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1、*专项债项目事前绩效评估报告咨询单位:二二二年七月（一）债券基本信息项目名称*项目发行规模*募集资金用途拟用于*项目的建设。债券期限*年债券利率*%还本付息方式利息按半年支付，在债券存续期的第6、7、8、9、10、11、12、13、14、15年每年的还本日分别偿还*万元，已兑付本金自兑付日起不另计利息。（二）项目详细信息项类型其他本只专项债券用于该项目的金额*亿其中：用于符合条件的重大项目资本金的金额*亿项目简要描述本项目总建筑面积约*m2，为篮球馆、足球馆、游泳馆和服务中心，其中篮球馆包括篮球区、乒乓球区、羽毛球区等，足球馆包括足球场、射箭场、器材室等，游泳馆包括成人游泳池、儿童戏水池、休闲
2、区等，服务中心包括餐厅、后厨等，以及室外工程。项目建设期*年项目运营期*年至*年债券存续期内项目总投资*亿元其中：不含专项债券的项目资本金*亿元专项债券融资*亿元其他债务融资*亿元项目基本信息核准目录*项目名称*项目项目类别审批建设性质新建国标行业*所属行业*产业结构调整指导目录*设施建设项目属性*项目总建筑面积*建设地点*详细地址*建设规模及内容本项目总建筑面积约*m2为篮球馆、足球馆、游泳馆和服务中心，其中篮球馆包括篮球区、乒乓球区、羽毛球区等，足球馆包括足球场、射箭场、器材室等，游泳馆包括成人游泳池、儿童戏水池、休闲区等，服务中心包括餐厅、后厨等，以及室外工程。拟开工日期*拟建成日期*项
3、目资金情况总投资（万元）*项目资本金（万元）*固定资产投资（万元）*铺底流动资金（万元）*资金来源企业自有资金0政府补助银行贷款政府补助金额（万元）*资金说明拟申请专项债券*万元，其余由*自筹。项目（法人）单位信息项目（法人）单位*项目单位性质*项目法人证照类型统一社会信用代码项目法人证照号码*法定代表人*法定代表人联系电话*法定代表人联系手机*项目负责人*负责人联系电话*负责人联系手机*负责人邮箱*传真*通讯地址*申报人承诺填写的信息真实、完整、准确，符合法律法规，如有违规情况，愿承担相关的法律责任。二、绩效目标管理及绩效评价*将按照中共中央国务院印发关于全面实施预算绩效管理的意见（中发20
4、1834号）、关于印发地方政府专项债券项目资金绩效管理办法的通知（财预202161号）的要求组织专项债券项目资金绩效评价工作，指导项目主管部门和项目单位每年6月底前公开上年度专项债券项目资金绩效评价结果，将绩效评价结果作为项目建设期专项债券额度的调整因素。（一）绩效目标目标1：*年完成*项目建设。本项目总建筑面积约*m2,篮球馆、足球馆、游泳馆和服务中心，其中篮球馆包括篮球区、乒乓球区、羽毛球区等，足球馆包括足球场、射箭场、器材室等，游泳馆包括成人游泳池、儿童戏水池、休闲区等，服务中心包括餐厅、后厨等，以及室外工程。目标2：*年完成投资*万元，形成有效实务资产；目标3：项目计算期内预计获取*万
5、元的收益，保障项目偿债资金来源、融资与项目收益平衡。（二）绩效指标体系*专项债券项目绩效目标表项目名称*项目地债系统编码实施主体*项目资金（万元）投资总额：*万元一、政府专项债券资金：*万元二、其他资金：*万元债券资金用途拟用于*项目的建设。资金支出计划绩效目标目标1：*年完成*项目建设，本项目总建筑面积约*m2，篮球馆包括篮球区、乒乓球区、羽毛球区等，足球馆包括足球场、射箭场、器材室等，游泳馆包括成人游泳池、儿童戏水池、休闲区等，服务中心包括餐厅、后厨等，以及室外工程。目标2：*年完成投资*万元，形成有效实务资产；填报单位：（盖章）单位：万元目标3：项目计算期内预计获取*万元的收益，保障项目
6、偿债资金来源、融资与项目收益平衡。绩效指标一级指标二级指标三级指标指标值及单位指标值确认依据产出指标数量指标指标1：完成新建建筑面积*m项目施工图指标2：达到现目场馆使用功能*项目施工图质量指标指标1：项目建设验收通过率100%国家相关法律法规指标2：项目建设质量问题情况项目建设质量均达到相关标准国家相关法律法规时效指标指标1：项目相关手续完成情况项目相关手续齐全国家相关法律法规指标2：项目建设开工、完工情况项目于*开始，于*建设完成项目竣工验收报告指标3：项目建设工程款支付情况项目建设工程款均按合同约定支付签署的各类合同成本指标指标1：项目建设整体成本情况项目*年完成投资*万元决算审计报告指
7、标2：资金使用率按照合同约定执行绩效指标经济效益指标指标1：设计功能实现率*指标2：基础设施完好率*指标3：项目收益情况项目计算期内预计获取*万元的收益，保障项目偿债资金来源社会效益指标指标1：对周边环境的改善情况有效指标2：是否存在影响项目周边居民生活情况项目建设过程中未影响当地居民正常生活指标3：新增场地增强居民幸福感生态效益指标指标1：是否设置项目环境保护制度项目公司设置完善的、科学的环境保护制度指标2：是否出现环保处罚情况项目建设过程中未出现环保处罚情况可持续影指标1：项目是否有利于当项目设置长效化环境可持续性发展响指标地环境可持续性发展机制，设置相应环保制度还本付息指标指标1：付息履
8、约率100%指标2：还本履约率100%满意度指标社会公众或服务对象满意度指标指标1：周边居民的满意度80%指标2：服务用户的满意度90%填报人：联系电话：填报日期：三、项目事前绩效评估（一）评估依据中华人民共和国预算法；中华人民共和国预算法实施条例；中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见；国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见；关于全面实施预算绩效管理的意见（中发201834号）；关于印发地方政府专项债券项目资金绩效管理办法的通知（财预202161号）；（二）评估内容1、项目实施的必要性、公益性、收益性；2、项目建设投资合规性与项目成熟度；3、项目资金来源和到位可行性；4、项目收入、
9、成本、收益预测合理性；5、债券资金需求合理性；6、项目偿债计划可行性和偿债风险点；7、绩效目标合理性。以下（三）-（九）为评估结论。（三）项目实施的必要性、公益性、收益性1、必要性1.1 符合国家“十四五”规划纲要及产业政策的要求“十四五”时期是我国在新时代新阶段推进体育事业高质量发展的五年，也是全面落实体育强国建设纲要的第一个五年，国家“十四五”规划和2035年远景目标纲要中要求“广泛开展全民健身运动，增强人民体质。完善全民健身公共服务体系，推进社会体育场地设施建设和健身中心场馆开放共享”，“建设体育强国，广泛开展全民健身运动，完善全民健身公共服务体系”。“十四五”体育发展规划在“落实全民健
10、身国家战略,推进健康中国建设”中指出“推进全民健身场地设施建设。组织实施全民健身场地设施补短板工程”。因此项目建设符合国家“十四五”发展规划及行业规划，符合国家产业政策的要求。1.2 近几年，在国家政策的大力推动和完善下，“全民健身”已然进入白热化阶段。由于我国体育运动事业发展不平衡，以往的体育建筑多数是为了开展大型体育比赛而成立的，在其使用上有很多的限制性因素，尤其是城市居民的参与性得不到保障，在这种社会背景之下，为了顺应群众体育发展的大趋势，力求服务于居民健身需求的新型体育建筑便应时而生，这就是“全民健身中心”这种独特的建筑形式具有不可替代的优势，它将引领我国的体育建筑进入一个全新的领域继
11、续发展。关于加强全民健身场地设施建设发展群众体育的意见（国办发202036号）中也要求“优先规划建设贴近社区、方便可达的全民健身中心、多功能运动场、体育公园、健身步道、健身广场、小型足球场等健身设施”。因此，对于全民健身中心建筑空间设计的功能定位，建筑形式和整体布局等方面，最重要的是充分顺应居民的要求，致力于建设服务于大众的健身场所，是推广全民健身工作的需要。1.3 有利于发展当地体育事业，是实现当地经济发展的有力支撑体育健身作为一种群众广泛参与的社会活动，不仅可以增强人民体质，也有助于培养人们勇敢顽强的性格、超越自我的品质、迎接挑战的意志和承担风险的能力，有助于培养人们的竞争意识、协作精神和
12、公平观念。高水平竞技体育对丰富人们的文化生活，弘扬集体主义、爱国主义精神，增强国家和民族的向心力、凝聚力，都有着不可缺少的作用。我国体育健儿在奥运会和世界性大赛中表现出来的拼搏精神，激发了我国人民的爱国热情和民族自豪感，鼓舞了我国人民战胜困难，奋发向上，将有利于国家的物质文明和精神文明的建设。而健身运动在当今社会中的重要性不仅仅是因为人们单纯的喜欢某项运动，而是因为参加这些运动可以调节精神，摆脱烦恼，消除疲劳，延长寿命，防病治病，减少医疗开支，还能提高社会劳动生产力，对当地经济发展具有积极的意义。综上所述，本项目符合国家相关规划及产业政策，对于发展当地体育事业，建立健全全民健身体系，促进当地经
13、济的发展，具有十分重要的现实意义。因此，项目建设是非常必要的。2 .公益性根据财政部发展改革委人民银行银监会关于贯彻国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知相关事项的通知（财预2010412号）规定，“公益性项目”是指为社会公共利益服务、不以盈利为目的，且不能或不宜通过市场化方式运作的政府投资项目，如市政道路、公共交通等基础设施项目，以及公共卫生、基础科研、义务教育、保障性安居工程等基本建设项目。为加强全民健身场地设施建设，发展群众体育，是各级人民政府的重要公共服务职能，是贯彻全民健身国家战略、实施健康中国行动的必然要求。为推进健身设施建设，推动群众体育蓬勃开展，提升全民健身公共服
14、务水平，国务院办公厅与2020年发布了关于加强全民健身场地设施建设发展群众体育的意见（国办发202036号），该意见对全民建设社会上的顶层设计、用地模式、建设运营等方面提出了更高的要求。3 .收益性本项目的运营内容为日常健身运动、体育运动培训项目、场地租赁、广告、停车等相关项目，其资金收益来源主要为日常开放收入、培训收入、场地租赁收入、商品销售收入、商铺租赁收入、广告费收入、停车场收入等。（四）项目建设投资合规性与项目成熟度1 .建设投资合规性与债券资金需求合理性* *项目在投资上的合规性主要是对本项目建设的成本与效益作出评估，即本项目所带来的经济效益是否超过建设和维护所需要的费用，在投资上是
15、否合规。* *项目的投资估算依据国家建设项目投资估算的有关规定编制，投资测算遵循“符合规范、结合实际、经济合理、不重不漏、计算正确”的指导原则。* *项目使用政府财政资金。项目的资金使用制定了完善的资金预算计划和整体实施方案，为项目的顺利实施提供了充足的保证。因此，项目规模适度，投资合理，资金有保障，资金需求合理，项目建设具有较强的合规性和可行性。2 .项目成熟度及可行性（1）政策成熟度研究国务院办公厅与2020年发布了关于加强全民健身场地设施建设发展群众体育的意见提出：贯彻落实中央和省、市经济工作会议精神，加大体育设施建设力度，着力补齐群众身边的公共体育设施短板每个县（市、区）要按照“缺什么
16、补什么”的原则，紧紧围绕公共体育设施短项和短板，抓紧推进建设一批公共体育设施项目。因此，从政策层面来看，是成熟的。（2）建设环境成熟度研究本项目的建设条件优越，具有较好的社会环境及基础配套条件，完全满足项目建设的需要。因此，项目建设在基础环境方面是成熟的。（3）技术成熟可行性研究*项目在技术上的成熟可行性研究，是根据系统目标衡量所需要的技术是否具备，如信息基础设施、硬件、软件和其他应用技术等方面，以及从事这些工作的技术人员数量及水平等所决定的。本项目在实施方案和技术选型上，符合环保、消防、职业安全和节能要求。项目经济适应性好，能够满足需要；有众多国内政府项目的成功实践经验，技术先进、成熟稳定。
17、因此，从技术层面来看，是成熟可行的。（4）实施保障成熟度研究组织相关单位和人员对*项目进行了深入调查，积累了大量第一手材料，同时在技术方案选择和人员保障等方面进行了周全的计划。因此，从项目实施保障层面来看，是成熟可行的。（五）项目资金来源和到位可行性*总投资*万元，拟申请*万元债券。本期*年度申请政府专项债券*万元，所申请的专项债券占本项目总投资的*%，资本金由财政资金支出。目前本项目正在进行*年债券申请工作，资料较为齐全，项目开工前资金到位具备可行性。（六）项目收入、成本、收益预测合理性*项目的经营性收入来源主要包括主要为日常开放收入、培训收入、场地租赁收入、商品销售收入、商铺租赁收入、广告
18、费收入、停车场收入等。项目收益测算包括相关“量+价+运营率”，各项数据来源需有理有据，估算本项目债券存续期内收入来源主要为日常开放收入、培训收入、场地租赁收入、商品销售收入、商铺租赁收入、广告费收入、停车场收入等，运营总收入为*万元，运营总成本*万元，可实现总收益为*万元。本项目债券，能够合理保证偿还本期债券本金和利息，可以实现项目收益与融资自求平衡。通过对项目还本付息的测算：项目用于资金平衡的相关收益为*万元，均为项目自身收益，融资本息为*万元（本次计划融资*万元，利息*万元），覆盖倍数为*倍。项目收入、成本、收益预测均充分考虑项目实际情况，具备合理性。（七）债券资金需求合理性本项目总投资*
19、万元，拟申请*万元债券。本项目充分考虑项目投资额度和收益情况可覆盖本息情况，项目根据建设进度和资金需求确定资金申请年限和额度，计划*年度申请*万元债券资金需求匹配整体建设进度，债券资金需求具备合理性。（八）项目偿债计划可行性和偿债风险点1.项目偿债计划可行性本项目收益可满足偿债计划并产生一定收益，且收益稳步上升，偿债压力较小，偿债计划具备可行性。2、偿债风险点及偿债保障措施偿债风险点主要是项目建设进度和经营收益风险，实施机构在招标和工程实施中应确保相关人员的素质和水平，特别是设计负责人和专业负责人、总监理工程师、施工项目经理、业主代表及各类管理人员，正式施工之前各方主体做好充分的交底。对建筑原
20、材料（如水泥、砂石、钢材，机械设备、电线电缆、管材以及其它成品、半成品等），必须严格从招标、签订合同、出厂合格证、进场检测、现场保管、安装调试、工程验收等各个环节把好关，杜绝不合格产品和材料用于工程建设，另要求设计方、施工单位做好项目交底。进入运营期后要求项目管理单位密切关注项目收入情况，保证还本付息及发行费用资金。因项目取得的收入暂时难以实现，不能偿还到期债券本金时，可在专项债务限额内发行相关专项债券周转偿还，项目收入实现后予以归还。实施机构和地方财政部门应当强化专项债项目的全过程管理，对专项债项目“借、用、管、还”实行逐笔监控，确保到期偿债、严防偿付风险。（九）绩效目标合理性绩效目标应当重点反映专项债券项目的产出数量、质量、时效、成本，还包括经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、服务对象满意度等绩效指标。项目单位在申请专项债券项目资金需求时，要同步设定绩效目标。绩效目标要尽可能细化量化，能有效反映项目的预期产出、融资成本、偿债风险等。本项目绩效目标和绩效指标详见第八部分内容，实施机构根据项目实际情况编制项目绩效目标和绩效指标，能有效反映项目的预期产出、融资成本、偿债等目标，具备合理性。（十）其他需要纳入事前绩效评估的事项无12