金库”等违法违纪行为。五、加强审计结果利用和审计整改按照市教委关于进一步加强教育系统内部审计结果利用工作的意见的要求，实在抓好审计结果的利用和审计整改工作。制定审计结果利用工作制度，明确各部门的职责，建立部门联动机制，对内部审计发现的各类财务违规问题要认真进展整改，对严重违法违纪的行为要及时向有关领导和纪检、检查部门汇报，并建议进展责任追究，同时把内部审计结果作为内部相关考核评价的重要根据，以加强审计整改，遏制“屡审屡犯”现象，进一步增强审计在促进各部门加强和改良内部管理中的作用。六、进一步加强审计的自身建立加强业务学习，积极参加审计和财务业务培训，进步
18、审计业务才能。完善审计制度，进步审计质量。积极开展跟踪问效，做到内管理，外监视，在原有制度、规定的根底上进一步完善各项制度，结合审计法认真抓好审计质量控制工作，把好审计质量关，降低审计风险，并积极开展计算机审计和效益审计，不断提升内部审计才能。2023内部审计工作方案结尾为落实北京市教育委员会关于做好XX年教育审计工作的意见的文件精神和我院XX年工作的总体要求，高质量完成国家示范性高职学院建立任务，进一步建立健全内部审计制度，强化内部审计职能，发挥内部审计的“免疫系统”功能，实现“为标准财务会计工作效劳、为进步教育资金使用效益效劳、为教育改革与开展效劳”的内部审计工作目的，特制定XX年审计工作
19、方案。详细内容如下：一、继续深化开展预算执行审计坚持“揭露问题、标准管理、促进改革、进步绩效”的审计思路，进一步落实北京市属高等学校预算执行和决算内部审计施行方法试行，深化开展预算执行审计。今年重点对各个工程的经费预算执行情况施行全过程审计，加强对工程资金使用效益、效果分析p 和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的监视作用，促进各部门进一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，进步预算资金使用效益和效果，确保学院各项事业任务和工作目的的实现。二、进一步加强领导干部经济责任审计审计处积极与组织、纪检、监察部门配合，做好干部任期经济责任审计，进一步深化经济责任审计的
20、内容，坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和执行，以及遵守廉政规定等情况，促进领导干部树立正确政绩观和科学开展观，进步领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部控制制度的健全及执行情况等方面的审计力度，促使领导干部行使权利与履行经济责任严密衔接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推进依法治教，完善监视机制，防范廉政风险等方面的重要作用。根据学院组织部的委托，今年将对6名副处级领导干部进展任期经济责任审计。三、继续做好基建修缮工程工程审计结合我院实际和管理要求，继续做好基建修缮工程工程审计，积极落实教育部
21、关于加强和标准建立工程工程全过程审计的意见的精神，继续加强对基建修缮工程工程管理过程与工程工程造价的内部审计，不断改良和加强对各类工程工程的立项、勘察、设计、招标、施工、开工以及相关工程设备材料采购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经济管理活动的审计监视，促进各类工程工程标准管理，节约工程本钱，标准工程管理，防范基建修缮投资管理风险，维护合法利益，保障工程建立的顺利施行，进步资金使用效益。四、继续搞好专项审计和审计调查按照领导要求，今年继续做好饮食中心的财务管理和学院会议中心经营效益的专项审计工作，对学院各部门的收费情况进展审计调查，以加强部门内部控制，标准各类财务行为，防范经济
22、管理风险，防止出现违背“收支两条线”政策和私设“小金库”等违法违纪行为。五、加强审计结果利用和审计整改按照市教委关于进一步加强教育系统内部审计结果利用工作的意见的要求，实在抓好审计结果的利用和审计整改工作。制定审计结果利用工作制度，明确各部门的职责，建立部门联动机制，对内部审计发现的各类财务违规问题要认真进展整改，对严重违法违纪的行为要及时向有关领导和纪检、检查部门汇报，并建议进展责任追究，同时把内部审计结果作为内部相关考核评价的重要根据，以加强审计整改，遏制“屡审屡犯”现象，进一步增强审计在促进各部门加强和改良内部管理中的作用。六、进一步加强审计的自身建立加强业务学习，积极参加审计和财务业务
23、培训，进步审计业务才能。完善审计制度，进步审计质量。积极开展跟踪问效，做到内管理，外监视，在原有制度、规定的根底上进一步完善各项制度，结合审计法认真抓好审计质量控制工作，把好审计质量关，降低审计风险，并积极开展计算机审计和效益审计，不断提升内部审计才能。2023内部审计工作方案随着集团党委、董事局从战略的高度提出“二次创业”的概念，以及集团管理创新工作的启动，注定202_年将成为集团改革和开展过程中的里程碑式的一年。集团审计部将围绕集团开展和改革的大局，“保稳定、促开展”，依法履行审计监视、评价、控制和效劳职能，促进各有关方面不断提升内部控制和风险管理程度，为实现集团经济目的有效地发挥增值的作
24、用。一、指导思想结实树立“以审计促进公司治理”的审计理念，坚持“效劳大局、围绕中心、突出重点”的工作方针，寓效劳于监视，寓帮助于促进，充分发挥内部审计对经济平安、安康运行的“免疫”功能，促进集团经济的平稳、高效开展。二、工作目的紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团202_年经济工作目的，认真履行集团董事局赋予的职责，全面监视财务收支的真实、合法和效益，突出重点领域、重点工程、重点资金和重点环节，更新观念，创新机制，加大力度，在审查重大违法违规问题的同时，更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程控制，“以监催促进过程”，从治理、机制和制度层面提醒问题，提出建议，改善企业经营管理，进步企业可持
25、续开展才能。三、工作措施(一)深化监视，进一步强化审计评价职能，提醒资配置和使用的合规性和效益性。审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战略保持一致性，并可以按照集团开展战略的要求制订规划和分配资，以保证在集团战略框架下的资的化配置。在其中，审计应充分发挥监视职能，并在监视的深度和广度上下功夫，有效评价企业战略制订的一致性和资利用的合规性和效益性，以发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为，是否存在不合规的占用资，是否存在资的闲置、浪费等，诸如此类，均应该通过合法的审计监视予以提醒，促进集团资的更优化分配。(二)突出重点，进一步加大专项审计力度。202_年，集团审计部将在常规审
26、计工作开展的根底上，有针对性的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作，并希望到达两方面目的：一是通过审计发现问题、分析p 问题、解决问题，进步企业管理程度，促进企业的自我完善;二是总结理论，以便有效推广利用。1、管理流程审计。管理流程的合理、科学、健全和标准，决定了一个企业的运作是否顺畅和有效率，也能在很大程度上得以躲避企业的各种风险。比方，完善的财务操作管理流程可以躲避一定的金融风险，完善的投资决策流程可以躲避一定的投资失误风险，完善的消费管理流程得以躲避一定的产品质量风险。对管理流程进展审计，重点是要检查各企业管理流程是否健全标准，特别是要检查各项重大决策是否经过了必要的讨论和审批程序。走
27、程序，就是守规那么，只有守规那么，才能限度地控制风险的发生。2、投资效益审计。投资扩张是企业开展的普遍形式，也是集团目前快速开展的重要途径。但同时，投资失误也有可能给企业带来*性危机，因此也是企业经营管理中的风险所在。对投资效益进展审计，就是要对投资活动进展全方位的事后跟踪，从投资并购工程的发现和选择，到评估论证，审批决策、建立投产、或者重组整合，以及产出效益与预期效益的比拟差异，差异发生的原因等等。投资效益审计的着眼点不仅在于发现投资管理中的问题，还要重视总结和推广理论，使集团投资管理的丰富理论可以成为共享的无形资产。3、采购供给链审计。采购供给链管理既是企业价值创造的重要环节，也是企业本钱
28、控制的重要环节，还是企业利益攸关的重要环节。采购供给链管理程度上下，会直接影响企业经营的本钱效益。而采购管理的缺失，那么会给企业带来重大损失，甚至导致企业发生重大经营风险。因此，重视和加强采购供给链的管理，是企业内部控制的关键节点。对采购供给链管理进展审计，目的在于推动企业完善采购供给链的管理制度，标准采购人员的行为准那么，健全采购供给活动的文档记录，使采购供给管理更加有效率和效益性。(三)更新思维，进一步加强审计咨询和效劳职能，寓帮助于监视，实在进步企业运营效率和效益。集团审计部要求每个审计人员在开展审计过程中，应摒弃传统审计理念，要与时俱进，加强审计理论研究和审计方法创新，推进内部审计职能
29、从单纯监视向监视、效劳并重转变，把效劳企业、进步企业管理程度作为一个重要工作内容。一是通过审计发现和审计评价，帮助各企业增强风险意识，及时识别潜在风险，有效防范风_生，建立健全风险控制机制;二是通过审计测试，帮助各企业增强流程再造意识，及时发现流程制定过程中的冗长和效率低下的问题，进步流程运行效益;三是通过审计总结理论，帮助各企业在工程运作方面少走弯路，减少时机本钱的投入。(四)建章立制，进一步强化审计工作标准性，进步审计工作质量。随着一系列审计制度的出台，集团审计工作已逐步走向“制度化、标准化”的开展道路，通过制度的建立明确预防机制、监视机制和纠错机制，一是通过制度指导审计执业，进步审计效率
30、，保证审计质量;二是以制度管理审计行为和结果，明确责任，惩前毖后，保证审计结果的落实和审计成果的有效转化。202_年，集团审计部将进一步梳理审计业务流程，以控制和风险为导向，在监视环节下力气，在预防环节下功夫，不断完善审计在新领域的执行规那么，以进步审计效果。2023内部审计工作方案书怎么写一、继续深化开展预算执行审计坚持“揭露问题、标准管理、促进改革、进步绩效”的审计思路，进一步落实北京市属高等学校预算执行和决算内部审计施行方法(试行)，深化开展预算执行审计。今年重点对各个工程的经费预算执行情况施行全过程审计，加强对工程资金使用效益、效果分析p 和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结
31、合。积极发挥内部审计的监视作用，促进各部门进一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，进步预算资金使用效益和效果，确保学院各项事业任务和工作目的的实现。二、进一步加强领导干部经济责任审计审计处积极与组织、纪检、监察部门配合，做好干部任期经济责任审计，进一步深化经济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和执行，以及遵守廉政规定等情况，促进领导干部树立正确政绩观和科学开展观，进步领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部控制制度的健全及执行情况等方面的审计力度，促使领导干部行使权利与履行经济责任
32、严密衔接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推进依法治教，完善监视机制，防范廉政风险等方面的重要作用。根据学院组织部的委托，今年将对6名副处级领导干部进展任期经济责任审计。三、继续做好基建修缮工程工程审计结合我院实际和管理要求，继续做好基建修缮工程工程审计，积极落实教育部关于加强和标准建立工程工程全过程审计的意见的精神，继续加强对基建修缮工程工程管理过程与工程工程造价的内部审计，不断改良和加强对各类工程工程的立项、勘察、设计、招标、施工、开工以及相关工程设备材料采购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经济管理活动的审计监视，促进各类工程工程标准管理，节约工程本钱，标准工程管理，
33、防范基建修缮投资管理风险，维护合法利益，保障工程建立的顺利施行，进步资金使用效益。四、继续搞好专项审计和审计调查按照领导要求，今年继续做好饮食中心的财务管理和学院会议中心经营效益的专项审计工作，对学院各部门的收费情况进展审计调查，以加强部门内部控制，标准各类财务行为，防范经济管理风险，防止出现违背“收支两条线”政策和私设“小金库”等违法违纪行为。五、加强审计结果利用和审计整改按照市教委关于进一步加强教育系统内部审计结果利用工作的意见的要求，实在抓好审计结果的利用和审计整改工作。制定审计结果利用工作制度，明确各部门的职责，建立部门联动机制，对内部审计发现的各类财务违规问题要认真进展整改，对严重违
34、法违纪的行为要及时向有关领导和纪检、检查部门汇报，并建议进展责任追究，同时把内部审计结果作为内部相关考核评价的重要根据，以加强审计整改，遏制“屡审屡犯”现象，进一步增强审计在促进各部门加强和改良内部管理中的作用。六、进一步加强审计的自身建立加强业务学习，积极参加审计和财务业务培训，进步审计业务才能。完善审计制度，进步审计质量。积极开展跟踪问效，做到内管理，外监视，在原有制度、规定的根底上进一步完善各项制度，结合审计法认真抓好审计质量控制工作，把好审计质量关，降低审计风险，并积极开展计算机审计和效益审计，不断提升内部审计才能。医院内部审计工作方案结尾xxxx年在院领导的支持下,在上级主管部门的指
35、导帮助下,我们审计科全体同志认真学习、领会十七大会议精神，一如既往地贯彻和落实审计法、审计署关于内部审计工作的规定和国家相关法律法规。以医院工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我院的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监视和效劳职能，为医院领导及时提供决策根据。共开展各项审计10余项，为医院节约了资金。在深化医疗体制改革，促进廉政建立，加强财务管理，进步经济效益等方面，真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。一.根底建立xxxx年是我院迅速开展的一年，医疗、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计科认真贯彻落实卫生局、审计局等上级部门的指示精神，结合我院实
36、际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持完善自我，进步认识的原那么，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员构造。1、标准了审计工作流程，按照xxxx年审计工作方案，进一步加强了对院内各经济工程的监管。2、参与制定了医院物资采购、设备管理及相关规章制度假设干项。标准了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和标准化。3、在审计部门单独成立时，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监视职能进一步得到表达，可以更好的为领导提供决策根据。4、调整人员的知识和年龄构造,新增专业审计人员1名(应届本科毕业生)，加强了审计队伍建立。二.学习及培训强化措施，进一步进步审
37、计人员的业务素质和政治素质，使我院每个内审人员都真正成为 思想、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。1、参加审计厅、市审计局、市卫生局规财处召开的培训班，获取了大量审计工作信息及先进工作经历。2、与南昌市第九医院、江西省精神病医院等审计人员互相交流，共同讨论审计工作新思路。3、加强自身业务素质的学习，积极进展学术研究和讨论。三、详细审计工作1、参与后勤维修审计随着医院业务不断的扩大，后勤管理部门所涵盖的内容也越来越丰富，这就要求我们须建立健全管理制度。我们参与制定了一系列后勤管理的规章和措施，对零星维修每月审计一次，对基建维修的每个工程都进展审计，截止到6月底，共为医院节省开支1000余元
38、。为推动医院的后勤开展起到了应有的作用。2、参与财务收支审计做好医院财务账面审计工作，为保证医院财务账面的合法性、合理性、准确性，我科室配合审计局对医院xxx年财务收支情况进展审计，对存在的问题进展了及时有效的整改，进一步标准了财务制度，为领导提供了决策根据，为医院的改革和开展做出了奉献。3、参与各项招投标工作审计随着医院业务的迅速开展，加强内部管理，强化内部监视机制就显得尤为重要。医院工程建立和物资采购是与市场严密相联的，要实现对工程建立和物资采购工作的有效控制，就必须用各项规章制度来标准和约束。我们参与制定招投标程序的相关规定并监视施行。在招投标工作中真正坚持公开、公正、公平的原那么。根据
39、政府采购管理方法要求，我科室实在加强了对单位采购活动的监视，尤其是对药品、医疗器械等招标采购，进一步预防了商业贿赂的发生。在这半年工作中，单位六个工程的招标工作，我科室全程监视，严肃招投标纪律，较好地保证了招标过程严格按照程序和要求，公开、公平、公正地顺利进展。为单位节约资金万余元4、参与物价审计为了加大医疗收费的监视，我科室每个月定期对出院病历、运行病历及药房处方批价的情况进展检查，截止到6月底，发现20多份出院病历，30多份运行病历存在“三单不符”的现象，并及时做出了整改。5、参与专项支出审计科研工作是医院开展的一项至关重要的工作，我们集中力量加强对科研专项资金的审计监视，使这些资金充分发
40、挥作用和效益。半年来我们开展科研经费审签10项，促进了科研工作的开展。四.工作体会1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，获得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。2.健全的审计机构，合理的人员构造及知识构造是做好审计工作的根底条件。在院领导的高度重视和帮助下，审计机构不断得到完善，工作效率明显进步。合理的人员配置和人员构造便于工作的顺利开展，为我院审计工作的长远开展奠定了坚实根底。3. 内审要树立效劳意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监视与
41、效劳并重，寓监视与效劳之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目的是为了加强内部管理，为管理者效劳。结合学校实际，内审工作的监视、评价、控制职能都必须着眼于为学校经济开展效劳，把效劳意识融于整个审计过程中，在做好监视的同时为领导提供可靠的决策根据。公司内部审计工作方案结尾一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后5年公司审计工作的总体目的是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。2、201x年审计工作重点是：以内控制度审计为根底,以经营业绩审计为中心，进步审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和进步经济效益中的作用，即在
42、施行审计监视同时，进步审计效劳职能。二、201x年度集团公司内部审计工作方案如下：1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立集团公司内部控制制度审计方法、集团公司预算执行情况审计方法、集团公司合同管理审计方法三项内审制度。 内控制度是指公司为实现经营目的，保障资产完好、保证会计信息真实、促进经济活动安康有序进展而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，201x年内审工作应该建立在公司内部控制的根底上，对其执行情况进展检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依
43、赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的开展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，进步审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。 通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，局部单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了方案性，局部工程打破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理方法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、标准性文件。2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计
44、。内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩进步的主要因素，分析p 原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，进步经济效益。在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目的、经营任务完成情况以及真实性进展审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。 对下属企业
45、经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：通过对下属企业201x年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的根据。通过对201x年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目的进步经营效益。 结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行收入合同审计集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入工程是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进展审计。在各项本钱费用支出进展跟踪审计集团公司与下属企业签订经
46、营责任书，但主营业务本钱并不纳入业绩考核，并在ERp中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务本钱的开支范围、标准、原始票据合法性进展审计，以确定下属企业各项本钱费用支出的真实、合法性。工程工程的开工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程开工结算，工程开工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、开工验收、付款进展审计。三、按照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原那么，建立审计结果落实反应制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进展回访，监视审计意见的落实，使企
47、业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而到达查违纠偏、防范未然、强化管理、躲避风险的目的。2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的 及时通报，防止管理、监视、考核脱节。四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步进步审计工作质量。1、201x年审计队伍人员出现流动，审计岗位装备缺乏，导致年度工作目的未能全部落实，201x年，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置装备审计人员，充实审计队伍力量。2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有根据，处分有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。3、利用公司刊宣
48、传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进展座谈，让所有员工理解内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导从理解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的根底。4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门理解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次理解企业经营情况，更好效劳企业。5、要对现有的内审人员进展业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，进步审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。公司内部审计工作方案书一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后5年公司审计工作的总体目的是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。2、202_年审计工作重点是：以内控制度审计为根底,以经营业绩审计为中心，进步审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和进步经济效益中的作用，即在施行审计监视同时，进步审计效劳职能。二、202_年度集团公司内部审