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1、课本复习：第一章：1、数据、信息、知识定义及相关关系（7）数据是反映客观事物的性态、形态、结构和特征的符号，并能对客观事物的属性进行描述。信息是经过加工的，具有一定含义的、对决策有价值的数据。知识是以各种方式将一个或多个信息关联在一起的信息结构，是对客观世界规律性的总结数据、信息和知识相互联系、相互作用：数据是信息的原料，信息又是知识的原料；而信息是数据的加工产品，知识又是信息更高一级的抽象。在信息社会， 越来越多的组织在经营和决策过程中利用信息系统，将数据加工成信息，将信息转化成知识，并用知识指导行动，努力实现其经营目标。2、会计信息系统的定义（17）会计信息系统是一个面向价值信息的信息系统
2、，是从对其组织中的价值运动进行反映和监督的角度提出信息需求的信息系统，即利用信息技术对会计信息进行采集、存储和处理， 完成会计核算任务，并能提供为进行会计管理、分析、决策使用的辅助信息的系统。3、会计信息系统的基本构成（18）1） 硬件资源：是指会计信息系统进行会计数据输入、处理、存储、输出和传输的各种电子设备。包括输入设备、数据处理设备存储设备、输出设备、各种网络设备。2） 软件资源：是保证会计信息系统能够正常运行的核心和灵魂。软件资源又分为系统软件和会计软件。3） 信息资源：包括数据文件、会计规范4） 会计人员4、会计信息系统（24）图 16 由三部分组成，财务系统（总账子系统、工资子系统
3、、固定资产子系统、应收子系统、应付子系统、成本子系统、报表子系统、资金管理子系统）、购销存系统（采购子系统、存货核算系统、销售子系统） 、管理与决策系统（管理报告子系统、财务分析子系统、预算管理子系统、业绩评价子系统）5、总账系统与子系统的数据交换关系（2930）图 1-9 6、什么是企业集团会计信息的功能结构设计（3133）7、ERP（34）1)ERP 是一种管理思想2)ERP 是软件产品3)ERP 系统8、会计信息系统与ERP 的关系（ 34）从功能上看，会计信息系统的主要功能都集成到ERP 系统中，会计信息系统是ERP 系统的重要组成部分。从信息集成角度看，在ERP 系统中强调会计信息与
4、业务信息的集成，实现物流、资金流和信息流的集成，并从价值反映和管理的角度实现会计管理的职能。第二章：1、系统开发生命周期（38）图 21 1）系统规划阶段：初步调查、可行性分析、可行性项目建议书2）系统分析阶段： （逻辑设计阶段）描述现行业务流程、提出新系统的逻辑模型、系统分析报告，是下一阶段系统设计的重要依据，描述系统“ 做什么？ ” 。最关键，最重要的一个阶段精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 1 页，共 18 页 - - - - - - - - - - 3）系统设计阶段：根据系统分析逻辑
5、模型，具体设计。包括系统概念设计、评估与选择方案、详细设计、系统设计报告。描述系统“ 如何做？ ” 最困难的一个阶段4）系统实施阶段：设备购置、人员培训、编程、数据输入、软件测试及报告（一般经过四个步骤） 。系统测试之后写出操作手册、系统测试分析报告等。5）系统运行与维护阶段2、开发方法（考理解） （39） ：1）结构化系统开发方法（又称生命周期法）是现有的开发方法中最成熟，应用最广泛的方法。是采用自顶向下的方式开发系统的方法，实行用户至上的原则结构化系统开发的方法强调在整体优化的前提下考虑具体的分析设计问题，开发过程规范，思路清楚，适合于开发大型、复杂的系统。采用这种开发模式，要求系统开发人
6、员在调查中充分掌握用户需求、管理状况以及未来可能发生的风险，开发的工作量很大，开发周期较长。2）原型化方法（设计流程）图2-2 以用户为中心，适用于中小型企业3）面向对象法4）计算机辅助软件（后两种知道有这个名字既可）3、开发方式（45）表 2-1 4、会计信息系统规划：系统规划的任务： （46）1）制定信息系统的发展战略。2）制定信息系统的总体方案，安排项目开发计划。3）制定系统建设的资源分配计划。初步调查：1）现行系统基本情况2）新系统目标3）系统开发条件可行性分析（47）1）技术可行性2）经济可行性3）管理可行性结论：1）如果系统开发条件成熟，且有必要开发，就可以开始详细调查，继续进行系
7、统分析。2）如果系统开发条件虽然不足，但仍有必要开发，可以继续创造条件再开发或调整系统的目标，在已有条件的基础上开发。3）如果开发条件不成熟、技术力量不足、经费困难等，可考虑暂停系统分析工作，继续创造条件。4）如果根本没有必要开发新系统，则应立即停止开发工作。如果结论是建立新系统不仅必要而且可能，则在可行性项目建议书审批通过后，进入系统分析阶段。5、现行系统的详细调查（49）1)现行系统的调查优势2）现行系统的调查弊端3）常用的调查方法：召开调查会、访问、填写调查表、参加业务实践（是了解系统的较精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 -
8、- - - - - - - - -第 2 页，共 18 页 - - - - - - - - - - 好方式）4）详细调查的内容：企业组织结构调查、系统的业务处理流程和业务功能划分（通常会采用图形法来表示流程：业务流程图、跨功能业务流程图、表格分配图）、数据流程和信息流程的调查、数据分析和功能分析。6、结构化分析（53）表 2-2 结构化分析是一种简单实用且应用比较广泛的系统分析方法。结构化分析方法采用介于形式语言和自然语言之间的描述方式，通过一套分层次的数据流程图，辅以数据字典、 处理逻辑说明等工具来描述系统。结构化分析方法的主要特点是自顶向下、逐成分解。数据流程图： 1）描述信息系统逻辑模型
9、的工具。2）描述了系统的分解，描述了系统由哪几部分组成，各部分之间的联系，但没有说明系统中各个成分的含义。数据字典： 数据字典是结构化分析方法中的另一个工具，主要用来描述数据流程图中数据流和数据存储的详细逻辑内容、外部实体和处理逻辑的某些数据特征。数据字典是数据流程图的辅助资料，对数据流程图起着注解的作用。7、会计信息系统的设计1）概念设计确定功能模块（遵循什么原理）（61）图 2-12 从若干个备选方案中选择较为合理的备选方案2）详细设计 （详细设计是系统功能、结构实现方法的最详细说明，是程序设计的依据）A.代码设计：代码的功能：? 代码为事物提供一个确切的认定，便于数据的存储和检索? 使用
10、代码可以提高处理的效率和精度? 代码提供了数据的一致性? 代码是人和计算机系统共同的语言，是人机交换信息的工具代码的编码方法?顺序码： 1、2、 3?组码： 1-999,1000-1999.?群码（层次码） ：左高右低，每层按顺序码或组码排列代码设计原则? 单义性? 统一性? 扩展性? 稳定性? 规范性? 简单性代码设计的步骤? 确定代码对象? 考查是否已有标准代码? 根据代码对象的性质和处理要求，确定选用的代码类型和编码规则? 考虑检错功能? 用选用的规则对被表示的对象逐个设计出其代码，编制代码表B.数据库文件设计属性（保密性、读写性、共享性）C. 输出设计（ 70） ：精品资料 - - -
11、 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 3 页，共 18 页 - - - - - - - - - - 从系统开发的角度看，输出决定输入，即输入数据只有根据输出的要求确定1）确定输出内容（根据业务文件数据生成的表示经济业务发生的信息、根据主文件数据生成的参照数据和汇总数据、根据业务文件和主文件的数据合成的信息）2）选择输出设备、介质与输出方式3）确定输出格式D. 输入设计（ 71） ：输入设计是信息系统与用户之间交互的纽带，决定了人机交互的效率，对系统的质量有决定性的重大影响。1） 输入设计原则（最少量、最简单、早检验
12、、少转换原则）2） 输入设计内容（确定输入数据的内容、确定数据的输入方式和输入设备、确定输入数据的记录格式、输入数据的正确性校验）E. 安全保密设计措施：设立密码权限控制系统设立操作日志系统数据的备份与恢复系统运行状态的自动记录与检查F. 处理过程设计（算法设计：每一模块的具体实现方法和步骤）第三章：1、IT 环境下银行对账底层流程图（85）2、IT 环境下和手工环境下账务处理流程的异同。（86）1）数据处理的起点与终点不同2) 数据处理方式不同3）数据储存方式不同4）对账的方式不同5）会计资料的查询统计方式不同3、科目编码方法：1）顺序编码2）位数编码3）分组编码4、科目编码设计的基本原则1
13、）规定性原则2) 层次性原则3）一致性原则4）简短性原则5）扩展性原则5、会计科目编码体系的设计：（92）1)定长定位：对于明细科目编码的结构设计，大多数会计软件采用定长定位方法，即科目编码体系中各级科目编码的长度是固定的。2）不定长方式： 不定长方式是指科目编码体系在不超过总长度的前提下，除一级科目编码长度，其他各级科目编码的长度是不固定的，可由用户随意设计。3）立体科目： 是指将科目中大量重复的科目从科目体系中分离出来，按照项目进行存储，并将项目和科目建立动态链接，在满足优化会计科目体系的同时，达到精细核算的目的。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - -
14、欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 4 页，共 18 页 - - - - - - - - - - 6、总账子系统主要数据文件设计（各个文件的作用）(95) 1）科目文件A、用于反映企业的科目体系结构和所有科目及其属性，并为编制凭证、记账、账簿和报表查询提供支持B、如果企业采用定长定位方式设计会计科目编码体系，那么会计科目文件的结构可以设计4 个字段C、不定长方式7 个字段D、立体科目方式8 个字段E、科目文件组织方式：一个科目为一条记录，该文件中不允许有重复的科目，而且科目应该按照由小到大进行排序。2）汇总文件作用：记账时系统自动按科目进行汇总，并将汇总结果存入该文件
15、；输出账簿时，系统自动从该文件和历史凭证文件中提取数据，并进行加工，生成所需要的账簿；进行编制报表、财务分析、领导查询等工作时，仍然从该文件中提取数据，生成所需的结果。3）临时凭证文件设计：作用：是临时存储未记账的所有凭证，记录在一定时间内所发生的各项经济业务文件。临时凭证文件应该反映账务处理所需要的全部内容，不仅包括记账凭证本身要求的内容，如日期、凭证号、摘要、会计科目、金额等，还要包括计算机在进行数据处理时所需要的各种标识，以及反映各种数据记录内部控制的内容。一旦记账，凭证就从临时文件转移到历史凭证文件，所以任何一张凭证都不可能永远在此文件中存储。7、总账子系统的初始设置设置账套（帐套、编
16、码方案、启用日期）科目设置（还应该有：增加、删除、修改、存盘、退出）录入余额人员权限设置结算方式设置凭证类型设置汇率管理其他设置8、凭证录入与控制机制1）凭证类型和凭证号（凭证号不允许断号、漏号）2）凭证日期3）附单据数4）摘要5）科目6）金额9、凭证审核与记账： （110112）注：凭证一经审核，就不能修改、删除，只有取消审核后才可以。10、获取银行对账单有那些方法获取银行对账单的方法有手工录入银行对账单、软盘获取对账单以及网络获取对账单。11、银行对账两种方式：自动对账与手工对账自动对账：是由计算机自动在“ 企业银行对账文件” 和 “ 银行对账单文件” 中寻找完全相同的经济业务进行核对和勾
17、销。（完全相同经济业务：是指经济业务发生的时间、内容、精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 5 页，共 18 页 - - - - - - - - - - 摘要、结算方式、结算号、金额等都相同的经济业务。）手工辅助对账： 手工对账是自动对账的补充。由财会人员从 “ 企业银行账文件” 或“ 银行对账单文件 ” 中挑选出来一笔，计算机自动从对应的文件中挑选出金额相同的多笔，财会人员根据自身的判断在对账屏幕上进行手工勾销，即输入两清标记。12、自动结账过程1）保存结账前状态2）结账前必须要检查工作（上月
18、未结账，则本月不能结账；本月还有未记账凭证时，则本月不能结账； 检查正确， 计算本月各账户发生额合计，计算本月各账户期末余额并将余额结转至下月月初；如果是结十二月份的账，则必须产生下年度的空白账簿文件，并结转年度余额；做结账标志）13、项目核算与管理模块的主要功能包括项目定义、录入项目期初数与计划数、项目帐表输出等模块14、动态会计平台IT 模型的设计原理：1）事件接受器2）凭证模板3）生成器4）实时凭证5）动态会计平台的应用价值第四章：1、销售与收款业务流程分析：（137）图 41 1）客户通过邮件、 电话或上门洽谈购货意向，销售业务员根据商品价格政策给客户提供销售报价，双方进行协商，洽谈销
19、售合同。2）销售部门请求信用审核部审核客户信用状况（如果部在已有客户名单内，需要考虑将客户信息添加至客户名单中），批准是否可以赊销，以及对每个客户授权的信用额度进行赊销审核，通过审核后正式签订销售合同。3） 销售部门将经过批准的多联式销货通知单及其他交易资料分送仓储、发运和开单等部门。4）发运部门根据已批准的销货通知单，安排从仓储部提货、包装和发运货物，并把发运汇总资料转送开单部门。5）开单部门核对销货通知单与发运汇总单据，依据销售合同、 企业的产品价格目录资料开出销售发票和提货单给客户（列明销售物品品种、数量、价格、运费、税金项目、销售折价和付款方式等） ，然后把发票的副联转送财会部门。6）
20、财会部门编制会计凭证7）财会部门确认、计量并记录销售成本。8）仓储部门依据相关部门转来的销售资料登记商品账簿，反映库存发出的数量情况9）办理和记录销货退回业务10）坏账准备2、数据文件设计1）客户档案文件：用于存储所有客户的固定信息，以及所欠账款综合动态信息；文件中每个记录对应一个客户；根据此文件可以输出欠款客户信息表，客户信誉信息表，催款单，客户代码表，客户应收账款汇总表等；客户档案文件是客户基本信息的唯一入口。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 6 页，共 18 页 - - - - - -
21、 - - - - 2）销售报价单文件记录企业向客户提供货品、规格、价格、结算方式等信息将销售报价单文件拆分成两个文件：一个文件用于保存报价单的固定信息；另一个文件用于保存报价单的变动信息3）销售合同文件该文件用于存储所有签署的合同的固定信息，以及合同执行过程中的综合动态信息；将销售合同文件拆分成两个文件：一个文件用于保存销售订单的固定信息；另一个文件用于保存销售订单的变动信息；销售合同文件可以参照销售报价单生成，销售报价单的信息自动传递给销售合同文件中；文件中每个记录对应一个合同信息；4）销售发票文件销售发票是在销售开票过程中用户所开据的原始销售单据，包括增值税专用发票、普通发票等。销售发票是
22、确认和计量主营业务收入、应交销售税金、应收账款的依据；销售业务的数据处理环节是以销售发票开始的；同一客户开具的一张销售发票可以包含多种存货的销售信息，因此，与销售报价单和销售合同相对应，销售发票文件可以拆分成固定信息和变动信息两个文件；5）销售文件销售文件系统是根据销售发票文件记账生成的；该文件用来存储每笔销售业务的详细数据；有关销售的统计分析数据均可由此数据文件加工处理生成；6）应收、预收账款文件用于存储每笔赊销业务形成的应收账款及预收账款信息；该信息由销售发票文件记账以及销售发票文件与收款单文件核销后生成；利用该文件可以生成销售发票信息列表、客户欠款发票列表、逾期未收款明细表、应收账款账龄
23、分析表等；7）收款单文件用来存储收款单信息，记录企业所收到的客户款项；每张收款凭证为一个记录；该文件提供生成应收账款明细账所需的收款信息，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等；3、销售与收款子系统的总体结构设计基础设置销售与收款日常业务处理自动转账销售核算及结账统计与分析输出系统维护4、系统初始化：?1）期初余额录入及年初始化?2）文件结构定义精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 7 页，共 18 页 - - - - - - - - - - ?3）客户档案管理 （客户基本信息、 客户联系信息、
24、 客户信用信息客户应收款信息）?4）销售产品设置?5）销售部门及销售人员的设置?6）客户付款条件?7）设定往来账龄区间?8）结算方式?9）其他一些初始设置5、销售价格管理1）设置价格级别2）商品价格管理3）客户折扣率管理4）批量折扣率管理6、客户信用管理：信用控制环节信用额度控制信用期间管理7、日常单据输入（注意有些不需要用手工输入的）（163168）1）销售报价单的输入2）销售合同的输入3）销售发票的输入4）收款单的输入5）退货单的输入8、坏账处理计提坏账准备1）设置坏账计提方法（应收款项余额百分比法、销售余额百分比法、账龄分析法、个别认定法）2）计提坏账准备坏账发生与收回9、定义凭证模板销
25、售发票凭证模板的定义收款单凭证模板的定义坏账准备计提、发生、收回的凭证模板定义10、系统分析?销售分析销售合同执行情况表销售利润汇总表精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 8 页，共 18 页 - - - - - - - - - - 销售增长分析表应收与收款分析（特别注意应收账款账龄分析表、逾期未收款明细表）应收账款账龄分析表逾期未收款明细表资金回笼情况表收款预测明细表第五章：1、请购与采购管理流程： （189）图 54 1）请购岗位处理请购单（录入请购单、存货子系统自动传入、物料需求计划）2）
26、采购订单编制岗位进行实时控制3）选择供应商4）编制采购订单5）采购订单审核岗位审核订单6）如果审核通过，将订单发送给供应商。2、数据文件设计（判断属于哪一类型的）数据文件三种类：1）字典文件（供查询参照使用） ：供应商档案文件2）主数据文件（处理过程中频繁使用） ：采购订单文件、发票文件3）暂存文件（使用后立即删除） ：临时入库单文件注：供应商档案文件：采购订单文件：3、供应商档案设置：1）基本信息设置2）联系信息3）信用信息4）其他信息4、请购单处理1）录入请购单2）自动获取请购单3）审核请购单5、采购订单管理1）主要项目说明2）如何编制采购订单（录入采购订单、根据请购单编制、根据供应商排名
27、选择供应商）3）审核采购单6、采购入库处理1）采购入库单的类型2）采购入库单录入方式（直接录入、根据采购订单生成采购入库单、根据采购发票生成采购入库单）3）采购入库单入口原则：如果采购入库单在采购与付款子系统中的采购入库模块录入，并将结果保存在入库单文件文件中， 那么在存货子系统这里只允许修改和审核录入单；如果采购入库单在存货子系统中录入，那么就没有必要录入采购入库单。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 9 页，共 18 页 - - - - - - - - - - 7、采购发票编制1）采购发票
28、分类专用发票普通发票（普通、农收、废收、其他收据）运费发票采购发票按业务性质，分为蓝字发票、红字发票2）采购发票格式一般来说， 发票管理模块提供一种发票格式，通过选择发票类型，实现满足各种发票处理的需求。由于企业所处行业不同和管理需求不同，所以很多管理软件向用户提供自定义发票格式的功能，以最大限度地满足管理需求3）主要项目说明4）在录入发票时考虑的问题8、采购发票实时控制方式的设计1.用结构化描述语言PDL 描述准则IF 采购发票金额 采购订单金额THEN 不允许通过显示 “ 采购发票金额：* ，采购订单金额：* ，超标金额：* ”ELSE 允许通过ENDIF 2.在系统中设置控制准则3.实时
29、控制原理9、如何生成暂估明细表系统自动从入库单文件选择没有采购结算标志（货到票未到）并且满足查询条件的入库单生成。该表可以提供货到票未到的明细信息，利用该表可以查询某仓库暂估入库情况，或者在该期间所有暂估入库情况。10、在途明细表系统自动从发票文件中选择没有采购结算标志（票到货未到）并且满足查询条件的发票来生成。在途明细表提供了票到货未到的明细信息，利用该表可以查询某供应商哪些货物未到，某仓库哪些货物未到，或者在该期间所有票到货未到的明细信息。第六章：1、存货核算与管理的特点：1）数据存储量大2）数据变化频繁3）核算内容广泛4）核算方式复杂5）与其它子系统有较多的数据传递关系6）管理要求高2、
30、手工环境存货核算和管理的难点分析1）三级账一致性问题同一入库单和出库单分别由仓库保管员、存货核算明细会计和总账会计三个人按照不同精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 10 页，共 18 页 - - - - - - - - - - 的需求转抄在不同的账簿上，因此，当存货出入库业务量比较大时，经常出现存货实物、存货一级账、二级账、三级账之间账账不符、账物不符。2）很难根据管理的需要应用先进方法合理计算存款的价值当企业出入库业务比较频繁时，存货成本计算量也随着增大。因此， 为了减少手工计算工作量， 很
31、多企业的财会人员一般选择加权平均的方法计算存货成本，并没有从管理的角度出发，合理选择存货成本计算方法并计算存货价值。3、存货管理能力低下存货价值与市价相比相差多少？哪种存货占用了大量资金，导致资金的周转效率低下？哪些存货超储了，超储期是多少？哪些存货采购和保管员绩效好？等等问题无法准确回答。4、存货子系统数据文件设计存货档案文件存货档案文件的作用：存货档案文件用来存放：存货基本信息；存货成本信息；存货控制信息； 存货其它信息。存储策略。存货档案文件一般一年为一个文件。组织方式。存货档案文件的组织方式应该按存货编码建立索引文件。存货结存文件存货结存文件的作用。存货结存文件用来存放所有存货的收、发
32、、结存数据，为存货总账、明细账以及各种存货分析提供信息。存货结存文件的结构。存货结存文件时比较复杂的文件，它的设计要考虑到企业所采用的存货成本核算方法。如果按照计划成本核算，上述结构中的本月期初单价、本月结存单价两字段可以删除，因为收发存货的单价是计划单价，既可以从存货档案文件中获取，也可以通过金额除以数量计算得到。存货结存文件存储策略。如果按照实际成本核算，存货成本计算方法又分为加权平均法、移动加权平均法、先进先出法、后进先出法和个别计价法。下面分别讨论不同计算方法下，存货结存文件的设计和存储策略。入库单文件（注意处理标志与出库单文件的处理标志的区别）入库单文件的作用：入库单文件分为临时入库
33、单文件和入库单文件。临时入库单文件用于存放采购子系统传入的采购入库数据或通过入库单录入模块输入的入库单。该文件中的入库单经过检测后，正确无误的入库单转储到入库单文件，错误的入库单仍然存储在临时入库单文件中等待修改。入库单文件存放经过检测后正确无误的入库单，并为存货总账、明细账、自动转账、存货分析等提供信息。出库单文件出库单文件的作用：出库单输入系统后先存于临时出库单文件中，经过检测后，正确无误的出库单转储于出库单文件，错误的出库单仍然存储于临时出库单文件等待修改。出库单文件为存货总账、明细账、自动转账、存货分析等提供信息。5、存货子系统功能结构初始设置单据处理日常处理与期末处理账表输出管理分析
34、系统服务6、存货子系统初始设置精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 11 页，共 18 页 - - - - - - - - - - 1）基本信息规格型号、计量单位、换算率、所属分类码税率、存货属性（销售、外购、生产耗用、自制、劳务费用）2）成本信息、计划 /售价，参考成本，最新成本，参考售价，最低售价，最高进价7、采购入库单格式1）订单号、采购类型、供货单位、采购员。2) 入库单号3）入库日期4）仓库5）入库类别6）部门7）业务类型8）存货9）失效日期10）数量11）单价、金额：采用计划价或售价
35、核算的存货，单价、金额可输可不输，系统自动从存货档案文件中提取计划单价，计算金额， 并将其显示在屏幕上；采用实际价核算的存货，输入单价或金额。如果输入的单价、金额为零，系统自动默认是零成本，主要用于赠品、配送件入库等； 对于蓝字入库单， 存货的金额必须大于等于零；对于红字入库单，存货的金额必须小于等于零。个别计价法核算或批次管理的存货，用户不能输入单价和金额，而必须参照蓝字入库单选择输入。8、出库单录入格式 1）出库单号2）仓库、部门、出库日期、类别、存货编码与入库单输入方法类似3）生产批号4）数量5）单价、金额：计划成本核算系统自动从存货档案文件中提取单价先进先出法计算机自动到本月存货结存文
36、件中从“前”向“后”检查每一种结存单价存货的结存数量移动加权平均法或个别计价法计算机自动从存货结存文件中查询出该存货的结存单价，将其填入单价栏目中，并自动计算出相应的金额。加权平均单价、金额栏无须填写。输入单价为零，系统自动默认为是零成本，而不核算其出库成本，主要用于赠品、配件出库等。对于蓝字出库单, 存货的金额必须大于等于零，对于红字出库单，存货的金额必须小于等于零，红子出库单如果有对应的原出库单，用户不能输入单价和金额，系统自动根据原出库单的单价，金额计算。9、单据调整、审核和查询 1）单据调整 2）单据的审核对临时入库单、出库单文件按当中的单据进行审核，直到全部签字确认。审核的方法：在线
37、审核，即输入单据时就审核，也就输入一张单据审核一张单据。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 12 页，共 18 页 - - - - - - - - - - 成批审核，即将全部单据输入完成之后，集中对单据进行审核。 3）单据查询10、单据记账1）根据临时入库单文件进行记账的过程如果审核标准为“T” ，则处理该条记录。以该条记录的存货编码为查找键，在存货档案文件中找到该存货的计算方法，再按此查找键在相应月份的存货结存文件中找到该存货记录。 根据不同的计算方法对存货结存文件进行不同的处理。将临时入库
38、单中该存货记录追加到入库单文件中。将临时入库单中该存货记录的处理标志字段内赋值“ T” 。临时入库单全部记录处理完之后，将处理标志字段为“T”的记录删除。结束。2）根据临时出库单文件进行记帐的过程。如果审核标准为“T” ，则处理该条记录。以该条记录的存货编码为查找键，在存货档案文件中找到该存货的计算方法，再按此查找键在相应月份的存货结存文件中找到该存货记录。 根据不同的计算方法对存货结存文件进行不同的处理。将临时出库单中该存货记录追加到出库单文件中。将临时出库单中该存货记录的处理标志字段内赋值“ T” 。临时入库单全部记录处理完之后，将处理标志字段为“T”的记录删除。结束。3）记账方式： （并
39、不是所有方式都用这两种方法）按先进先出、后进先出、移动加权平均法进行成本计价存货，应该采用在线记账；对于按照加权平均、 个别计价法进行成本法进行成本计价的存货，既可以在线记账，也可以批量记账11、超储短缺存货分析将存货结存文件的结存数量、结存金额与存货档案文件中的最高库存、最低库存进行对比、判断后，输出超储或短缺存货分析表。第七章：1、人事管理和工资处理正在被整合为一个人力资源系统（264）2、基本不变数据是指固定不变的数据和在较长时间内很少变动的数据（参加工作时间、职工代码、姓名、基本工资等）变动数据是指每月都有可能发生变动的数据，这种变动值可以是数值大小的变动，也可以是有无的变动（病事假时
40、间、某种不固定的津贴和扣款项等。3、人事部门所需的职工自然工资档案只与基本不变数据有关，对此数据库的创建、查询、修改和维护可作为人事管理系统的子模块，独立于工资系统以外，以支持工资核算与管理的实现。 （265）注图 7 2 4、初始化模块设计1）库结构设置2）部门设置3）工资费用分配项目设置4）基本不变数据输入5、人事变动模块设计（272）1）人员变动2）基本工资变动3）固定津贴统一调整6、数据录入模块设计（273）精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 13 页，共 18 页 - - - - -
41、 - - - - - 1）输入变动数据第一种：将分散于各部门的原始变动数据采用人工的办法按每个职工分别汇集起来，得到每个职工的全部变动数据。第二种：按项目输入，数据输入后由系统按职工代码自动合并。第三种：与第二种方式基本相似，但不给输入项目代码选择提示，要求用户输入项目字段名称，再连续输入该项目下的职工数据。2）修改变动数据3）审核数据7、主要数据文件设计1）固定资产卡片文件：该文件用来存储所有固定资产卡片数据，固定资产卡片文件数据，固定资产卡片文件数据反映了固定资产的实际状况。该文件中一项固定资产一条记录，记录中的字段详细反映固定资产的具体特征。2）固定资产增加文件：当企业通过某种方式获得一
42、项新的固定资产时，需要填制固定资产卡片，并将卡片数据输入计算机系统，生成固定资产卡片增加文件。通过固定资产增加文件可以得知当期固定资产数量。该文件的数据结构与固定资产卡片文件基本相同。3）固定资产减少文件当企业发生固定资产清理时，需要填制固定资产减少通知单，并将减少的固定资产数据输入计算机系统，生产固定资产减少数据文件。通过固定资产减少文件数据可以看到固定资产减少的情况。4）固定资产内部调动文件当企业发生固定资产内部调动时，需要填制固定资产内部调动通知单，并将内部调动的固定资产数据输入计算机系统，生产固定资产内部调动数据文件。5）折旧文件：每月要按部门计提固定资产折旧额，并进行折旧费用的分配，
43、生产折旧计算数据文件。8、固定资产系统功能设计（282）图 7 6 1）初始化模块设计卡片结构设置部门设置资产类别设置折旧统计标准设置原始卡片输入2）数据输入设计3）更新卡片文件模块设计4）计提折旧模块设计5）输出模块设计6）自动转账根据固定资产增加文件中的原值、累计折旧、 来源码等字段内容自动编制机制凭证。根据折旧计算文件，按费用科目汇总数据，自动编制机制凭证。根据固定资产减少文件和固定资产卡片文件数据，自动编制机制凭证。9、与会计信息系统中的其他子系统相比，成本系统具有以下特点：精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - -
44、- - - - - -第 14 页，共 18 页 - - - - - - - - - - 1）成本核算处理流程复杂2）与其他子系统之间数据交换多3）通用化程度低第八章：1、报表软件简介（了解软件特点）（301）1）专用报表软件2）通用报表软件3）电子表软件2、报表的格式定义（305）1）表头：是报表中描述报表整体性质的部分，一般填列报表的标题、编号、 编制单位、编制日期、计量单位及栏目等2）表体：报表中的数据及分隔线是报表的主体3）表尾：报表下部的附注、说明，即固有的文字说明，也有少量的数值数据。第九章：1、会计信息系统额建设（325）只看这页的内容简答部分：1、 会计信息系统与ERP 的关系
45、：ERP：1)ERP 是一种管理思想2)ERP 是软件产品3)ERP 系统从功能上看，会计信息系统的主要功能都集成到ERP 系统中，会计信息系统是ERP 系统的重要组成部分。从信息集成角度看，在ERP 系统中强调会计信息与业务信息的集成，实现物流、资金流和信息流的集成，并从价值反映和管理的角度实现会计管理的职能。2、可行性分析：1）技术可行性2）经济可行性3）管理可行性结论：1）如果系统开发条件成熟，且有必要开发，就可以开始详细调查，继续进行系统分析。2）如果系统开发条件虽然不足，但仍有必要开发，可以继续创造条件再开发或调整系统的目标，在已有条件的基础上开发。3）如果开发条件不成熟、技术力量不
46、足、经费困难等，可考虑暂停系统分析工作，继续创造条件。4）如果根本没有必要开发新系统，则应立即停止开发工作。如果结论是建立新系统不仅必要而且可能，则在可行性项目建议书审批通过后，进入系统分析阶段。3、关于我们划分子系统、模块应该遵循的原则：经过层层分解， 将一个复杂的系统自上而下逐层分解为多个系统模块，直到每一个模块只具有单一的功能， 能用一个或几个程序实现的树形结构为止。结构图中模块的划分以“低耦合度、高内聚度” （耦合度表示模块之间信息的关联程度，内聚度表示模块内部各部分联系的精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - -
47、 - - - - -第 15 页，共 18 页 - - - - - - - - - - 紧凑程度）为原则，一方面，各个模块具有相对独立性，可以分别设计实现；另一方面，可将模块之间的相互关系（如数据传递、调用）通过一定的方式予以说明，便于系统的修改和维护。4、IT 环境下和手工环境下账务处理流程的异同。（86）1）数据处理的起点与终点不同2) 数据处理方式不同3）数据储存方式不同4）对账的方式不同5）会计资料的查询统计方式不同5、销售与收款业务流程分析：（137）图1）客户通过邮件、 电话或上门洽谈购货意向，销售业务员根据商品价格政策给客户提供销售报价，双方进行协商，洽谈销售合同。2）销售部门请
48、求信用审核部审核客户信用状况（如果部在已有客户名单内，需要考虑将客户信息添加至客户名单中），批准是否可以赊销，以及对每个客户授权的信用额度进行赊销审核，通过审核后正式签订销售合同。3） 销售部门将经过批准的多联式销货通知单及其他交易资料分送仓储、发运和开单等部门。4）发运部门根据已批准的销货通知单，安排从仓储部提货、包装和发运货物，并把发运汇总资料转送开单部门。5）开单部门核对销货通知单与发运汇总单据，依据销售合同、 企业的产品价格目录资料开出销售发票和提货单给客户（列明销售物品品种、数量、价格、运费、税金项目、销售折价和付款方式等） ，然后把发票的副联转送财会部门。6）财会部门编制会计凭证7
49、）财会部门确认、计量并记录销售成本。8）仓储部门依据相关部门转来的销售资料登记商品账簿，反映库存发出的数量情况9）办理和记录销货退回业务10）坏账准备6、系统初始化：?1）期初余额录入及年初始化?2）文件结构定义?3）客户档案管理 （客户基本信息、 客户联系信息、 客户信用信息客户应收款信息）?4）销售产品设置?5）销售部门及销售人员的设置?6）客户付款条件?7）设定往来账龄区间?8）结算方式精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 16 页，共 18 页 - - - - - - - - - - ?
50、9）其他一些初始设置7、销售价格管理1）设置价格级别2）商品价格管理3）客户折扣率管理4）批量折扣率管理8、请购与采购管理流程：1）请购岗位处理请购单（录入请购单、存货子系统自动传入、物料需求计划）2）采购订单编制岗位进行实时控制3）选择供应商4）编制采购订单5）采购订单审核岗位审核订单6）如果审核通过，将订单发送给供应商。9、采购发票实时控制方式的设计1.用结构化描述语言PDL 描述准则IF 采购发票金额 采购订单金额THEN 不允许通过显示 “ 采购发票金额：* ，采购订单金额：* ，超标金额：* ”ELSE 允许通过ENDIF 2.在系统中设置控制准则3.实时控制原理：系统自动从采购订单