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1、重要空白凭证管理标准化操作流程重要空白凭证是指无面额的经银行或单位填写金额并签章后即具有效力的空白凭证。第一节 基本规定一、重要空白凭证的种类包括：现金支票、转账支票、个人支票、单位存折、一本通、单位定期存款开户证实书、储蓄存单、一卡通、结算业务申请书、支付系统专用凭证、小额支付专用凭证、凭证式国债、本票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、支付密码器、印鉴卡、储蓄存款特种存单、委托存款凭证、单位定期存单、出入库单、商行汇票、财政授权支付凭证、一般缴款书、企业预制证书、个人预制证书、电子缴税付款凭证、外币定期存单、头寸箱出入库单、库款交接IC卡、存款证明书、财政直接支付凭证、社会保险基金收款收据、银证
2、转账协议、认购确认书、提兑确认书、物业维修资金缴款凭证、国债本、清交锁片、清交打码色带、机构信用代码证、普通支票、专用存款账户余额通知书等。二、湖南省辖内分、支行的银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、大（小）额支付系统凭证、财政授权支付各类凭证等由总行会计结算部按照规定向人民银行中心支行组织采购和管理。其余重要空白凭证由总行会计结算部按照规定组织印制和管理。三、湖南省外异地分、支行的银行汇票、商业汇票、银行本票、支票等按当地人民银行的规定组织采购和管理。其余重要空白凭证按规定向总行会计结算部领用。四、分、支行根据半年的凭证使用种类和数量向总行会计结算部报送使用需求。五、重要空白凭证应遵循“先入
3、库、后领用、再使用”的原则。六、分、支行在“重要凭证出（入）库通知单”上填写的重要凭证种类、数量与实际领用不符时，只能由凭证总库库管员进行划线更正，将更正的内容填写在划线部分的上端，并在划线部分的左端加盖私章。七、分、支行重要空白凭证余、缺应通过凭证总库调剂，不得自行调剂。重要空白凭证应逐级领取、严禁越级领取。分、支行与下辖网点之间的重要空白凭证调拨一律由分、支行库管员操作，严禁跨网点之间柜员相互调拨。八、分、支行应设立重要空白凭证专用库，建立重要空白凭证出入库制度，坚持双人管库原则。当日从凭证总库领取的重要空白凭证必须当日办理入库手续。九、重要空白凭证实行专人管理，重要空白凭证管理人员、使用
4、人员方能领用重要空白凭证。十、重要空白凭证的发售或签发必须坚持先收款后办理的原则，并进行销号控制。属于银行签发的重要空白凭证，严禁手工签发，严禁交由客户签发。严禁在重要空白凭证上预先盖好印章备用。分、支行必须按照重要空白凭证上印刷的冠字编号顺序使用重要凭证，严禁跳号。对外签发存单（折）时，除手工登记账簿或在计算机录入存单（折）冠字编号外，还须在有关传票上登记或打印冠字编号。十一、重要空白凭证一律纳入表外科目核算按每份一元假定价格核算，未纳入表外科目核算的以手工登记进行控制使用。十二、原则上不得将重要空白凭证作教学和练习使用。确应需要，应由主办部门提出所需要的重要空白凭证的种类、数量清单，经主管
5、行长批准后方可领取。发出时应在明显处加盖“作废”戳记，用后由主办部门收回交会计部门，并按规定销毁。十三、每日日结或营业终了前对凭证使用情况进行清点，做到班班清、日日清、使用或出售凭证人员应将未使用的重要空白凭证入库（柜）保管。十四、重要空白凭证的管理人员工作变动，应按照会计人员变动的有关规定办理交接手续，经监交、接交人员核对账证（实）、账簿、账表三相符后，方可办理交接手续离岗。十五、各级会计结算管理人员要加强对重要空白凭证的检查，对凭证库的检查每月不少于一次。网点结算监督员每周检查一次，委派会计每周抽查一次，网点主任每周抽查两次，支行主管行长每月查库一次，并登记查库登记簿。十六、遗失重要空白凭
6、证，应根据银行重大事项报告制度的要求进行报告，根据管理权限通报，协助防范。收到要求协助防范的通知，应认真登记，协助防范。十七、新开户单位第一次购买重要空白凭证必须持有单位行政介绍信。出售空白重要凭证严禁收取现金，财政零余额账户及特殊情况拆零出售的除外。单位每次购买重要空白凭证的数量每类不得超过两本，如因业务关系确实需要购买多本的，单位应出具情况说明并经网点负责人审批。十八、代保管重要空白凭证是指我行代客户保管的无票面金额的各种重要空白凭证，如收费发票等。所有代保管的重要空白凭证均以每份（套）一元的假定价格入账，代保管行应将代保管重要空白凭证纳入重要空白凭证保管、使用登记簿，按委托人分种类进行明
7、细核算，并记载起始号码，视同重要空白凭证管理。第二节 操作流程一、凭证入总库、领用、出库、入分（支）行库的流程（一）凭证入总库1、重要空白凭证总库实行双人管理，坚持库房门锁分管，重要空白凭证账实分管制度，设立重要空白凭证保管、使用登记簿。要求按凭证种类设立，并记载起始号码、交接人员双方签字。2、总行会计结算部根据业务发展需要和支行凭证使用量进行凭证库存的存量控制，按照规定要求指定厂家组织印刷。3、凭证总库库管员根据送货单在凭证库房验收重要空白凭证种类、数量、起止号码，在送货单上签字，并留存两联。登记重要空白凭证保管、使用登记簿。4、凭证总库库管员操作“凭证购入”交易，将一联送货单或重要凭证出（
8、入）库通知单作备忘科目借方传票的附件，另一联送货单或重要凭证出（入）库通知单作付款凭证附件。（二）领用分、支行（部）领用重要空白凭证时，应填制“重要凭证出（入）库通知单”一式三联，持加盖了支行行政公章的介绍信，领取人身份证件（两人）到凭证总库办理领取手续。不得委托其他部门人员代领重要空白凭证。（三）出库1、凭证总库库管员接到领用人交来的“重要凭证出（入）库通知单”、介绍信、身份证件，审查介绍信是否加盖领用行行政公章、介绍信与身份证件上的姓名是否一致后，按 “重要凭证出（入）库通知单”填写的凭证种类、数量办理出库。在“重要凭证出（入）库通知单”上填写领用重要空白凭证起止号码，并由领用人（两人）在
9、“重要凭证出（入）库通知单”上签字，第三联退领用单位。2、凭证总库库管员（实物管理员）根据第一联“重要凭证出（入）库通知单”登记重要空白凭证保管、使用登记簿，凭证总库记账库管员根据第二联“重要凭证出（入）库通知单” 操作“凭证下发”交易，凭证从凭证总库先调往在途凭证库。将“重要凭证出（入）库通知单” 第二联、介绍信作打印的业务通知单附件。（四）入分、支行库分、支行领回重要空白凭证，应根据凭证总库退回的“重要凭证出（入）库通知单” 第三联，由实物库管员清点重要空白凭证数量、凭证起止号码等，无误后入库，登记重要空白凭证保管、使用登记簿；然后记账库管员根据“重要凭证出（入）库通知单” 第三联，操作“
10、凭证领用”交易，凭证从在途凭证库调往库管员尾箱库，“重要凭证出（入）库通知单” 第三联作业务通知单的附件。二、柜员领用凭证流程（一）经办柜员根据柜台业务需要和尾箱凭证存量提出申请，通知库管员具体领用凭证种类、数量。（二）支行营业部调拨凭证：实物库管员将所需凭证拿出，记账库管员核对后操作“凭证调配”交易，接受柜员当面输入密码，记账库管员和接受柜员分别在业务通知单上签章确认，实物库管员登记重要空白凭证保管、使用登记簿并双人签章。柜员领到重要空白凭证后与业务通知单核对，逐份清点其数量是否相符、号码是否连续，在重要空白凭证保管、使用登记簿“领用人签章”处签章。（三）网点调拨凭证：原则上每周不超过一次，
11、由网点结算监督员提前一天申报领用计划，按以下方式之一办理：1、分、支行库管员根据计划配齐凭证实物，由分、支行派车陪同前往网点。2、网点领用柜员到分、支行部领取凭证后，由分、支行派车送至所在网点。其余手续库管员、柜员参照上述三、（二）办理。三、出售、使用重要空白凭证流程（一）单位新开户第一次购买重要空白凭证必须持有单位行政介绍信、经办人有效身份证。个人购买重要空白凭证需提供购买人有效身份证件。（二）单位结算账户购买重要空白凭证一律在开户行办理，个人结算账户可跨行办理。对单位结算账户零售重要空白凭证仅限于销户，种类包括现金支票、转账支票、结算业务申请书。（三）出售凭证，必须由购买人自己填写凭证购买
12、单，并在凭证购买单第二联填写身份证号码、姓名，加盖购买单位预留签章（财政支付令的购买详见“国库集中支付业务标准化操作流程”）。柜员必须通过电子验印系统、身份证鉴别仪、综合业务系统认真核对购买单位（人）印鉴、经办人身份信息，配售凭证，同时系统自动登记综合柜员交接登记簿。单位若为新开账户，自开立账户之日起3个工作日内不得向客户出售重要空白凭证。向个人客户出售凭证，购买单份的，可以不填写凭证购买单。（四）支票需逐份加盖含有“存款人账号、开户银行名称”的戳记，转账支票还需打印磁码及加盖银行机构代码，柜员在出售凭证签收登记簿上记录领购人名称、账号、领购凭证数量、起讫号码、经办人身份证件号码等内容，交单位
13、经办人员签收。四、代保管重要空白凭证的管理（一）入库我行收到委托单位送来的重要空白凭证及清点无误后填制一式两联“重要空白凭证出（入）库单”注明“代保管”字样并签章后办理入库（库管员双人签章、送货人签章），一联“重要空白凭证出（入）库单” 登记重要空白凭证保管、使用登记簿，并作备忘科目借方传票的附件，另一联退送货单位（委托单位）。（二）出库、领用代保管重要空白凭证的出库、领用处理比照“一”办理。五、凭证注销与销毁流程（一）重要空白凭证使用人员对在使用过程中单份作废的重要空白凭证应加盖“作废”戳记，将作废凭证号码剪贴在综合柜员交接登记簿上，并注明凭证种类，作废凭证装订在有关传票后附件。一般缴款书等
14、需完整退回领用部门的特殊凭证将作废凭证复印后，再将复印件进行以上处理。（二）开户单位撤销银行账户时，应将未使用的重要空白凭证收回，并将收回凭证的种类、号码由客户填写在银行撤销账户申请书上，柜员清点无误，当客户面剪下凭证右下角，并加盖“作废”戳记，登记“作废重要空白凭证清单”后，由结算监督员保管，定期交支行库管员保管。（三）因凭证种类取消，格式改变等原因，营业网点不再使用的批量重要空白凭证，分、支行派车陪同支行库管员前往营业网点及时将凭证账务划回、将凭证实物收回；由分、支行库管员双人封存保管，并由主管行长在封签上签章证明。（四）销毁重要空白凭证由总行会计结算部负责组织，分、支行清点需销毁重要空白
15、凭证，填制“作废重要空白凭证销毁清单”(见附件一)一式四联，于上缴实物当日，操作“凭证作废”交易，将凭证作废。凭证由委派会计现场核实。“作废重要空白凭证销毁清单”需加盖分、支行行政公章，清理人、复核人、核实人、主管行长签章，一联分、支行留存、一联总行会计结算部留存、一联总部办公室留存、一联粘贴在作废凭证封包上。“作废重要空白凭证销毁清单”及时移交支行档案管理员，永久保管。（五）销毁时，总部会计结算部、内控合规部部、安全保卫部、各分、支行（部）会计主管人员、分、支行保卫部门有关人员核实并监督销毁。附件：25-1.*年度作废重要空白凭证销毁清单 25-2.*年度作废非重要空白凭证销毁清单附件25-
16、1*年度作废重要空白凭证销毁清单支行（公章）：序号凭证名称凭证号码数量备注清理人： 复核人： 核实人： 主管行长：会计结算部： 内控合规部：上缴日期： 年 月 日附件25-2*年度作废非重要空白凭证销毁清单支行（公章）：序号凭证名称凭证号码数量备注清理人： 复核人： 核实人： 主管行长：会计结算部： 内控合规部：上缴日期： 年 月 日会计结算业务标准化操作流程图业务流程名称：重要空白凭证管理 子流程名称：无凭证销毁入分（支）行库凭证入总库分（支）行领用采购印刷输密码、实物清点出售、使用凭证柜员领用核对帐实相符、登记提供介绍信和领用人证件审核证件、验印单份作废凭证的保管批量作废凭证的造册清点、交
17、接订购、运输、数量到位日终、交接进行清点核对、遗失进行报告会计结算管理人员按规定定期检查凭证作废凭证的管理帐务处理、客户签收会计结算业务标准化操作流程风险控制手册业务流程名称: 重要空白凭证管理 子流程名称: 无环节序号环节名称操作岗位 （或人员） 存在的主要风险点控制措施控制频率序号风险点描述序号控制点描述1采购印制指定人员1凭证采购是否按规定执行1由总行统一向人行指定厂商订购，由厂商直接送货到行或由安全保卫部安排运钞车双人押运，要求凭证数量正确、保证凭证质量且安全、准点收货。实时2凭证入总库总库库管员 1签收、分管执行是否到位1凭证验收无误后登记重要空白凭证保管、使用登记簿，合理有序摆放、
18、账实分管，库房门锁分管。实时3分、支行领用总库库管员 分、支行库管员1领用手续是否合规1分、支行到凭证总库领取凭证时，必须双人（其中1人为实物保管员）持介绍信及身份证件办理领取手续。实时1是否核对、签收1核对登记领用凭证的起始号码，由领用双人签字，总库记账员记账、签字。实时4入分、支行库分、支行库管员1是否账实核对、双人分管1由分、支行库管员根据“出（入）库通知单”清点核对领回凭证数量、起止号码等，并登记；做到库房门锁分管、凭证账实分管。实时5柜员领用经办柜员 支行库管员1是否当面交接、签收1接收柜员当面输入密码确认，并逐份清点数量、号码后，在登记簿“领用人签章”处签章。实时6凭证的出售、使用
19、经办柜员1客户提供的相关资料是否齐全，签章是否真实、完整1单位新开户第一次购买必须出示加盖单位行政公章的公函及经办人有效身份证件，同时通过验印系统对单位行政公章进行验证。 实时2账户正式开立后三个工作日内不得对其出售凭证，特殊情况除外。实时3对单位结算账户零售重要空白凭证仅限于销户。实时4凭证出售严禁收取现金。需客户自填购买单，柜员须核对预留签章及经办人身份证件。实时5在出售凭证签收登记簿上进行登记，交客户签收。实时7 凭证的管理经办柜员1凭证管理是否合规1严禁在重要空白凭证上预先加盖印章备用、严禁跳号使用,未纳入表外科目核算的以手工登记进行控制使用。 实时2属于银行签发的重要空白凭证，严禁交
20、由客户签发。 实时3每日日结或营业终了前，柜员应对凭证使用情况进行清点，做到班班清、日日清，并将未使用的重要空白凭证入库（或柜）保管。 实时4柜员临时离岗，重要空白凭证应入屉（箱）落锁保管。实时5遗失重要空白凭证，应根据银行重大事项报告制度的要求进行报告，根据管理权限通报，协助防范。实时8凭证注销经办柜员 结算监督员1作废凭证登记要素是否齐全1对使用过程中单份作废的重要空白凭证加盖“作废”戳记，将作废凭证号码剪贴在综合柜员交接登记簿上，注明种类，作废凭证附传票作附件。 实时2客户销户交回凭证必须与销户申请书上注明的相符并当面剪角作废，定期交库管员保管。 实时9凭证销毁清理人员 核实人员 主管行长 总行相关部 （室）人员1作废凭证是否清点、核对，交接是否合规1网点对不再使用的批量重要空白凭证，由支行库管员双人封存保管，并由主管行长在封签上签章证明。 规定时间2销毁时，填制“重要空白凭证销毁清单”一式四联，“清单上需加盖支行行政公章，清理人、复核人、核实人、主管行长签章。规定时间3上缴实物当日，使用凭证作废交易，将凭证作废。 规定时间4凭证实物由总行会计结算部、内控合规部组织人员到支行现场核实。规定时间5销毁时，总行会计结算部、内控合规部、计划财务部、安全保卫部、各支行（部）会计主管人员、支行保卫部门有关人员核实并现场监督销毁。规定时间