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1、行政事业单位内部审计报告范文（优秀5篇）内部审计报告 篇一 建筑公司财务部： 最近，集团公司财务总监室，对你公司12月至6月采购与付款环节的内部控制程序的执行情况进行了检查，在检查过程中，抽查了部分会计凭证，发现存在一些问题。现把这些问题和改进的办法提供给你部。 存在问题： 抽查付款凭证，发现未完全执行公司制定的支付手续规定。表现 1、很多付款凭证后面未附上“ 项目资金支付审批表”;2、附上“ 项目资金支付审批表”的，其后面只附上请购单、订货单(采购合同)、送货单、采购发票(未收到时不附)中的个别单据(其中有的还是复印件)，未按要求全部附上这些原始单据的原件，所有的“ 项目资金支付审批表”后面
2、均不见入库单。3、收到发票时，未按内控的要求与账上的暂估数进行核对，当发票数大于暂估数时，就会使暂估帐户形成借方余额。如果暂估数是正确的，就会多付货款。如202月6日支付给云浮市嘉亨石材有限公司货款，比原来确认数多付934.25元。4、把款项直接付给供应商指定的代理收款单位，使发票上的销货单位名称与收款人不符，埋下法律及税务风险。5、出纳员记录应付管理系统，违反了账款分管的原则。6、其他问题见附件审计记录。 改正方法： 对于期末为借方余额的应付账款明细账，请你部即时对之进行账 证核对，查明原因，对错误的要迅速采取相应办法更正。并把核对及处理结果报上来。 为了使公司的会计内部控制制度不折不扣地得
3、到执行，请暂按如下程序进行预付款、确认应付款、偿付到期应付款。 (一)、预付款程序：1、物质部采购员根据请购单、询价单汇总表、采购合同等支持性单据在合同总价款内填写预付款申请审批单(表格见附件)，在“申请人处”签名，报物质部负责人签署意见后，连同附件(请购单、采购合同)转交给财务部支付复核人(预付账款会计分录编制的复核人);2支付复核人(预付账款会计分录编制的复核人)复核预付款申请审批单填写的内容是否完整，与支持性单据是否相符，相关单证是否齐备。金额计算是否准确，是否超过合同总价款；支付方式是否符合规定、收款单位是否与供应商的名称相符(严禁把款项直接付给供应商指定的代理收款单位)等。复核后在“
4、复核人”处填写意见及签名，把预付款申请审批单及支持性单据交给财务负责人；3、财务负责人应按支付复核人复核的内容进行再审核，审核后在“财务负责人审核”处填写意见及签名。如超过限额，应报公司法定代表人批准。然后把经复核和批准的预付款申请审批单及支持性单据交给会计录入人； 4、出纳员收到会计分录复核人转来的预付款申请审批单及支持性单据后，应检查支持性单据是否齐全，手续和程序是否符合要求，特别是超过财务负责人权限的，是否经过公司法定代表人批准，否则应拒绝办理。付款时，根据已批准的预付款申请审批单，按现金管理暂行条例、支付结 算办法、集团公司的有关规定办理转账支付或现金支付。现金支付的，应向供应商索取收
5、据；转账支付的，必须直接转给供应商。严禁把款项直接付给供应商指定的代理收款单位。转账支付应根据采购合同注明的收款人户名(必须是供应商的名称)、账号、开户银行进行支付；如合同无注明，应向收款人索取收款人的收款账号证明(如供应商的开户许可证等)，并据之支付。支付完毕后，应在所有原始凭证上加盖“银行付讫”章，以防重复付款。 附会计分录：预付款时，借记“预付账款”，贷记“银行存款”，以预付款申请审批单原件和加盖了“银行付讫”章的请购单、采购合同的复印件等作附件。加盖了“银行付讫”章的请购单、采购合同的原件另行保管，待收到“入库单”时，与“入库单”作应付账款凭单的支持性单据，借记 “原材料” ， 贷记预
6、付账款、应付账款、银行存款。 (二)、确认应付款程序：1、财务部应付管理系统录入人(出纳不能兼此岗位)根据审核后的订购单、采购合同(订货单)、送货单、入库单、采购发票( 如果收到)等支持性单据填写应付账款凭单(表格见附件)，在“制单人”处签名后，连同支持性单据交给应付账款会计分录审核人；2、应付账款会计分录审核人应复核应付账款凭单填写的内容是否完整，与支持性单据是否相符；相关单证是否齐备；金额计算是否准确，与支持性单据是否相符；支付方式是否符合规定等。应特别关注收款单位是否与供应商的名称相符。复核时应在“复核人”处填写复核内容、意见及签名，完毕后把应付账款凭单 及支持性单据交给财务负责人；3、
7、财务负责人应按应付账款会计分录复核人复核的内容进行再审核，审核后在“财务负责人审核”处填写确认意见及签名。完毕后把应付账款凭单及支持性单据交给应付管理系统录入人；4、应付管理系统录入人根据财务负责人已审查确认的应付账款凭单及支持性单据进行账务处理： A、支持性单据中已有采购发票且相符的，或已确定不能取得发票的，会计分录： 借记原材料，贷记预付账款(已预付)、应付账款(等待支付)、银行存款(即时支付) 、库存现金(即时支付)。应付账款凭单确认联及支持性单据等作记账凭证附件。 B、不能确定是否取得供应商发票的：应先暂估金额，借记原材料，贷记应付账款暂估应付款集团外(内)-xxx供应商户，摘要注明暂
8、估入库及入库单编号，应付账款凭单暂估联作附件；收到发票时，应特别注意发票的金额与应付账款凭单确认联的金额是否相符，如相符，先红字冲销原暂估金额，后据应付账款凭单确认联，借记原材料，贷记预付账款(已预付)、应付账款(等待支付)、银行存款(即时支付)、库存现金(即时支付)，摘要注明“确认入库单编号为xxx的材料入库金额”。应付账款凭单确认联及支持性单据等作记账凭证附件；已确定不能取得发票时，先红字冲销原暂估金额，后据应付账款凭单确认联，借记原材料，贷记预付账款(已预付)、应付账款(等待支付)、银行存款(即时支付)、库存现金(即时支付)，摘要中要注明“入库单编号xxxx”。 应付账款凭单确认联及支持
9、性单据等作记账凭证附件。即时付款的：制作会计分录 凭证及复核分录完毕后，应把应付账款凭单确认联及支持性单据交给出纳员，出纳员应检查手续和程序是否符合要求，否则应拒绝办理。付款时，根据已批准的应付账款凭单确认联及支持性单据，按现金管理暂行条例、支付结算办法、集团公司的有关规定办理转账支付或现金支付。现金及银行汇票支付的，应向供应商索取收到货款的收据(现金支付的，注明收取方式为现金；银行汇票支付的，注明收取方式为银行汇票);网上银行支付的，必须直接付给供应商。严禁把款项直接付给供应商指定的代理收款单位(包括现金及汇票支付)。网上银行支付应根据采购合同注明的收款人户名(必须是供应商的名称)、账号、开
10、户银行进行支付；如合同无注明，应向供应商索取供应商的收款账号证明(如供应商的开户许可证等)，并据之支付。 已确认应付款，但需等待支付的，于需要支付时，由应付管理系统录入人(出纳不能兼此岗位)查询应付管理系统历史记录，根据供应商(非暂估户)的应付账款余额、账龄及公司其他相关规定填制偿付应付款凭单(表格见附件)，在“制单人”处签名后，交给应付账款会计分录审核人；2、应付账款会计分录审核人应复核偿付应付款凭单填写的内容是否完整，与应付管理系统供应商(非暂估户)历史记录是否相符，申请支付的金额是否超过了供应商(非暂估户)应付的余额，支付方式是否符合规定等。应特别关注收款单位是否与供应商的名称相符。复核
11、时应在“复核人”处填写复核内容、意见及签名，完毕后把偿付应付款凭单交给财务负责人；3、财务负责 人应按应付账款会计分录复核人复核的内容进行再审核，审核后在“财务负责人审核”处填写意见及签名。完毕后把偿付应付款凭单交给应付管理系统录入人(出纳不能兼此岗位);4、应付管理系统录入人(出纳不能兼此岗位)，根据偿付应付款凭单录入人(出纳不能兼此岗位)录入应付管理系统，生成借记“应付账款集团外(内)xxx供应商，贷记“银行存款”、“库存现金”的会计凭证，转给应付账款会计分录复核人复核。应付账款会计分录复核人复核分录，确认正确后，把偿付应付款凭单交给出纳员；5、出纳员收到转来的偿付应付款凭单后，应检查手续
12、和程序是否符合要求，否则应拒绝办理。付款时，根据已批准的偿付应付款凭单，按现金管理暂行条例、支付结算办法、集团公司的有关规定办理转账支付或现金支付。现金支付的，应向供应商索取收据；转账支付的，必须直接付给供应商。严禁把款项直接付给供应商指定的代理收款单位(包括现金支付)。网上银行支付应根据采购合同注明的收款人户名(必须是供应商的名称)、账号、开户银行进行支付；如合同无注明，应向供应商索取供应商的收款账号证明(如供应商的开户许可证等)，并据之支付。支付完毕后，在偿付应付款凭单上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章，以防重复支付。 望你部对以上发现的问题，暂按以上办法加以改正。以上办法会有不祥或难以操
13、作之处，将会另作补充或更正。 附件包括“附件：付款凭单” 及“附件：审计记录”两个Excel工作簿。 集团公司财务总监室 年10月5日 内部审计报告 篇二 Xxxxxxxxxx有限公司： 我们审计了后附的Xxxxxxxxxx有限公司财务报表，包括xxxx年xx月xx日的资产负债表、xxxx年度的利润表和现金流量表。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是Xxxxxxxxxx有限公司的责任。这种责任包括：1、按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；2、设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是
14、在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错误风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总
15、体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，Xxxxxxxxxx有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映Xxxxxxxxxx有限公司xxxx年xx月xx日的财务状况以及xxxx年度的经营成果和现金流量。 内部审计报告 篇三 内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是独立审基准则，而内部审计遵循的是内部审基准则。因此两者在审计的独立性上、审计方式
16、、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的，从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议，内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。而社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具审计报告，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的管理建议书仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。 但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。因此独立审计具体准则第7号-审计报告某些要求
17、，值得我们再写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚建议，这与社会审计的管理建议书也有相同之处。以下是ABC集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。 一、abc分公司资金管理不规范 1.职工借款随意性，借款金额大期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填新账，截至审计日借款金额情况。借款超三月的有借款超一年的有 审计意见：对超三月的借款一律无条件收回，收不回来的分公司经理、会计按4：6承担责任。以后
18、不准出现超三月的借款，不准出现业务理由以外的借款，职工辞职要清理，否则分公司经理、会计按4：6承担责任，并从借款之日起按月1%的利率计算利息并按借款额的20%处以罚金。 2.xx金存在不能及时上缴公司账户的现象，如abc分公司20xx年xx月xx日的xx金abcx元，截至20xx年xx月xx日尚未上缴，时间长达近xx个月。 审计意见：严格财务控制制度，对不执行财务规定的分公司经理、会计各承担违规金额25%的处罚。 二、存货管理、库龄、结构存在不足 1、业务员借货现象普遍存在，数量之大日期之长令人费解。截至审计日借出存货XX件，折算成金额XX元，为库存金额的XX%。 时间超三月的有XX件，折算金
19、额XX元，其中超一年的有XX件套，折算金额XX元。而且有些业务员已离职，如XX借货XX件折算金额为XX元，已于去年辞职。 现有不超一月无损的借货加强催收力度尽快收回；超一月及损坏的借货落实责任人按售价的7折收回现金，没有责任人的分公司经理(或原经理)、会计、保管人员按3：3：4的比例扣款。通过本次清理以后，以后借货理由要充分，分公司经理要审批，分公司会计随时监督，不准出现一个月以上借货，职工辞职要清理借货。否则分公司经理会计保管人员分别按零售价承担3：3：4的责任。 2、存货盘点账实不符严重 存货盘点的目的在于查找错误指出问题，以便管理控制的改进与提高。根据重要性原则，考虑成本效益，本次审计差
20、错的定义为：只要同种类成品，实盘与账面不符即为账实不符，核对中并不进行合并调整。具体的财务操作必须根据本次审计盘点情况另行仔细盘点，该合并的合并，该调整的进行调整。 3、按库龄分析 根据最后一次进货测算，超3个月的库存，占全部库存的XX%;超6个月的库存，占全部库存的XX%;超1年的库存，占全部库存的XX%。超龄库存不但每年耗费较大的资金成本，更重要的是已成为困扰资金周转的桎梏。 4、按存货结构周转情况分析，全部xx存货去年同期销售xx件，今年上半年的销量为xx件，abc分公司库存xx件，测算需xx个月销完。 审计意见：在以上盘点的基础上，对现有库存进行库龄的统一排查，在查清库龄的基础上，完善
21、财务软件或xx系统对存货的实时监控，为公司库存管理、经营决策提供信息。同时为盘活库存，加强资金流转，节约财务费用，缓解公司资金紧张的压力，请公司决策层针对公司库存目前的库龄、销售前景预测情况，在消化调整库存结构的基础上，制定有效的清仓利库管理制度，并作为一个长期的策略贯彻下去。 三、费用合理性的难以界定 费用单据报销不规范，如招待费有的未注明为何事招待何人；有的经办人、分公司审签人仅经理一人，审计无法界定是否合理合法。 四、低值易耗品管理存在差距 abc分公司，低值易耗品台账记录无规格型号、无产地、无购入日期或调入日期等，不详细、不及时、不全面、不规范；分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的随处乱
22、方、有的损坏不及时修理，如有两张办公桌抽屉、门子损坏无修理，一台转椅损坏放在四楼迎门处。 内部审计报告 篇四 供电公司审计部： 县电力局始建于一九九一年九月，于一九九八年八月被供电公司(原地区电力局)协议代管，属自收自支企业化管理的事业单位。下辖11个供电所、3个专业所、3个多经企业，机关本部设有14个职能股室，党政工团妇机构健全、运作正常。 目前，企业在册职工327名， 近年来，我局内部审计工作在供电公司审计部的正确领导下，按照局党委的统一安排部署，紧紧围绕企业经营管理中心工作，突出重点，统筹安排，以加强资产、资金管理为主线，着力抓好常规审计项目，深入开展中层领导干部经济责任审计，电费管理审
23、计，物资采购、供应、管理审计，年度财务预决算报告审计，电力营销审计，经济合同审计等重点经济领域的审计监督。在各受检单位的积极配合下，审计工作得以顺利进行，较好地完成了各年度制定的各项工作任务，在完善内部管理，促进廉政建设，改善经营工作，提高经济效益等方面发挥了有效的审计监督作用。现将近年来的工作情况汇报如下： 一、内部审计管理工作 我局内审股成立于4月，内部审计工作由局长直接管理，纪委书记分管。岗位设置为股长1名，审计专责1名，先后制定了内部审计管理标准(含10项审计实施细则)和内审股工作标准(含内审股股长岗位工作标准，审计员岗位工作标准)。 二、我局审计工作目标及原则 工作目标：内部审计工作
24、以科学发展观为指导，全面贯彻落实“管理、创新、发展”的工作方针。树立“防范重于纠正、制度促进管理、监督寓于服务”的审计理念。以专项审计调查为主要方式，以揭示损失浪费问题为主要内容，以促进提高资金使用效益、减少损失浪费、节省资源为主要目标。 三、我局审计项目的完成情况 -7月审计工作坚持以财务收支审计为基础，以经济责任审计、工程管理审计、营销审计为重点，不断拓宽审计领域，加大内部审计力度。三年来共完成的审计项目如下： 1、完成了9名中层干部的离任经济责任审计，对被审计人在任期内的业绩和存在的问题给予了正确的评价，并出具了审计报告。 2、完成了基层供电所的财务收支、经费拨付、各种奖金发放等情况的审
25、计，共计22项。 3、完成营销审计12项，通过审计发现个别供电所存在电费账、表、 行政事业单位审计报告 篇五 根据中华人民共和国审计法第条的规定，省审计厅组织审计组从年月日至月日，对省A单位至年财政财务收支情况进行了送达审计。部分问题追溯到以前年度，并延伸调查了有关单位。省A单位按照审计要求，向审计组提供了与审计相关的会计资料、其他证明材料，并承诺对其真实性和完整性负责。审计机关的审计是在省A单位提供有关资料基础上进行的。有关审计情况如下： 一、被审计单位的基本情况 (一)机构、人员情况 省A单位成立于年。其主要职能是：此处省略。 目前，省是一套班子，两块牌子。对外，称此处省略，法定代表人为;
26、对内，属此处省略，现有正式职工人，另有名离退休兼任人员。主要收入来源包括：此处省略。 (注：被审计单位成立时间、主要职能等内容并非所有审计报告的必备内容。上述内容对审计结论有影响、对审计报告有价值的予以表述，否则可不表述。) (二)至年财务收支情况 1.年总收入万元。其中：拨入专款 。万元，财政补助收入万元，事业收入。万元，其他收入。万元。总支出万元，其中：拨市州管理中心经费万元，事业支出万元，上缴上级支出万元。 2.年总收入。万元，其中：拨入专款万元， 财政补助收入万元(拨款)，事业收入。万元，其他收入。万元。年总支出。万元。其中：拨市州管理中心经费。万元，专款支出。万元，事业支出。万元(人
27、员公用支出。万元，支出。万元)，上缴上级支出万元。 3.截止年年底，省A单位总资产为。万元，其中：负债。万元，净资产。万元。 4.银行开户情况：截止年底，省A单位会计报表反映银行存款数为。元，具体由以下构成： (1)在C支行开设一个基本户，账号。年末，存款余额为。元； (2)在D支行开设一个定期存款户。账号，年末，账面余额为。元； (3)年月，在开设专户，年末余额为元。 二、审计评价 审计情况表明：此次审计，省A单位提供的会计资料比较完整、真实；财务管理比较集中，坚持了“一支笔”审批制度，建立了相关财务管理办法和制度，财务管理水平逐年提高， 年至年的。财政、财务收支基本真实、合法。但是，在财务
28、收支管理中仍存在一些需要纠正和改进的问题。 三、审计查出问题及处理处罚意见 (一)无证收费元。年，省A单位对各市、州、直管市、林区管理中心、各单位下发了关于开展的通知(鄂发号)，该通知规定，“此处省略”。根据该文件规定，省A单位对家单位收取年检费元。经审计核实，此项收费未报省物价局审核并办理收费许可证。 无证收取年检费，违反了XX省行政事业性收费管理办法第十条、第十一条的规定，同时根据该办法第十八条规定，无证收费属违规收费行为。根据XX省行政事业性收费管理办法第十九条：“责令立即停止违法活动，将非法所得退还原缴费者，无法退还的，予以没收”的规定，省A单位应立即停止违规收费行为，在收到审计决定书
29、之日起30日内将非法所得退还原缴费者。 (二)挤占挪用专项资金元。其中：资金元，费元，其他资金元。主要是： 1.年月，应中心要求，省A单位汇 元到长春市中心，用于购买。 月份，省A单位在支出中国共产党列报购款元(含保险费)，并记入了固定资产。此一直由中心使用，年办理了移交手续。 2.至年，省A单位先后两次拨给市人民政府驻XX联络处资金共计元。经核实，此项资金在“公务费-会议费”中列支，占用了资金。 3.年月，省A单位在“管理费用-办公费”中列支购及耗材款元，未作固定资产入账。据省A单位解释，此资金是“支援办公用”，占用了 资金。 4.至年，省A单位在“上缴上级支出”中，共支付赞助款元。其中：年
30、 元，年元，占用了其他资金。 挤占挪用专项资金，违反了财政部、国家计委关于考试收费管理有关问题的通知(财综4号)第六条和民政部、财政部关于有关问题的规定。根据XX省预算外资金管理条例第三十条规定，擅自改变专项资金用途的，可处以10%的罚款。对于挤占挪用专项资金元的行为，处以10%的罚款，计元。 (五)在收取费、费和收支结算过程中，违规使用现金，金额达。元。具体情况是： 1.年，省A单位共对家单位以现金方式收取费元，占当年实收费的。%; 2.年，省A单位共对XX家单位以现金方式收取费元，占当年实收X费的X.X%; 3.年，省A单位在对家省直单位收取年检费时，对其中家单位以现金方式收取年检费元；
31、在收取费、费和费收支结算中，违规使用现金，违反了现金管理暂行条例实施细则第六条“开户单位之间的经济往来，必须通过银行进行转账结算”的规定。根据现金管理暂行条例实施细则第二十条第一款规定，超出规定范围和限额使用现金的，按超过额的10%至30%处罚。对省A单位在收取费、和费收支结算中，违规使用现金 。元的行为处以20%罚款，计元。 (八)漏提漏缴各项税金。元 1.至年，省A单位收取的收入未按规定缴存财政预算外专户管理。根据国家税务总局关于印发事业单位、社会团体、民办非企业单位企业所得税征收管理办法的通知(国税发 65号)的规定，收入、收入收支相抵后的结余以及其他收入应缴纳企业所得税。经核实，两年共
32、计漏提漏缴企业所得税。元，其中： 年。元，年。元。 2.至年，省A单位收取的培训收入漏提漏缴营业税等。元。其中：年。元，年。元。 3.至年，省A单位自身发放给名外聘人员和名正式职工工资、补助及奖金元，未扣缴个人所得税元。其中：名外聘人员元，名正式职工元。 漏提漏缴各项税金，违反了中华人民共和国税收征管法第二十五条、第三十一条和国家税务总局关于印发事业单位、社会团体、民办非企业单位企业所得税征收管理办法的通知(国税发199965号)第一条、第二条、第四条的规定。根据税收征管法第五十二条、第五十三条规定，对漏缴各项税款，交由税务机关补征入库。省A单位应当在收到审计决定书之日起30日内将漏提漏缴各项
33、税金。元向税务机关补缴。 四、审计建议 审计情况表明，省A单位在财务管理中存在的问题是比较突出的，要提高认识，正视存在的问题，采取积极措施，认真整改。 一是要加强对收费的管理。尤其是费的征收，既要严格按规定标准收费，又要规范结算办法，杜绝以现金方式收费； 二是要加强支出管理。费资金和费都是专项资金，来之不易。作为行业管理部门，应珍惜每一笔收费资金，并严格按国家政策规定掌握使用。对招待费、出国费用、联谊费用等要从严控制，大宗办公用品购置，要执行政府采购有关规定，公开竞标，杜绝个人行为；津补贴发放要严格执行国家规定，部分项目如确需保留，要专题报审批； 三是要加强培训收支管理。今后办班，建议有财务部的工作人员参加，对整个培训收支实行全程监管，做到收支分明，真实规范，严禁省外办班； 四是要严格执行国家政策规定。对收费，中央和省明文规定要纳入财政预算外专户管理，实行收支两条线。实际上，至年，收费未按要求纳入专户管理。银行开户，中央和省也多次强调要认真清理整顿，规范开户。省A单位却在两年间，将结余资金万元转作定期存款。对上述问题，省A单位应端正态度，认真整改，并结合其他问题专题向审计厅提交整改报告 以上就是一秘范文为大家带来的5篇行政事业单位内部审计报告范文，希望对您有一些参考价值，更多范文样本、模板格式尽在一秘范文。19