医院现金管理制度6篇.docx

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1、医院现金管理制度6篇 现金治理制度 一、为了加强现金治理,依据国务院颁发的现金治理暂行条例及中国人民银行制定的现金治理暂行条例实施细则,结合本医院的实际状况,特制定本制度 记帐二十五年;银行日记帐二十五年;明细帐和帮助帐均为十五年。 3、会计凭证:十五年。 六、会计档案的保管和利用: 1、会计档案实行集中统一治理的原则。 2、对会计档案必需进展科学治理,做到妥当保管。存放有序,查找便利。同时严格执行安全和保密制度,不得随便堆放,严防毁损、散失和泄密。 3、会计档案应为本单位积极供应利用,也可以为上级单位供应利用。调阅时,要严格办理手续。本单位人员调阅,要经会计主管人员同意;外单位人员借阅,要有

2、调阅单位的正式介绍信,并注明调阅会计档案的内容,经单位领导人和会计主管人员批准后,办理调阅手续。在调阅过程中,只能调阅与调阅内容有关的资料,不能调阅与调阅内容无关的资料。原则上档案原件不得借出,也不得拆散原卷(宗)册。外单位调阅会计档案,要抄录和复制的由会计主管人员签署意见,经本单位领导批准。如有特别需要,经本单位负责人批准后,供应查阅或者复制,并办理登记手续。各单位应当建立会计档案查阅、复制登记制度,为会计档案的利用供应依据。 七、会计档案的鉴定与销毁:会计档案保管期满需要销毁,(除未了结的债权债务的原始凭证、涉及房地产权的转让契约外),由档案室提出销毁意见,会同财会部门共同鉴定,严格审查、

3、编造销毁清册,按不怜悯况分别报请主管领导或上级主管部门批准后销毁,销毁时应派人监销。销毁后,经销人、 【第2篇】y医院现金会计治理制度 现金治理制度 一、为了加强现金治理,依据国务院颁发的现金治理暂行条例及中国人民银行制定的现金治理暂行条例实施细则,结合本医院的实际状况,特制定本制度 二、医院及各部门同各企业单位之间的经济往来,凡到达支票起点的,必需通过银行办理转帐结算,属以下范围的可支付现金。 1、 职工工资、津贴。 2、个人劳务酬劳,包括稿费和讲课费及其它特地工作酬劳。 3、支付给个人的各种奖金。 4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出 5、出差人员必需随身携带的差旅费。

4、 6、结算起点以下的零星开支(结算起点为1000元)。 三、财务部门现金的存放必需使用保险柜,并做到钥匙由专人负责保管和使用,用后准时锁好。当保管钥匙的人员有特别状况请假时,需事先向领导请示,请假获准后,钥匙要由部门领导责成专人代管。 四、财务部门要建立健全现金日记帐,每发生一笔现金收(支)都有要准时在“收”、“付”凭证上加盖“现金收(付)讫章”及收(付)款人名章,准时记帐,逐笔记载现金收支。结出每日余额,月末做出月结和累计收支发生额。 五、购置物品在100元以下的需借用现金时,由借款人填写“借款单(现金)”经院长审批后由出纳员付款,所借现金必需当日归还,遇特别状况当日不能归还的,财务部门凭“

5、借款单”准时转帐,不得以白条抵库。 六、因公外出,包括去外埠选购人员,要将本部门科主任审批意见及签章的借款凭证交医院领导审批,然后到财务部门办理借款手续,去外埠选购人员要先编制选购规划,否则出纳人员不予付款。外埠出差归来的人员,必需在返回后的三日内报帐。 七、出纳员在每日业务终了必需核对库存现金和业务周转金,做到每日现金、帐相符。对超过现金限额的局部准时送存银行。 八、送交款,提取现金必需保证安全。每次到银行交大额现金款必需有两人以上同行,以确保安全。 九、有关现金治理的其他几项规定: 1、不准超出规定限额范围使用现金。 2、不准以不符合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。 3、不准因私

6、事借用公款,不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。 4、不准私用帐户替其他单位和个人套取现金,不准单位之间相互借用现金。 5、不准编造用途套取现金和用转帐支票套取现金。 6、不准保存帐外公款和私设“小金库”。 7、财务部门存放现金过夜,不准超过一万元(待定)。因特别状况超限,应有主管领导同意。 会计监视制度 一、会计监视是会计的主要职能之一,是保证会计核算的真实性、合法性的主要手段。要常常教育引导财务会计人员,提高熟悉,端正思想,秉公办事,根据会计法和会计人员职权条例以及有关规定,坚决做好会计监视工作。 二、会计监视是每个会计人员的责任并在制定会计人员职责中均应详细、明确地作出规定并定期

7、检查落实。 三、会计人员在经办每一项经济业务时,都要取得合法的原始凭证和必要的审批手续,对不合法、不真实、不完整、不清晰、手续不健全的原始凭证,不予受理。并要求其更正、补充、补办手续。 四、凡购入物都必需履行审批、选购、验收入库、入账等手续。对不合格的设备、接近到期药品、残次品以及非正值渠道购入的一切物品,或数量、规格、含量、金额不符的,保管员不予验收,会计不予报销。 五、经批准外购材料、设备,严格按合同办事。对外地的一切托收要严加治理和掌握,货没到或未到齐,以及品种、规格质量、数量、价格等与合同不符的,应马上提出拒付或局部拒付。 六、财务科长应对药品、器械、收款处、住院处工作人员加强财务监视

8、,定期或不定期检查其财会工作,发觉问题,准时订正。 七、对于大型设备购置等根本建立工程严格规划治理。超规划、无规划、无申报手续自行购置的物品,一律不予付款。 八、对违反财经纪律、财务制度的现象,要向领导提出意见和建议,无效时,一面执行,一面对上级有关部门反映,对控购商品的购置,要事先申报,未经批准,财务科不予报销。 会计档案立卷、归档、调阅、销毁制度 为了加强对会计档案的科学治理,健全会计档案工作制度,依据中华人民共和国国财政部、国家档案局颁发的会计档案治理方法的规定,结合本单位的实际状况,特制定本方法: 一、会计档案是指会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计专业材料,它是记录和反映经济业务活动的

9、重要史料的证据。因此必需加强对会计档案的治理,建立和健全会计档案的立卷归档、保管、调阅和销毁等治理制度,切实把会计档案管好。 二、本单位每年形成的会计档案,应由财会部门根据归档要求,负责整理立卷及装订成册。当年会计档案,在会计年度终了后,可暂由财会部门保管一年,其次年上半年应由财会部门编造清册移交档案室保管。 三、归档范围: 1、会计报表 2、会计帐簿 3会计凭证 实行会计电算化,年末必需将本年帐套数据软盘备份,每份数据均要备份二份,异地保管在指定的保管柜内。 四、整理方法: 1、分类:一般按年度形成分类,即首先按会计年度分开,然后按“类别名称”将会计档案分为报表、帐簿、凭证三大类。 帐薄:一

10、般是一本为一卷(册),即一个保管单位。活页帐应抽出空白页,再按会计科目挨次装订成册,并加具帐簿封面。 凭证:按会计凭证的材料形成时间为挨次,连同所附的原始凭证,按日、旬、月的先后整理装订成册,年内连续编号共几册,并填写封面和备注。每册厚度要适中,装订线处要封角并由立卷人、会计主管人员签名或盖章,履行签封手续,以示负责。 报表:按年报、季报、月报、旬报等分别组成保管单位,可按文书立卷要求进展,卷内名目一般填到月或季表类型。 2、组卷: 会计凭证中工资清单签名的一页,应按月、按年归入到当年度的文书档案中去,属长期保管。 3、卷内排列:一般应按会计材料形成时间挨次排列,报表卷内文字材料(如决算说明等

11、)在前,表格在后。 4、编页号:只编有效页号,一页一号,活页空帐页要抽出。 5、装订:应撤除全部金属物,对已损坏的会计材料要进展裱糊,缺少装订线的要加边。 6、拟写案卷题名(标题):一般应由责任者(即)、时间(针对年月)、内容和名称四局部组成。 7、案卷排列与编卷号:应先分报表、帐簿、凭证三大类,再按每类的不同保管期限挨次由长到短排列,一年度一个流水案卷号。 8、编制案卷名目:历年案卷名目分报表、帐簿、凭证装订成三本。 9、归档时间:当年的会计档案、在会计年度终了后,可暂由本单位财会部门保管一年,以便利利用。期满后,原则上应按期将会计档案移交给档案室保管。移交时,财会部门应编制会计档案移交清册

12、(案卷名目)一式两份,交接双方应签字,一份由会计部门留存,一份随会计档案移交。若档案库房限制不能全部接收时,可暂留财会部门保存,但会计部门需编制会计档案案卷名目送档案室存档。 五、保管期限: 1、会计报表: 年报为永久;月报表和季报表为五年。 2、会计帐簿:总帐十五年;现金日记帐二十五年;银行日记帐二十五年;明细帐和帮助帐均为十五年。 3、会计凭证:十五年。 六、会计档案的保管和利用: 1、会计档案实行集中统一治理的原则。 2、对会计档案必需进展科学治理,做到妥当保管。存放有序,查找便利。同时严格执行安全和保密制度,不得随便堆放,严防毁损、散失和泄密。 3、会计档案应为本单位积极供应利用,也可

13、以为上级单位供应利用。调阅时,要严格办理手续。本单位人员调阅,要经会计主管人员同意;外单位人员借阅,要有调阅单位的正式介绍信,并注明调阅会计档案的内容,经单位领导人和会计主管人员批准后,办理调阅手续。在调阅过程中,只能调阅与调阅内容有关的资料,不能调阅与调阅内容无关的资料。原则上档案原件不得借出,也不得拆散原卷(宗)册。外单位调阅会计档案,要抄录和复制的由会计主管人员签署意见,经本单位领导批准。如有特别需要,经本单位负责人批准后,供应查阅或者复制,并办理登记手续。各单位应当建立会计档案查阅、复制登记制度,为会计档案的利用供应依据。 七、会计档案的鉴定与销毁: 会计档案保管期满需要销毁,(除未了

14、结的债权债务的原始凭证、涉及房地产权的转让契约外),由档案室提出销毁意见,会同财会部门共同鉴定,严格审查、编造销毁清册,按不怜悯况分别报请主管领导或上级主管部门批准后销毁,销毁时应派人监销。销毁后,经销人、监销人、批准人均应销毁清册上签名盖章 【第3篇】第1人民医院现金票证治理制度 第一人民医院现金、票证治理制度 1、各部门现金必需存放在保险箱内,严禁存放在办公桌及更衣柜内。 2、现金存放过夜不得超过院规定的最高数额,超过局部须送银行,特别状况由院领导指定地点专人值班保卫。 3、保险箱钥匙由保管员随身携带,严禁存放在办公桌内,保险箱密码必需打乱。 4、支票和印鉴分开专人保管,财务专用章,须存放

15、在保险箱内。 5、严禁空白支票盖印待用,不准留存已盖印鉴的支票过夜。 6、上班时未翻开保险箱之前,首先查看保险箱是否有特别,有疑点马上通知院保卫部门。 7、收费处、挂号室等有现金进出的科室严禁非本科室工作人员入内,如有发觉,后果由同意进入者及本人自负。 8、收费处、挂号室等部门应顺手关门,严禁外来人员入内。 9、财务人员要坚持原则,严格按制度办事。 【第4篇】a医院现金治理制度 医院现金治理制度6 1、现金支出范围 支付职工和临时工工资,各种补贴、津贴、福利费、劳务提成、加班费。 支付给个人的离休、退休金、丧葬补助费、抚恤费等。 出差人员必需携带的差旅费。 支付给个人或集体的劳务酬劳(如献血员

16、养分费等)。 零星开支及购置办公用品等。 2、根据现金治理制度,严格把握库存现金限额,超过局部准时存入银行,未经银行批准,不准透支、套取现金,不准私自挪用公款和借支私用,不准白条顶库。 3、派人到外选购,其选购款项,必需由财务处通过银行汇款,不得携带大额现金到外地选购。 4、预借差旅费,财务处按出差时间长短,路途远近,匡算出所须金额,由出差人员填制借据,院长、副院长审签后借支。 5、对已办妥的收付凭证,要准时按挨次登记现金日记账,并结出余额。账面余额要与实际库层现金核对相符,日清月结。若有长短款要准时向财务处负责人报告。查明缘由准时处理。 6、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章,要

17、确保其安全和完整无损,如有短缺,要追究其经济责任。 7、各类外出人员返回后,一周内必需到财务处结算报销。如有特别状况,本人的确无法来结账,应经领导批准,同时要指定他人按期结账,凡逾期不结者,从借款人工资中扣除。 【第5篇】医院现金治理制度 医院现金治理制度6 1、现金支出范围支付职工和临时工工资,各种补贴、津贴、福利费、劳务提成、加班费。支付给个人的离休、退休金、丧葬补助费、抚恤费等。出差人员必需携带的差旅费。支付给个人或集体的劳务酬劳(如献血员养分费等)。零星开支及购置办公用品等。 2、根据现金治理制度,严格把握库存现金限额,超过局部准时存入银行,未经银行批准,不准透支、套取现金,不准私自挪

18、用公款和借支私用,不准白条顶库。 3、派人到外选购,其选购款项,必需由财务处通过银行汇款,不得携带大额现金到外地选购。 4、预借差旅费,财务处按出差时间长短,路途远近,匡算出所须金额,由出差人员填制借据,院长、副院长审签后借支。 5、对已办妥的收付凭证,要准时按挨次登记现金日记账,并结出余额。账面余额要与实际库层现金核对相符,日清月结。若有长短款要准时向财务处负责人报告。查明缘由准时处理。 6、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章,要确保其安全和完整无损,如有短缺,要追究其经济责任。 7、各类外出人员返回后,一周内必需到财务处结算报销。如有特别状况,本人的确无法来结账,应经领导批准,同时要指定他人按期结账,凡逾期不结者,从借款人工资中扣除。 【第6篇】某医院现金治理制度 医院现金治理制度6 1、库存现金不得超过银行规定的限额,超过限额局部要准时解缴银行。 2、各部门和有关人员因工作需要借用备用金,应从严把握,需要有关主管院长批准,准时清理结帐。 3、挂号室、收费处、进出院现金收入应当天解缴银行,不能坐支。对挂号室、收费处、进出院及出纳员所经管的现金,应定期检查,严防私下挪用,确保医院资金安全。 4、现金治理不准白条抵库,不准私人借支公款,否则以贪污论处。 5、不准用转帐支票向外单位套购现金,一旦发觉从严处理。