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1、 单位内部控制工作方案范文(六篇)单位内部掌握工作方案范文篇一 实施内部掌握标准，是加强单位经费监管的重要举措，是完善内部治理构造、建立各项工作制度的必定要求。要充分熟悉内部掌握制度建立的重要性和紧迫性，仔细贯彻落实内部掌握标准的各项要求，不断提高内部治理水平。 (一) 注意系统性。仔细分析当前内部掌握制度的建立状况，对比内部掌握标准的要求，加快完善单位内部掌握制度体系，实现对经济活动的全面掌握，特殊要做好单位重要经济活动和经济活动重大风险的掌握。 (二) 注意有效性。机构、岗位设置和权责安排应当科学合理，并符合内部掌握的根本要求，确保不同部门、岗位之间权责清楚，有利于相互制约、相互监视。 (
2、三) 注意时效性。单位的内部掌握制度应随着外部环境的变化、单位经济活动的变化和治理要求的变化准时修订和完善。 (一)梳理各类经济活动业务流程，明确业务环节内容。按内部掌握标准要求，依据单位职能，对预算、收支、政府选购、资产、建立工程、合同等各项业务进展分析、总结和归纳，明确各项业务的目标、范围和内容，将各项业务中的决策机制、执行机制和监视 机制融入到业务流程中的每个业务环节，并依此细化各个环节的部门和岗位设置，明确范围和分工。 (二)分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略。风险分析要从各项业务面临的内外部环境入手，运用多种手段进展风险的定性和定量分析、评估，根据各项业务确定详细的风险点
3、。风险评估的内容既包括组织机构设置，又包括业务层面本身的各项业务流程。 (三)建立健全治理制度，在制定内部掌握治理制度时，要留意与相关制度的连接，并将制衡机制嵌入到各项治理工作，实现决策、执行和监视相互分别、相互制约。着重在四个方面形成制衡机制：一是建立重大事项议事决策机制;二是规定不相容岗位相互分别和内部授权审批掌握;三是建立预决算、政府选购、资产治理等部门和岗位间的沟通协调机制。 (四)提高内部掌握的信息化水平。不断加强信息系统建立，利用信息化手段提高内部掌握的科学性、准时性和有效性。通过信息的同步集成，转变单位各项经济活动分块治理、信息分割的局面，实现预算治理、资产治理、财务治理等整合集
4、成在统一的平台，削减或消退人为操纵因素，确保财务信息和其他治理信息的准时、牢靠、完整。 (五)建立内部掌握评价机制。将内部掌握建立和实施状况纳入日常监管范围，并将其纳入领导干部经济责任审计内容。 (一)强化领导责任。单位负责人要对本单位内部掌握的建立健全和有效实施负责。单位主要领导要切实负起责任，牵头做好内部掌握标准的组织实施工作，合理确定本单位内部财务、纪检监察、政府选购、资产治理等部门的职责和权限。 (二)完善工作机制。依据内部掌握标准实施要求，设置内部掌握职能部门或确定内部掌握牵头部门，配备专业人员，建立领导负责、责任部门主抓和相关部门协调的内部掌握标准实施工作机制。 (三)加强宣传培训
5、。要加强宣传培训，让内部掌握的理念深入人心，形成重视风险防范、强化责任意识的内控文化，形成“领导重视、部门协作、全员参加”的内掌握度建立环境。 单位内部掌握工作方案范文篇二 依据x局内部掌握评价制度规定，内部掌握评价分为自我评价和独立评价两局部，2023年的内部掌握评价工作依照此原则进展。 本次评价工作主要包括单位层面和业务层面两个层面的评价工作。 在单位层面，对内部环境、风险评估、掌握活动、信息与沟通、内部监视等五个方面从内部掌握的设计有效性和运行有效性两方面进展全面系统评价。 在业务层面，对为确保工作目标、工作效率和效果、财务报告及相关信息真实完整目标、资产安全目标、合法合规目标等单个或整
6、体掌握目标实现所设置的内部掌握活动进展评价。 对单位层面的掌握是否有效为主线，包括内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监视等；对主要业务活动掌握的设计与执行的有效性进展评价。 评价工作重点关注以下内容： 1.被评价单位内部掌握是否在风险评估的根底上涵盖了单位层面的风险和全部重要的业务流程层面的风险。 2.被评价单位内部掌握设计的方法是否适当，内部掌握建立的时间进度安排是否科学、阶段性工作要求是否合理。 3.被评价单位内部掌握设计和运行的组织是否有效，人员配备、职责分工和授权是否合理。 4.被评价单位是否开展内部掌握自查并上报有关自查报告。 5.被评价单位是否建立有利于促进内部掌握各项政策措施落
7、实和问题整改的机制。 6.被评价单位在评价期间是否消失过重大风险事故等。 1.内部掌握自我评价 自我评价由所属各单位根据局统一安排，自行开展。内控评价股室制定年度内部掌握评价工作方案，提交局长办公会审议，依据工作方案的时间安排启动内部掌握自我评价，下发内部掌握自我评价表。各相关股室接到自我评价表后，按内部掌握评价制度的相关要求，成立自我评价工作小组，制定工作实施方案，组织本部门进展自我评价工作。评价结果经部门负责人签字确认后报内控工作小组汇总，内控评价工作组将对各单位的自我评价状况进展分析和审核，并报内部掌握领导小组批阅。 2.内部掌握独立评价 内部掌握独立评价，由教体局内控评价工作组综合运用
8、访谈、测试和比拟分析等方法，广泛收集内部掌握设计和运行是否有效的证据，讨论分析内部掌握缺陷，对各相关部门内部掌握的有效性进展评价。局内控评价工作组对现场各小组初步认定的内部掌握缺陷进展全面复核、分类汇总，初步确认综合独立评价结果，报经内部掌握领导小组批阅。同时结合提出的内控缺陷整改建议，组织内部掌握缺陷整改，跟踪整改落实状况。 3、内部掌握评价报告编制 内控评价工作小组在协调各相关部门完成内部掌握自我评价工作及内控评价工作组完成独立测试工作后，结合内部掌握评价工作底稿和内部掌握缺陷汇总表，形成书面的内部掌握自我评价报告，呈交内部掌握领导小组批阅。 本次评价工作的前期预备阶段从2023年10月2
9、3日至2023年11月10日，自我评价阶段估计从2023年11月13日至2023年12月1日，独立评价现场测试阶段估计从2023年12月4日至2023年1月26日，自我评价结果的分析和审定估计从2023年1月29日至2023年2月14日；汇总评价阶段估计从2023年2月22日至2023年3月2日，自我评价结果的汇报、审批、反应和出具报告估计从2023年3月5日至2023年3月15日。 单位内部掌握工作方案范文篇三 为积极稳妥地推动建立以源头治理和过程掌握为核心的企业内控体系，健全和完善对全资、控股、参股公司的治理掌握体系，全面提升集团公司治理水平，强化集团公司在国际化建立过程中防范风险的力量，
10、促进集团公司战略进展目标的实现，特制定本方案。 一、集团公司内部掌握体系建立的根本状况 集团公司特别重视内部掌握制度的建立，这些制度的有效执行对提高集团公司治理水平和各阶段进展目标的实现起到了积极的促进作用。 但是，从我们对股份公司、*公司等单位内控体系建立调研的状况，以及国务院国资委对中心企业开展内控体系建立的总体要求看，目前的各项治理制度还没有真正融为一体，成为一套系统化的体系。 由此导致了职能部门之间治理界面不清楚、治理责任不到位;下级单位对上级多头汇报、多头请示;同级业务单位之间业务穿插，工作标准参差不齐。 这些问题和冲突的存在，制约着集团公司整体科学治理水平的进一步提高，与集团公司的
11、战略进展目标也不相适应，需要我们对现有的各项治理制度进展梳理并系统化，以形成一套科学、完整的制度化体系。 二、内部掌握体系建立的必要性 内部掌握是由企业决策层、治理层和其他人员实施的，为实现企业战略进展目标供应合理保证的过程。 建立健全和不断完善内部掌握体系是国内外企业长期治理实践阅历的结晶，有助于约束和标准企业治理行为的根本准则，有效躲避风险。 (一)实施内控体系建立是实现集团公司整体协调进展目标的需要。 “十一五”期间，集团公司将以保障国家油气安全供给为己任，突出实施资源、市场和国际化战略，领先建成一流的社会主义现代化和具有较强国际竞争力的跨国企业集团。 随着集团公司的进展，尤其是实施国际
12、化经营战略，客观上需要集团公司理顺内部治理流程，针对关键的风险掌握点，实行积极稳妥可行的措施，建立起一套科学、有效的内部掌握体系，增加抵挡内外部风险的力量，为实现集团公司的整体协调进展目标制造适合的环境和气氛。 (二)实施内控体系建立是集团公司提升科学治理水平的需要。 内部掌握是企业科学治理的重要内容，是实现企业目标的重要依托。 建立并仔细执行一套设计科学、简洁适用、运行有效的内控体系，将有助于企业准时发觉和把握经营治理中的突出风险，有助于企业强化内部治理掌握措施，有助于用标准和制度约束治理行为，有助于企业整合优化内部资源配置，提高资源的使用效率和效果。 通过对内控体系的长期有效执行和不断完善
13、，将使集团公司各个层面的各项经营活动处于受控状态，全面提升集团公司的科学治理水平。 (三)实施内控体系建立是集团公司履行出资人职责的需要。 建立现代企业制度，完善法人治理构造是实现集团公司进展目标的重要组织保障。 这就要求必需推行内控体系建立，标准出资人与经理人之间的代理关系和授权治理，明确各自的职责和权限，强化信息猎取、传递和沟通，促使被投资企业实现信息的透亮化和信息披露的完整、充分、必要，使集团公司能够从治理上、制度上形成一套躲避风险的运行机制，准时猎取充分有效的信息用于分析和化解面临的各种风险，实施有力监视，增加有效防范风险的力量，防止消失内部人掌握或降低内部人掌握的程度，以维护集团公司
14、作为出资人的权益。 (四)实施内控体系建立是集团公司实施依法治企的需要。 三、当前企业内部掌握制度设计的误区 近年来，越来越多的企业将内部掌握制度作为企业治理的主要手段，内部掌握制度的建立受到了广阔企业的高度重视，我国企业在内部掌握制度的设计领域开展了卓有成效的实践，取得了长足的进步。 但是由于阅历缺乏、内部掌握制度设计人员素养不高等缘由，在现阶段，我国企业的内部掌握制度设计从总体上看质量不高，对内部掌握各要素的设计不系统、不科学，企业的内部掌握制度设计仍存在着诸多误区，主要表现在以下几个方面：第一，企业在进展内部掌握制度设计时忽视了实施本钱问题，虽然制定出了严谨的内部掌握制度，但是实行该制度
15、所花费的本钱超过了因此而产生的经济效益，缺乏可操作性，得不偿失。 其次，企业在进展内部掌握制度设计时过于注意制度的文字编写，忽视了制度的执行和其作用的发挥，使制度流于形式，有的企业甚至将制定内部掌握制度作为应付相关部门检查、审计的手段，没有真正意识到企业内部掌握制度的重要性。 第三，企业在进展内部掌握制度设计时对内部掌握监视机制设计的重视程度不够，导致对企业内部掌握的监视薄弱，难以确保制度的执行和其有效性。 由于监视的失效简单消失“内部人掌握”的现象，将影响全体企业员工的掌握意识和行为，严峻的甚至导致内部掌握的失败。 第四，对已经制定的内部掌握制度，许多企业未能依据企业的进展状况准时对内部掌握
16、制度作出适当的调整，致使内部掌握制度不适应企业的进展，难以对企业新的经济业务进展有效掌握。 第五，在内部掌握制度的设计中忽视了人的因素，须知无论如何完善的制度，最终还是需要人去执行，假如内部掌握制度未得到员工的认同和理解，那么制度最终会沦为一纸空文。 四、企业内部掌握制度的设计要点 企业内部掌握制度设计的优劣将直接影响内部掌握制度执行的有效性，因此，在进展企业内部掌握制度的设计过程当中，应当避开走入设计误区，并抓住设计要点进展制度设计，以确保企业内部掌握制度的科学合理。 1.掌握目标设计 企业内部掌握制度首先需要有明确的掌握目标。 掌握目标是治理经济活动的根本要求、实施内部掌握的最终目的，同时
17、也是评价内部掌握的最高标准。 简洁来说，设置企业内部掌握目标解决了企业为什么要进展掌握的问题，为内部掌握指明白努力的方向。 在企业内部掌握制度的设计中，企业内部掌握目标的定位应当与企业的进展战略相结合，应当把握掌握目标的动态性、层次性和全面性的特征进展设计。 众所周知，处于不同进展阶段的企业，由于进展战略各异，其内部掌握的侧重点有所不同，因此，企业内部掌握目标具有动态性，进展内部掌握目标设计应当随企业的进展而变化，实行跟踪掌握;还应当针对企业的不同治理构造层次、内容对企业内部掌握目标进展分解，满意内部掌握目标的层次性要求，做到目标明确、分而治之。 同时，还要在制度上表达对内部掌握多个目标间的协
18、调，使整体掌握效果到达最正确状态。 2.掌握流程设计 掌握流程是依次贯穿于某项业务活动始终的根本掌握步骤及相应环节，掌握流程往往是与业务流程相吻合的。 在企业内部掌握制度设计中，掌握流程的设计应当是与企业掌握目标相适应的。 掌握流程的设计思路和方法许多，如按会计科目设计、按经济业务类型设计、按经营单位或治理部门设计，等等。 但是，无论使用哪种(或多种)设计思路，都需要依据企业的实际状况，结合企业所制定的内部掌握目标进展权衡比对，从而选择最适合的设计思路和方法。 为了确保制度设计的科学合理，在进展流程设计之前应当对企业现有经济业务进展分类、整合和提炼，避开重复设计流程(如掌握手段、掌握过程一样的
19、不同经济事项被重复进展设计)。 另外，在进展掌握流程设计时不行避开会消失穿插或重复的内容，此时需要对这些内容进展适当调整，否则将影响其客观性。 3.掌握点设计 掌握流程是由掌握点组成的，掌握点又分为关键掌握点和一般掌握点两种类型，对不同的掌握点需要采纳不同的掌握方法进展治理。 关键掌握点与一般掌握点在肯定的条件下是可以相互转化的。 企业制定内部掌握措施的关键在于抓住关键掌握点，企业治理者只有将留意力集中于业务处理过程当中发挥作用大、影响范围广、对保证整个业务活动的掌握目标至关重要的关键掌握点上，才能确保内部掌握的效率和效果。 因此，掌握点的设计特别重要，其中关键掌握点的选择更是重中之重。 内部
20、掌握关键掌握点应当以选择关键的本钱工程、业务活动、业务环节、重要要素及重要资源为选择依据，马上影响本钱工程费用的主要因素，对企业竞争力、盈利力量有重大影响的活动、要素和资源及简单发生且可能造成重大损失的环节设定为内部掌握关键掌握点。 值得留意的是，不同的经济业务活动其关键掌握点是不同的，某环节在某项业务中属于内部掌握关键掌握点并不意味着它永久都是，或许在其他的业务活动中，该环节仅是一般掌握点。 因此，在进展内部掌握制度设计中，必需依据治理或内部掌握目标的详细要求、业务活动的类型及特点等来选择和确定企业内部掌握的关键掌握点。 4.掌握权限设计 内部掌握权限的设计是企业建立内部掌握制度的精华之一，
21、掌握权限是否设置合理，直接打算了内部掌握制度的客观性和有效性。 内部掌握要求企业必需建立合理的授权机制，对内部掌握的掌握权限进展合理配置。 笔者认为，对内部掌握权限进展设计要遵循重要性原则、责任明确原则，既要满意掌握目标的需要，又要兼顾工作效率。 明确内部掌握的掌握权限应从授权阶段就开头进展掌握。 治理层在进展授权时，应当统筹考虑授权的范围、层次与责任，将全部的经营活动都纳入授权范围，把经济活动的重要性列为权限划分的重要依据，防止消失权力重叠或责任真空的现象，做到权责明晰，为各中间治理层和全体员工以所授权限开展工作供应依据。 治理者通过合理授权以保证经营决策得以有效运行、治理制度有效贯彻，实现
22、权力制衡。 在设计中实现相互牵制也特别重要，若同一项经济业务由一个人(或一个部门)包办，则难以实现治理掌握的目标，必需要有相互牵制、相互制约和相互监视，进展掌握权限设计同样需要考虑这方面的问题。 5.掌握监视设计 内部掌握监视是经营治理部门对内部掌握的治理监视及内审监察部门对内部掌握的再监视活动的总称，是随着时间的推移而评估制度执行质量的过程。 在我国，许多企业并非没有建立内部掌握制度，困扰企业的主要问题是所建立的内部掌握制度的执行效果不佳，某些参加制定内部掌握制度的负责人内部掌握意识薄弱，致使内部掌握制度形同虚设或消失“对上不对下”的为难局面。 造成这种不良现象消失的主要缘由就是企业无视了对
23、内部掌握监视的设计，监视机制不完善。 因此，要确保企业所建立的内部掌握制度被切实执行并获得良好的执行效果，就必需对内部掌握过程施以恰当的监视，内部掌握监视设计的重要性可见一斑。 在进展内部掌握设计时，应当关注监视评审程序的合理性、对内部掌握缺陷的报告和对政策程序的调整。 要将内部掌握监视工作列为企业日常工作之一，将内部审计列为重点监视手段，使内部审计充分发挥监视企业经营业务、供应完善内部掌握制度和纠错的建议的作用。 同时，畅通监视信息反应渠道可以使治理层或其他人员在发觉企业内部掌握缺陷时，能准时向上反应或供应建立性建议，使企业内部掌握的缺陷得以准时、坚决处理。 6.掌握制度体例设计 企业内部掌
24、握制度体例是内部掌握制度的根底和骨架，除非遇到特别状况或特别需要，一般来说，内部掌握制度的体例是不需要作重大调整的。 如果内部掌握制度的体例设计不合理，企业对体例作出重大调整时，将会消耗大量的人力、物力。 另外，频繁地调整内部掌握制度的体例也不利于制度的执行，同时也减弱了制度的权威性。 因此，内部掌握制度体例的设计至关重要，在设计时，不但要考虑一般的设计问题，还要考虑到所设计的制度体例能够适应今后修改完善的要求，预留肯定的修订、完善空间。 例如，对内部掌握制度条目的排序可以用1.1、1.2、2.1等排序，能够较好地解决对业务流程、掌握步骤和掌握点进展增补、修改或删除的需要。 而在文字编排方面，
25、诸如根本原则、要求、一般规定等应当在制度大纲中描述，而不宜放在详细的业务流程当中。 总的来说，就是内部掌握制度的体例设计要确保制度整体构造在肯定时期内保持稳定，同时可以适应修订和完善的需求。 五、结语 总之，建立健全企业的内部掌握制度是企业增加市场竞争力、迎接经济全球化挑战的必定选择。 应当看到，我国的企业内部掌握尚不成熟，对内部掌握制度的设计仍存在缺陷，这就要求我们必需在实践中连续完善内部掌握制度的设计。 企业内部掌握制度的设计是一个动态的过程，制度设计人员要在详细执行、正确评价等实践过程当中不断完善内部掌握制度，才能真正确保企业掌握目标的实现。 单位内部掌握工作方案范文篇四 （一）单位应当
26、正确把握预算编制有关政策，确保预算编制有关人员准时全面把握有关规定。 （二）单位应当建立内部预算编制、预算执行、资产治理、基建治理、人事治理及相关业务治理等部门或岗位的沟通协调机制，根据规定进展工程评审，确保预算编制人员准时取得和有效运用与预算编制有关的信息，依据工作规划细化预算编制，提高预算编制的科学性。 单位内部掌握工作方案范文篇五 （一）增加内控意识，设立内控机构 为实现行政事业单位高效率、高水平的经营治理，各治理层与基层人员都必需提高对内控建立重要性的熟悉。 首先，在行政事业单位内部加大对于内部掌握工作重要性的宣传力度，使每个人都能够意识到内控工作的重要性，从而积极对内掌握度的建立建言
27、献策，在条件允许的状况下，可以通过聘请专家讲座的方式，来培育工作人员的内控意识，对于内控意识薄弱的工作人员进展有针对性的讲解，确保每位员工理解透彻。 其次，领导治理层在自身提高内控意识的同时应积极听取基层工作人员对于内掌握度建立的意见与建议，充分发挥集体决策的作用。另外，将内控机构与财务部门进展合理划分，设立特地的内控部门，任何部门不得擅自干预内控部门的工作，内控部门定期向领导治理层汇报监视检查结果，保证内控独立性。同时，内控部门应定期向社会公众披露监视检查报告，通过社会监视来不断提升行政事业单位的治理水平和效劳水平。 （二）健全内控体系，构建风险预警体系 随着市场经济的不断进展，行政事业单位
28、也必需与时俱进，不断更新内部掌握工作方法，准时查缺补漏，严格落实相关法律法规，将内控体系的健全提上工作日程。在工作岗位的设立中，要严格落实“权责分别”的岗位制度，使关键岗位之间能够相互协调的同时相互监视，使整个行政事业单位的工作体系整体化、标准化。同时，在工作过程中，要提高风险防范意识，构建风险预警体系，借助于当前大数据的进展优势，将工作指标全面量化，通过数据分析准时发觉风险并加以防范处理。对于风险的预警、防控要准时进展总结，以提高今后风险的处理效率，完善内部掌握治理体系。 （三）完善预算治理制度，增加约束力 行政事业单位在进展财政预算编制时，应充分考虑自身进展状况以及市场经济状况进展综合评估
29、，并对预算状况进展严格把控，层层审核，严峻杜绝预算超支的现象消失。对于已经通过审核批准的预算方案，严禁对其做任何改动，加大预算执行力度。而对于预算超支或者无预算的工程，财政拨款部门应制止对其拨发财政资金。因此，行政事业单位在开展工程之前，必需严格做好财政预算工作，并在工程完毕后，准时对工程预算进展科学的绩效评估，评估资金支出是否到达预期收益目标等，并准时向上级及社会群体披露财政资金的去向，确保财政资金用到实处。 （四）健全考核机制，增加员工积极性 工作人员工作热忱不高对于行政事业单位内掌握度的建立有着极为不利的影响，同时也影响到单位在社会群体当中的声誉。在内掌握度建立过程中，健全考核机制，不定
30、期考核工作人员的工作水平与效劳水平，加大奖惩力度，提高员工工作积极性。另外，定期组织对工作人员的专项培训，准时催促工作人员了解最新法律法规政策，以使其工作能满意于不断变动的社会与市场标准，更好地效劳于社会群体。 内掌握度的建立与实施对于行政事业单位的安康科学进展非常重要，同时也关系到我国行政事业的总体进展。因此，行政事业单位应提高对内掌握度的重视程度，加快推动内掌握度建立，努力把内掌握度落到实处。 单位内部掌握工作方案范文篇六 内控标准将内部掌握的根本原理与我国行政事业单位的实际状况相结合，重点强化机制建立，将制衡机制嵌入到内部治理制度中，是指导行政事业单位加强内部治理的重要标准性文件。实施内
31、控标准对提高单位治理水平，标准财经秩序，落实中心八项规定和党政机关厉行节省反对铺张条例，建立效劳型政府具有重要意义。 20xx年1月1日起，全县党政机关、人大机关、政协机关、行政机关、审判机关、检查机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位(以下统称单位)，全面实施内控标准工作。 通过内控标准的贯彻实施，夯实全县行政事业单位各项根底工作，保证经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务信息真实完整，到达进一步推动财政标准化科学化信息化治理、提高行政事业单位内部治理水平、有效防范舞弊和预防、提高公共效劳的效率和效果的总体目标。 为做好内控标准的贯彻实施工作，县财政局建立由局长负责、分管局领导牵头实施
32、，局内相关股室、县直各单位、询问委员会成员共同参加实施的工作联络机制，对全县行政事业单位内控标准的组织实施工作负总责。 各单位应相应成立工作机构，加强实施工作的组织和领导，采纳适当的方式建立实施工作机制，制定贯彻实施内控标准的工作方案，明确目标任务、工作措施和时限要求，负责本单位内控标准的实施和运行工作。 全县内控标准实施工作详细分为以下三个阶段： (一)组织发动(20xx年5月) 20xx年5月，召开全县行政事业单位内部掌握标准实施发动和培训大会，组织各单位学习财政部通知精神，系统培训行政事业单位内部掌握标准(试行)的意义、内容、实质和精华，为全面实施内控标准营造良好气氛和奠定根底。 (二)
33、各单位内控标准建立(20xx年5月-20xx年10月) 各单位根据内控标准要求、结合本单位实际建立健全内部掌握体系并有效组织实施。详细要求如下： 1.预备阶段(20xx年6月底前完成) 一是各单位做好本单位内部掌握标准实施的宣传发开工作，培育良好的内部掌握文化，形成良好的内部掌握标准实施气氛，二是根据本通知的要求，制定本单位内部掌握标准实施工作方案，尽早启动此项工作，并在20xx年6月底前将单位的内部掌握标准实施工作方案报送县财政局会计股备案。 2.建立阶段(20xx年10月底前完成) 各单位以内控标准为依据，以单位现有治理体系为根底开展内部掌握体系建立工作，详细工作步骤如下： (1)流程梳理
34、：各单位以本单位的经济活动为根底，根据内控标准要求，对单位层面和业务层面的现有工作制度和业务内容进展全面梳理，在此根底上依据相关法律法规、监管要求进一步完善本单位的经济业务流程，形本钱单位标准的经济业务流程名目;同时，对本单位的各项经济支出进展系统梳理，形本钱单位的经济支出分类名目。 (2)风险评估：在流程梳理的根底上，结合本单位治理现状，开展经济活动的风险评估工作，识别潜藏的经济活动风险点，形成符合本单位实际状况的风险清单。 (3)内控诊断：依据相关的法律法规、内控标准，对本单位现有的内部掌握体系进展诊断，查找本单位现有内部掌握体系对相关法律法规、监管要求的遵循程度和现有内部掌握体系的掌握措
35、施对风险的.防控力量，诊断出本单位现有内控体系的缺陷，形成诊断报告，编制缺陷清单。 (4)管控设计：在内控诊断的根底上，依据相关的法律法规和监管要求，综合运用不相容岗位相互分别、内部授权审批、归口治理、预算掌握、财产爱护掌握、会计掌握、单据掌握、信息内部公开等八类掌握方法，设计掌握措施。 (5)制度建立：依据本单位设计的掌握措施，利用文字图表等形式，搭建本单位的单位层面、业务层面内部掌握制度框架。 单位层面制度建立主要包括：加强内控组织建立、机制建立、制度建立和信息化建立，为内控工作供应机制保障。 业务层面制度建立包括：建立健全经济活开工作流程和治理制度，进一步加强预算、收支、选购、资产、工程
36、以及合同的治理和掌握。根据会计法预算法及相关法律、法规、规章的要求，建立健全预算编制、审批、执行、决算与考评等内部治理制度;根据国家财政政策和财务制度规定，建立健全收入和支出内部治理制度;根据政府选购法和财政部门政府选购治理要求，建立健全政府选购内部治理制度;根据财政部有关国有资产治理规定和财务治理要求，建立健全资产内部治理制度;根据国家有关规定和我县投资评审工作要求，建立健全工程内部治理制度;根据合同法有关要求，建立健全经济合同内部治理制度。在内部掌握制度框架的指导下，根据不同层面的内控要求，将管控措施、权责、流程融入内部掌握制度，并编制本单位的管控手册。 (6)组织实施：依据本单位内部掌握
37、制度，全面组织内掌握度的实施。 (7)信息化落地：依据本单位的内部治理需要，逐步构建本单位的内部掌握信息系统，将内部掌握的根本要求固化在信息系统之中，到达内部掌握标准对单位各项经济业务约束的机控“自动”生成，实现内部掌握在本单位的信息化落地。 (三)总结(20xx年11月-20xx年12月) 全县行政事业各单位完成内部掌握体系建立工作后，准时编制本单位的内部掌握体系建立总结报告，经本单位负责人签字后于20xx年10月底前报送县财政局会计股备案。 20xx年11月起，财政、审计部门组织相关人员、各单位财务负责人、内部掌握询问委员会成员等对各单位的内部掌握体系建立状况进展督导检查、考核评估，对内控
38、标准实施工作进展总结、归纳、提炼，形成我县行政事业单位内部掌握标准实施范本(含工作方案、工作底稿、工作成果等)，为单位更好地实施内控标准供应指导。 乡镇政府、县直行政事业单位的考核评估结果纳入20xx年度单位财务治理绩效评估和单位财会人员年度业务工作考核的重要内容。 (一)仔细学习 各单位要组织全员学习内控标准，实行多种形式，实现单位决策层、执行层、监视层了解把握内控标准、本单位治理制度应遵循的原则、根本要求、掌握重点、监视程序和方法等。要把仔细学习内控标准、本单位治理制度贯穿于施行内控标准的全过程。 (二)加强领导 各业务主管部门，既是本部门内控实施的组织者和执行者，也是本系统内控组织实施的
39、治理者和指导者，要积极带头并组织本系统开展工作，形成内控治理范本，加强对本系统内控实施状况的督导和检查。 各单位作为内控标准实施的主体，要建立健全单位“一把手”任组长负主要责任的内部掌握领导小组，确定内控牵头部门和参加部门，建立单位内部掌握部门联动机制，做到牵头部门负责组织落实，相关部门积极协调协作。各内控标准单位负责人作为内控实施的第一责任人，要高度重视、全力支持，切实担负起领导责任，确保内控标准施行取得实效。 (三)跟踪效劳 为加强对全县行政事业单位实施内控工作的指导，由县财政局聘请高级会计师、注册会计师、县直内控实施重点联系单位财务负责人组成“澧县贯彻实施行政事业单位内部掌握标准询问委员
40、会”(详细成员名单见附件)，负责内控标准贯彻实施的政策指导、培训学习和询问效劳，实行定期例会和重大事项临时会议制度，帮忙实施单位解决内掌握度建立和执行中遇到的实际问题。 (四)按时推动 各单位要依据本通知的时间节点和要求，按时推动本单位的内部掌握标准实施工作，确保我县行政事业单位内部掌握标准实施工作的有序推动。内部掌握建立的内容将纳入以后年度财政绩效治理和监视检查工作的重点。 (五)着力保障 内控标准是行政事业单位的一项重要治理活动，是一项系统工程。财政部门和各单位要安排必要的贯彻实施内控专项经费，以保障内控标准实施的需要。 (六)加强沟通 内控标准涉及到单位制度建立、业务流程、评价监视等多方面工作，既需要单位内部各部门和岗位加强沟通、相互协调、齐抓共管;也需要单位与单位之间、上级与下级之间相互沟通沟通，形成互动。各单位要将每个时期主要工作的主要做法和完成状况及遇到的难点和问题，以文档形式报送县财政局会计股，以便组织相关人员到各单位进展沟通指导，保证内控标准有效实施。