内部专项审计报告格式.docx

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1、内部专项审计报告格式篇一：专项审计报告样本 公司 年月日至 年月日 担当“ ”项目 的财务执行状况明细表及审计报告 书目 一、审计报告 二、已审项目执行状况明细表及附注 1项目经费投入状况明细表 2项目经费支出状况明细表 3项目经费实际支出与预算支出差异明细表 4购臵、试制、改造设备费用及设备租赁费明细表 5材料费用明细表 6测试化验加工费用明细表 7国际合作与沟通费用明细表 8其他经费支出明细表 9. 项目经济指标完成状况明细表 10. 财务执行状况明细表附注 三、执业机构营业执照及执业许可证复印件 页 码 审计报告 审计编号 ABC公司： 我们审计了后附的单位（以下简称ABC公司） 年月日

2、至 年月日担当“ ”项目（以下简称项目）的财务执行状况明细表及附注，项目财务执行状况包括本项目的经费收支状况以及合同规定的经济目标的执行状况。项目财务执行状况明细表（以下简称明细表）已由管理层根据监管机构的规定编制以满意监管要求。 一、管理层对明细表的责任 根据企业会计准则、深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定，供应本项目真实、合法、完整的明细表以满意监管要求是管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、执行和维护必要的内部限制，以使明细表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计

3、工作的基础上对明细表发表审计看法。我们根据中国注册会计师审计准则以及深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定（包括深圳市科技安排项目管理暂行方法、深圳市科技研发资金管理暂行方法、申报项目指南、科技项目合同书等）执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，安排和执行审计工作以对明细表是否不存在重大错报获得合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获得有关明细表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的推断，包括对由于舞弊或错误导致的明细表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与明细表编制相关的内部限制，以设计恰当的审计程序，但目

4、的并非对内部限制的有效性发表看法。审计工作还 包括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性，以及评价明细表的总体列报。 我们信任，我们获得的审计证据是充分、适当的，为发表审计看法供应了基础。 三、审计看法 我们认为，ABC公司 年月日至 年月日担当“ ”项目的财务执行状况明细表及其附注已经根据企业会计准则、深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定编制，在全部重大方面公允反映了ABC公司 年月日至 年月日担当“ ”项目的财务执行状况。 四、申报明细表编制基础 我们留意到，明细表及其附注是ABC公司为满意项目监管机构深圳市科技工贸和信息化委员会的要求而编制的。本

5、报告仅供ABC公司向项目监管机构深圳市科技工贸和信息化委员会申报项目验收运用，因此可能不适用于其他目的。 会计师事务所中国注册会计师： （盖章） 中国注册会计师： 中国深圳 二一年月日 项目经费投入状况明细表3 项目经费支出状况明细表 4篇二：专项审计报告(范本) 附件5： 专 项 审 计 报 告(范本) xxxx有限公司XXX: 我们接受托付,对贵公司项目从 年 月 日至 年 月 日的资金投入和运用状况进行专项审计。我们批阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料，查阅了该项目的立项申报材料及项目竣工总结、项目投资决算等文件，并通过询问、调查、检查会计记录等我们

6、认为必要的审计程序。 一、管理层的责任 严格根据四川省商务厅、省财政厅批准的项目内容及总投资实施完成该项目并合理运用项目资金、严格根据企业会计准则和企业会计制度(或XXXX制度)的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付状况是贵公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计看法。我们根据中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格根据审计准则的有关规定制定审计安排、实施审计工作并发表审计看法。 我们信任,我们获得的审计证据是充分、适当的,为发表审计看法供应了基础。 现将审计看法发表如下： 1、公司基本状况

7、贵公司系经批准，由发起设立，于年月日在工商行政管理局登记注册，取得注册号为的企业法 人营业执照，现有注册资本元。 本公司属行业。经营范围：。主要产品或供应的劳务：。 本公司下设、等分支机构。 项目基本状况:此处简要叙述项目状况 2、贵公司 项目总投资的申报和实际执行状况 贵公司 项目于200 年 月 日申报、实际执行期为200 年 月 日至200 年 月 日。项目已经于200 年 月竣工。项目总投资的申报及实际执行状况如下： (下表数据单位至少应精确到元) 总投资 其中：企业自筹 财政补助 其中：省财政补助 市县区乡财政补助 投资内容： 土建工程 设备购置 研发费用 XX费用 合 计 申 报

8、数 实 际 数 差 异 差异状况说明: 3、 项目实施前后经济效益及社会效益 项目于200 年 月正式生产销售。依据贵公司供应的财务会计报表和统计报表反映的数据显示，截止200年 月， 项目实施前后的有关经济指标如下： 销售收入、利润、税收、出口等等 项目实施后的社会效益反映在: （内容应与申报材料所列社会效益指标相对应） 4、审计结论 包括： 1、对被审计单位的财务管理、会计核算以及内部限制制度的制定和执行状况的评价； 2、对项目资金的到位状况(包括财政资金)、是否做到专款专用、是否纳入专项资金核算、账务处理是否规范、原始凭证是否合法完整等内容进行评价； 3、对项目建成前后的经济效益和社会效

9、益进行评价。 4、 附送： 项目财务报告附注 附：审计过程中应当留意的几个问题（对项目担当单位的要求） 1、 对项目资金的到位和实际支付状况应当要求项目担当单位财务部门在“在建工程”科目下设立明细科目逐笔核算。属于研发费用的支出应当在“管理费用”科目下设立专项明细科目逐笔核算。 2、 项目资金的支付凭证应为银行汇兑凭证(企业需供应银行银行盖章确认对帐单)，少量干脆支付现金应当符合现金管理条例的相关规定。 3、项目土建工程、安装工程和设备购置应有甲乙双方签订的合同。 4、项目土建工程的承建方、设备的供应方均应供应真实合法的增值税发票或一般发票。少量由地方税务部门代开发票应当符合相关规定。 5、被

10、审计单位应供应设备的具体的入库验收单据。 6、土建工程应供应甲乙双方签字认可的工程结算报告和中介机构出具的工程决算审计报告。 7、项目经济效益分析采纳的指标应当与申报材料所列指标一一对应。 篇三：专项审计报告格式 专项审计报告 （高新技术企业认定申请参考样式） *审字2022第*号 *注协报备号：* 有限公司： 我们接受托付，审计了贵公司2022年（近一个会计年度）的高新技术产品（服务）收入和2022年至2022年（近三个会计年度）发生的探讨开发费用。贵公司的责任是依据高新技术企业认定管理方法（国科发火2022173号，以下简称认定方法）和高新技术企业认定管理工作指引（国科发火2022362号

11、，以下简称工作指引）的要求，自报高新技术产品（服务）和探讨开发项目，供应真实、合法、完整的审计资料；我们的责任是在实施审计工作的基础上，对贵公司自报的高新技术产品（服务）和探讨开发项目在上述期间发生的收入和探讨开发费用的真实性、合法性及完整性进行审计。 我们根据中国注册会计师审计准则、认定方法和工作指引的要求进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公司的实际状况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们信任，我们获得的审计证据是充分、适当的，为发表审计看法供应了基础。 一、企业基本状况 有限公司是*年*月*日注册成立的有限公司，由*工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号*；注册资本

12、：人民币*万元；法定代表人： *；公司居处： *。公司经营范围：*。贵公司*年起先执行企业会计准则和企业会计制度/小企业会计制度。 二、2022年度高新技术产品（服务）收入审核状况 经审计，贵公司2022年度高新技术产品（服务）实现营业收入的共有*项（个），收入合计*元，详见附表一2022年度高新技术产品（服务）收入状况表。 三、2022年-2022年探讨开发项目及探讨开发费用审核状况 贵公司确定2022年至2022年编制了财务预算并已执行的探讨开发项目共*项（个）（详见附表二2022年-2022年探讨开发项目状况表），均根据高新技术企业认定的要求设置了探讨开发费用协助核算账目，对包括干脆探讨

13、开发活动和可以计入的间接探讨开发活动所发生的费用进行了分类和归集。 经审计，贵公司于附表二所列的探讨开发项目，2022年至2022年发生的探讨开发费用总额为*元，其中：*年*元，*年*元，*年*元；在中国境内的探讨开发费用总额为*元，占全部探讨开发费用总额的比例为*%。探讨开发费用结构状况如下： （一）人员人工 贵公司从事探讨开发活动人员（研发人员）的全年工资薪金，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资以及与其任职或者受雇有关的其他支出。上述探讨开发项目的人员人工支出合计 *元，其中：2022年*元，2022年*元，2022年*元。 （二）干脆投入 贵公司为实施探讨开发项目而发生的

14、干脆投入，包括：原材料、水电及燃料费、2000元以下的模具/样品/样机购置费、试制产品的检验费、设备租赁费等。上述探讨开发项目的干脆投入合计*元，其中：2022年干脆投入*元，2022年干脆投入*元，2022年干脆投入*元。 （三）折旧费用与长期盼摊费用 贵公司用于上述探讨开发项目的相关仪器、设备及建筑物的折旧费用合计*元，其中：2022年折旧费用*元，2022年折旧费用*元，2022年折旧费用*元；贵公司用于上述探讨开发项目的探讨开发设施改建、改装、装修和修理发生的长期盼摊费用摊销合计*元，其中：2022年摊销费用*元，2022年摊销费用*元，2022年摊销费用*元。 （四）设计费用 贵公司

15、发生工序、技术规范、操作特性等方面的设计费用合计*元，其中：2022年发生费用*元，2022年发生费用*元，2022年发生费用*元。 （五）装备调试费 贵公司用于上述探讨开发项目所发生的生产机器、模具和工具的装备调试费合计*元，其中：2022年发生费用*元，2022年发生费用*元，2022年发生费用*元。 （六）无形资产摊销 贵公司因探讨开发活动须要购入的专有技术（包括专利、非专利独创、许可证、专有技术、设计和计算方法等）所发生无形资产摊销合计*元，其中：2022年摊销*元，2022年摊销*元，2022年摊销*元。 （七）托付外部探讨开发费用 贵公司托付境内*企业/高校/探讨机构/转制院所/技

16、术专业服务机构进行探讨开发活动所发生的费用合计*元，其中：2022年摊销*元，2022年摊销*元，2022年摊销*元；贵公司托付境外机构进行探讨开发活动所发生的费用合计*元，其中：2022年摊销*元，2022年摊销*元，2022年摊销*元。 （八）其他费用 贵公司发生的其他探讨开发费用(包括办公费、通讯费、专利申请维护费、高新科技探讨开发保险费等)合计*元，其中：2022年*元，2022年*元，2022年*元。经检查，各项目的“其他费用”均未超过该项目“探讨开发费用总额”的10。 2022年-2022年各项目的探讨开发费用详细状况，详见附表三企业年度探讨开发费用结构明细表。 四、其他事项说明

17、本报告仅对贵公司自报的高新技术产品（服务）、探讨开发项目进行相关收入和探讨开发费用的审计。贵公司自报的产品（服务）、探讨 开发项目本身是否属于国家重点支持的高新技术领域或者是否符合高新技术企业认定的要求及规定的范围，最终以高新技术企业认定机构确认为准，本报告对此不担当确认责任。 附表：一、2022年高新技术产品（服务）收入状况表 二、2022年-2022年探讨开发项目状况表 三、企业年度探讨开发费用结构明细表 *会计师事务所 中国注册会计师（签名、盖章）： 中国广州中国注册会计师（签名、盖章）： *年*月*日 第13页 共13页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页