《私募创投基金公司风险隔离制度模版.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《私募创投基金公司风险隔离制度模版.docx(2页珍藏版)》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、烟台xx创业投资有限公司风险隔离制度第一章 总 则第一条 为了加强本公司基金管理的风险控制管理,保护基金份额持有人及相关当事人的合法权益,确保公司及基金的运作符合证券投资基金法、公司法和其他有关法律、行政法规的规定,保障公司运营平稳,制定本办法。 第二条 本制度是本公司各项基金业务工作的重要原则和依据。 第三条 当国家有关法律、法规与市场状况发生变化时,公司应及时调整内 部控制大纲的相关内容。 第二章 本制度订立的目的、原则和范围第四条 基金隔离制度的总体目标是: (一)保证公司经营运作严格遵守国家有关法律、法规和行业监管规则,自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格; (二)保证公司经
2、营管理和基金投资运作符合行业最佳操守; (三)提高经营管理效率和效益,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整,实现公司的持续、稳定、健康发展; (四)确保所使用的和对外公布的财务和其他信息真实、准确、完整; (五)维护公司良好的市场形象和社会形象。 第五条 基金风险隔离制度的原则(一)健全性原则:基金隔离工作必须覆盖公司的所有业务部门和岗位,并涵盖到决策、执行、监督反馈等各项经营业务流程与环节; (二)有效性原则:基金隔离科学、合理、有效,公司全体职员必须竭力维护其有效执行,任何职员不得拥有超越制度约束的权力; (三)独立性原则:公司必须在精简的基础上设立能充分满足公司经营运作需要的机构、
3、部门和岗位,各机构、部门和岗位职能上保持相对独立性。 (四)相互制约性原则:公司内部各部门和岗位的设置权责分明、相互牵制,并通过切实可行的相互制衡措施来消除基金隔离管控中的盲点; (五)防火墙原则:公司基金资产、自有资产和其他资产的运作严格分离,基金投资、决策、执行、清算、评估等部门和岗位物理上适当隔离; (六)成本效益原则:公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本,提高经济效益,力争以合理的控制成本达到最佳的基金隔离效果。 第六条 基金风险隔离管控工作应涵盖公司各项业务流程与业务环节,主要包括投资管理、信息披露、财务系统等方面。 第三章 基金风险隔离制度的具体工作要求第七条 基金管理部对于基
4、金业绩、风险进行科学的评估。基金风险评估工作的基本要求: (一)每只建立并不断完善基金的业绩/风险评估系统; (二)对每只基金及其基金经理建立科学的评价标准与方法; (三)通过有效的方法确定或构建合理的基金绩效评价基准; (四)由独立的部门和岗位实施评估,确保绩效评估的独立性和客观性。 第八条 财务部基金风险隔离工作应遵循以下基本要求: (一) 建立独立的基金会计部门与岗位; (二) 依据会计法、会计准则等法律、法规,制定公司的基金会计制度、会计工作流程和会计岗位工作手册,针对风险控制点建立严密的会计系统; (三) 以基金为会计核算主体,单独建帐、独立核算,不同基金在名册登记、帐户设置、资金划
5、拨、帐簿记录等方面相互独立; (四) 通过复核制度、凭证制度等基本会计措施真实、完整、及时地记载每一笔业务并正确进行会计核算和业务核算; (五) 按照有关法规所规定的要求,采取合理的估值方法和科学的估值程序,公允地反映基金在估值时点的净值; (六) 定期与托管行核对基金的帐务和交易记录,发现有不一致的,及时找出原因并予以纠正; (七) 建立基金清算制度; (八) 建立会计档案保管制度,确保档案真实完整。 第九条 财务系统的基金风险隔离控制应当遵循以下要求: (一) 公司财务核算独立于基金会计核算系统; (二) 公司必须依据会计法、会计准则等有关法律、法规制定公司的财务会计制度、操作流程和岗位工
6、作手册,针对各个风险控制点建立严密的控制系统; (三) 在岗位分工的基础上明确各会计岗位职责,严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程; (四) 坚持正确的会计核算,建立严格的成本控制和业绩考核制度,强化会计的事前、事中和事后监督; (五) 制定财务收支审批制度和费用报销管理办法,自觉遵守国家财税制度和财经纪律,坚决避免重大财务支出由一个部门或一个主管全权决定; (六) 制订完善的会计档案保管和财务交接制度,财会部门必须妥善保管密押、业务用章、空白支票等重要凭据和会计档案,严格会计资料的调阅手续,防止会计数据的损毁、散失和泄密; (七) 强化财产登记保管和实物资产盘点制度,重要资产必须进行定期或不定期盘点,及时处理盘盈盘亏并分析总结原因。 第十条 财务系统的基金风险隔离控制应当遵循以下要求: (一) 信息披露符合法律、法规及中国证监会、证券交易所的有关规定; (二) 由统一的部门负责信息披露工作,进行信息的收集、组织、审核和发布,并接待基金投资人查询; (三) 建立严密的信息披露实施流程,加强对信息的审查核对,使所公布的信息符合法律、法规的规定; (四) 加强对公司信息披露工作的检查和评价,对存在的问题及时提出改进办法,对信息披露出现的失误提出处理意见,并追究相关人员的责任;第九条本制度由风险控制部负责解释。第十条本制度经股东会审批通过,自xx年1月1日起施行