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1、第二章 银行法 存款法律制度、存款业务基本规则；1、存款业务经营特许制：银监会审批。（商业银行法第 11 条第 2 款，非法金融机构和非 法金融业务法取缔法）2、存款机构交存准备金。3、存款机构依法留足备付金。（商业银行库存现金和在中央银行 的存款）（与各项存款比例不低于 5%-7%）4、依法确定并公布存款利率。5、财政性存款专营。各受托行应全额划转人发银行 6、以合法正当方式吸收存款 7、保护存款人利益。（1）保证存款本息支付，不得拖延拒付。（2）除另有规定，存款机构不行代任何单位代个人查询、冻结、扣 划存款。（3）存款机构破产时，先于法定税款清偿个人储蓄存款本息。、储蓄业务基本规则：1、个
2、人存款账户实名制规则。开户和支取（代理）证件：身份证、户口薄、通行证、护照等。2、储蓄存款利率、利息、结息规则：法定储蓄存款及利率制度。（人行）未到期及逾期支取。利率调整。（定期按开户日计息、活期按结息日计息）活期结息日为每年的 6月 30日，并入本金起息，元以下尾数不计息，定期以支取日为结息日。3、储蓄存款利息税收规则 个人所得税代办代缴（免征、20%、5%、暂停征）。教育储蓄和财政 部确定的其他专项储蓄存款的利息免征个人所得税。4、存款支取规则。（1）随时支取。（2）提前支取。（本人及代理人有效身份证明。）（3）大额现金支付规则。一日一次性取现 5 万元（不含 5 万元）以上的应查验取款人
3、的身份证 件，并经负责人核实。一次性提取 20万元（含 20万元）以上的，取款人应至少提前 1天预 约。5、挂失规则（1）记名存单（折）可挂失，不记名式的不可挂失。（2）挂失 7 天后，办理补领存单（折）手续。（3）充许代理挂失，代理人也应出示身份证明，但补领新的存款 凭证或直接支取存款则须储户本人亲自办理。4)挂失形式为书面，口头或函电亦可，但必须在挂失 5 天以内 补办书面挂失手续，否则挂失不再有效。6、协助查询，冻结、规划个人储蓄存款规则。有权机构依法定程序进行。和非法金融业务法取缔法存款机构交存准备金存款机构依法留足备付金商业银行库存现金和在中央银行的存款与各项存款比例不低于依法确定并
4、公布存款利率财政性存款专营各受托行应全额划转人发银行以合法正当方式吸收存款保机构破产时先于法定税款清偿个人储蓄存款本息储蓄业务基本规则个人存款账实名制规则开和支取代理证件身份证口薄通行证护照等储蓄存款利率利息结息规则法定储蓄存款及利率制度人行未到期及逾期支取利率调整定期按开户日利息税收规则个人所得税代办代缴免征暂停征教育储蓄和财政部确定的其他专项储蓄存款的利息免征个人所得税存款支取规则随时支取提前支取本人及代理人有效身份证明大额现金支付规则一日一次性取现万元不含万元以上的应查(法院、检察、公安、安全机关、税务机关、海关等)(1)核实执法人员工作证件及有权机关县团级以上机构签发的 协助查询、冻结
5、、扣划存款通知书或决定书。(2)查询可复制 冻结期限最长6个月，期满可续冻。冻结期内金融机构不得自行解冻。扣划的存款应直接划入有权机关指定的账户，有权机关 要求取现的，金融机构不予协助。7、存款人死亡后存款的过户或支取规则。(1)合法继承人应向储蓄机构所在地公证处，申办继承权证明书。(或继承权有争议的判决书、裁定书或调解书)(2)未办上述证书，存单持有人直接支取或转存存款人生前存款，储蓄机构不负责任。(3)无法定继承人又无遗嘱的，经当地公证机关证明，属全民制 企事业单位，国家机关、群众团体的职工，其存款上激国库，属集体单位职工，其存款可转归集体。(存款均不计息)8、储蓄业务禁止规则：(1)不得
6、公款私存（2）不得使用不正当手段吸储 三、单位存款业务基本规则；（一）一般规则：和非法金融业务法取缔法存款机构交存准备金存款机构依法留足备付金商业银行库存现金和在中央银行的存款与各项存款比例不低于依法确定并公布存款利率财政性存款专营各受托行应全额划转人发银行以合法正当方式吸收存款保机构破产时先于法定税款清偿个人储蓄存款本息储蓄业务基本规则个人存款账实名制规则开和支取代理证件身份证口薄通行证护照等储蓄存款利率利息结息规则法定储蓄存款及利率制度人行未到期及逾期支取利率调整定期按开户日利息税收规则个人所得税代办代缴免征暂停征教育储蓄和财政部确定的其他专项储蓄存款的利息免征个人所得税存款支取规则随时支
7、取提前支取本人及代理人有效身份证明大额现金支付规则一日一次性取现万元不含万元以上的应查1、财政性存款由人行专营（全额划缴不计息）2、强制交存，（除开户行核定的现金库存限额外，必须存入开户 行，不得自行保存和擅自“坐支”）3、限制支出 结算起点（1000 元）以下可使用现金，其他转账结算。4、监督使用 取款须注明用途等。（二）单位定期存款规则，1、期限与起存 3 个月、半年、一年，1 万元起存 2、财户管理。“开户证实书”不得作为质押的权利凭证，转为定期存单方可 质押。3、支取 转账支取，提前支取只有一次。4、利率与结息 利率调整时不分段记息，其余类前（三）存款纠纷及其处理：1、一般存单纠纷 真
8、实凭证；有瑕疵凭证（银行底单）；伪造、变造凭证。2、以存单为表现形式的一般借贷纠纷 资金流向图示 银行对参与违法借贷行为承担责任 B指令 A-B G-*连带责任，（与用资人对偿还本息承担责任）和非法金融业务法取缔法存款机构交存准备金存款机构依法留足备付金商业银行库存现金和在中央银行的存款与各项存款比例不低于依法确定并公布存款利率财政性存款专营各受托行应全额划转人发银行以合法正当方式吸收存款保机构破产时先于法定税款清偿个人储蓄存款本息储蓄业务基本规则个人存款账实名制规则开和支取代理证件身份证口薄通行证护照等储蓄存款利率利息结息规则法定储蓄存款及利率制度人行未到期及逾期支取利率调整定期按开户日利息
9、税收规则个人所得税代办代缴免征暂停征教育储蓄和财政部确定的其他专项储蓄存款的利息免征个人所得税存款支取规则随时支取提前支取本人及代理人有效身份证明大额现金支付规则一日一次性取现万元不含万元以上的应查B指令 A-G 补充责任（偿还用资人不能偿还本息部分）A指令 A-B G 补充责任：w用资人不能偿还本金部分的 40%A指令 A Y 补充责任：w用资人不能偿还本金部分的 20%A:出资人B:银行 C:用资人（2）以存单为表现形式的委托贷款纠纷 有委托贷款协议，委托人确定贷款对象等，存款合同不能作 为存款关系的凭证（3）以存单为表现形式的信托贷款纠纷 有委托贷款协议，金融机构自行确定用资人，收贷责任
10、和风险由 贷款人承担。3、存单质押纠纷。（1）存单持有人以伪造、变造的虚假存单质押的，质押合同无效。（2）存单持有人以虚开的或与实际存款不符的存单质押的（各当事 人有无过错）（3）以金融机构核押的存单出质，即便存单系伪造、变造、虚开，质押合同均为有效，金融机构应依法向质权人兑付款项。和非法金融业务法取缔法存款机构交存准备金存款机构依法留足备付金商业银行库存现金和在中央银行的存款与各项存款比例不低于依法确定并公布存款利率财政性存款专营各受托行应全额划转人发银行以合法正当方式吸收存款保机构破产时先于法定税款清偿个人储蓄存款本息储蓄业务基本规则个人存款账实名制规则开和支取代理证件身份证口薄通行证护照等储蓄存款利率利息结息规则法定储蓄存款及利率制度人行未到期及逾期支取利率调整定期按开户日利息税收规则个人所得税代办代缴免征暂停征教育储蓄和财政部确定的其他专项储蓄存款的利息免征个人所得税存款支取规则随时支取提前支取本人及代理人有效身份证明大额现金支付规则一日一次性取现万元不含万元以上的应查