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1、XX基金管理合伙企业财务内部控制制度第一章 总 则第一条 为了促进XX基金管理合伙企业（下称“合伙企业”）内部会计控制建设，加强内部会计监督，适应合伙企业高速发展的需要，全面规范各项财务活动，发挥财务工作在经营管理活动中的作用，制定本制度。第二条 本制度遵照会计法、会计准则、企业会计制度，内部会计控制规范基本规范会计基础工作规范等法律法规，结合本合伙企业的实际情况和内控制度管理要求而制定。第二章 岗位职责第三条 财务部职责1. 根据国家有关的政策、法规，建立健全财务管理制度。2. 真实、准确、及时对各项费用进行核算，建立项目台账和业务人员台账。3. 定期进行财务分析，提出有关降低费用的整改意见
2、。4. 按照税收征管法规定，办理有关纳税事宜及制定相应的税收策划。5. 参与项目的财务分析。6. 负责会计档案的管理。7. 负责财务信息的保密工作。第四条 财务负责人岗位职责1. 严格执行合伙人决议和投资决策委员会决议。2. 负责费用报销的审核。3. 负责建立健全企业财务管理制度、内部会计控制，完善会计监督机制。4. 检查企业执行国家财经法律、法规和企业各项财务规章制度的情况，对企业财务活动的合法性进行监督。5. 负责组织各项财务制度的实施、检查和考核。6. 定期汇报财务情况，提出重大偏差纠正措施并组织实施。7. 对合伙企业所管理基金的财务进行指导和督察。8. 负责税务、财政、中介机构等部门的
3、协调工作，做好税务策划工作；第五条 出纳岗位职责1. 严格执行国家和人民银行有关现金管理制度和支付结算制度，遵守结算纪律，保证合伙企业现金收付，银行结算业务的正常进行。2. 严格执行合伙企业制定的各项内部管理制度，按照制度办理现金、银行存款的收支业务，设置并序时登记现金、银行存款日记账，负责办理其他货币资金收支业务，加强其收支管理管理。3. 不得签发盖有完整印章的空白转账支票，现金支票，银行汇票，本票等，如特殊原因，必须经执行合伙人同意方可办理，并填明收款单位、用途、签发日期。4. 货币资金支付业务，凭审核无误的记账凭证（支付现金需领款人签章）办理款项支付，做好费用报销、借款支付、货款转账及其
4、他款项支付工作，并及时登记货币资金日记账。5. 货币资金收入业务，将银行收款通知单，现金收款凭证及时传递到会计处理账务。根据审核无误的记账凭证登记货币资金日记账。要随时掌握合伙企业资金情况，每日向合伙企业财务负责人会报送现金、银行存款的收支结余情况表；有重大收支要及时汇报；每月第一日报告当月银行借款和应收、应付票据到期情况和重大支出情况。6. 负责办理资金划拨和纳税解缴的具体手续。7. 妥善保管库存现金、空白支票、发票、收据和有价证券以及相关证照等，做到万无一失，保证其安全。8. 及时登记现金日记账，银行存款日记账，定期与总账会计进行核对，做到日清月结，钱账相符，账账相符。9. 按月编制银行存
5、款余额调节表，对出现异常差异及时向财务负责人汇报。凭手续完备的付款申请签发支票、汇票、本票等银行结算凭证，并建立领用登记制度，详细记明领用日期、用途、支票号码、收款单位、金额或限额，报销期限、领用人签字。第六条 会计岗位职责1. 按照会计准则企业会计制度的要求负责合伙企业日常会计核算工作。2. 负责及时清理单位、个人的债权债务。3. 负责合伙企业费用报销复核。4. 负责对合伙企业所管理基金的会计核算的指导、检查和监督管理。5. 负责纳税申报和税收政策的利用。6. 做好定期财务报表的编制。7. 分工协助，配合做好财务部的工作第三章 账务处理程序制度第七条 账务处理流程图(2)出纳、记账、报账(1
6、)(3)核原始凭证原始凭证汇总表收款付款转账记帐凭证电算化录入总账现金银行存款日记账明细账会计报表第四章 内部牵制制度第八条 凡涉及到货币资金、票据、有价证券的收支，必须有手续齐全的会计凭证，且只能按会计凭证上的数据实施收支。第九条 出纳岗位不得监管稽核、会计档案、保管和收入费用、债权债务账目的登记工作。实行钱账分离，账物分离的原则。第十条 银行印鉴必须二人以上交叉保管，并作好用章登记。第十一条 出纳人员对手续不全的会计凭证有权拒绝办理，任何人不得强迫收付。第十二条 财务人员有权监督原始凭证的真实性，合理性和合法性。第十三条 财务负责人定期对会计岗位进行检查。第十四条 本制度由合伙企业财务部负责解释，经执行事务合伙人批准，自公布之日起实施。XX基金管理合伙企业XX年X月X日