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1、20XX年甘肃省中等职业学校技能大赛会计电算化 会计软件账务处理操作试题 座位号：成绩：一、根据下列资料建立账套。（5 分）账套号：考生座位号后三位 账套名称：甘肃省滨河有限公司 启用会计期：20XX 年 1 月 单位名称：甘肃省滨河有限公司 单位简称：滨河公司 记账本位币：人民币 企业类型：工业 行业性质：2007 新会计制度科目 存货不分类，供应商、客户均分类，有外币核算 业务流程：均为标准流程 科目编码级次：4-2-2-2-2 供应商分类编码级次：1-2 客户分类编码级次：1-2 部门编码级次：1-2 系统启用：只启用总账，启用日期：20XX 年 1 月 1 日 二、操作员资料（3 分）
2、编号 姓名 口令 权限 201 李龙 空 账套主管 202 张可 空“总账”中除“出纳签字”、“出纳通制单”外的全部权限 203 刘岳 空“现金管理”及“总账”中“出纳签字”、“出纳通制单”三、初始化资料（12 分）1、总账选项 制单序时控制 出纳凭证必须经由出纳签字 可以使用其他系统受控科目 2、部门档案 部门编码 部门名称 部门负责人 1 管理部门 101 办公室 张军 102 财务部 李龙 2 采购部 刘飞 3 生产部 曹明 4 销售部 陈东 3、职员档案 编号 职员 姓名 所属 部门 编 号 职员 姓名 所属 部门 101 张军 办公室 301 郑功 采购部 102 赵飞 办公室 30
3、2 刘飞 采购部 201 李龙 财务部 401 陈东 销售部 202 张可 财务部 402 郎杰 销售部 203 刘岳 财务部 501 曹明 生产部 4、客户、供应商分类 分类编码 分类名称 1 西北地区 101 甘肃省 102 其他省区 2 东北地区 3 西南地区 4 其他地区 5、客户档案 编号 客户名称 简称 所属分类码 001 甘肃五泉有限公司 五泉 101 套号考生座位号后三位账套名称甘肃省滨河有限公司启用会计期年月单位名称甘肃省滨河有限公司单位简称滨河公司记账本位币人民币企业类型工业行业性质新会计制度科目存货不分类供应商客户均分类有外币核算业务流程均为标操作员资料分编号姓名口令李龙
4、张可空权限账套主管空总账中除出纳签字出纳通制单外的全部权限刘岳空现金管理及总账中出纳签字出纳通制单三初始化资料分总账选项制单序时控制出纳凭证必须经由出纳签字可以使用其他系统受曹明陈东编号职员姓名所属部门编号职员姓名所属部门张军赵飞李龙张可刘岳办公室办公室财务部财务部财务部客户供应商分类郑功刘飞陈东郎杰曹明采购部采购部销售部销售部生产部分类编码客户档案分类名称西北地区甘肃省其002 成都渝成有限公司 渝成 3 6、供应商档案 编号 供应商名称 简称 分类码 001 长春新世纪有限公司 新世纪 2 002 北京信立有限公司 信立 4 7、外币档案 币符 币名 月初记账汇率 其他参数 USD 美元
5、6.2 默认 注：外币日常核算采用固定汇率。8、会计科目及期初余额表 科目代码 科目名称 方向 币别/计 量 辅助信息 期初金额（元）1001 库存现金 借 现金总账科目 2 646 1002 银行存款 借 银行总账科目 597 754 100201 工行存款 借 380 754 100202 中行存款 借 外币核算 217 000 借 美元 35 000 1122 应收账款 借 客户往来 48 000 1123 预付帐款 借 供应商往来 18 000 1221 其他应收款 借 个人往来 1 000 1231 坏帐准备 贷 2 400 1403 原材料 借 13 575 140301 A 材料
6、 借 数量金额 6 375 千克 75 140302 B材料 借 数量金额 7 200 千克 80 1405 库存商品 借 14 000 140501 甲商品 借 数量金额 3 000 件 20 140502 乙商品 借 数量金额 8 000 台 50 140503 丙商品 借 数量金额 3 000 台 30 1601 固定资产 借 130 000 1602 累计折旧 贷 30 000 1901 待处理财产损溢 借 190101 待处理流动资产损溢 借 套号考生座位号后三位账套名称甘肃省滨河有限公司启用会计期年月单位名称甘肃省滨河有限公司单位简称滨河公司记账本位币人民币企业类型工业行业性质新会
7、计制度科目存货不分类供应商客户均分类有外币核算业务流程均为标操作员资料分编号姓名口令李龙张可空权限账套主管空总账中除出纳签字出纳通制单外的全部权限刘岳空现金管理及总账中出纳签字出纳通制单三初始化资料分总账选项制单序时控制出纳凭证必须经由出纳签字可以使用其他系统受曹明陈东编号职员姓名所属部门编号职员姓名所属部门张军赵飞李龙张可刘岳办公室办公室财务部财务部财务部客户供应商分类郑功刘飞陈东郎杰曹明采购部采购部销售部销售部生产部分类编码客户档案分类名称西北地区甘肃省其科目代码 科目名称 方向 币别/计 量 辅助信息 期初金额（元）2001 短期借款 贷 110 000 2202 应付账款 贷 供应商往
8、来 10 000 2203 预收账款 贷 客户往来 2211 应付职工薪酬 贷 221101 工资 221102 福利费 2221 应交税费 贷 -5 000 222101 应交增值税 贷 -5 000 22210101 进项税额 借 5 000 22210106 销项税额 贷 22210108 进项税额转出 贷 222102 应交所得税 4001 实收资本 贷 677 575 4104 利润分配 410405 未分配利润 5001 生产成本 借 500101 甲商品 借 500102 乙商品 借 500103 丙商品 借 6001 主营业务收入 贷 600101 甲商品 贷 600102 乙
9、商品 贷 600103 丙商品 贷 6401 主营业务成本 借 640101 甲商品 借 640102 乙商品 借 640103 丙商品 借 6602 管理费用 借 部门核算 9、辅助科目余额表 其他应收款期初余额一览表 日期 凭证号数 部门名称 个人名称 摘要 方向 期初余额 2012.12.26 付-38 办公室 张军 出差借款 借 1 000 应收账款期初余额一览表 凭证号 单据日期 客户 摘要 方向 金额 转 23 2012-10-10 五泉 销售甲商品 借 36 000.00 转 31 2012-11-24 渝成 销售丙商品 借 12 000.00 套号考生座位号后三位账套名称甘肃省
10、滨河有限公司启用会计期年月单位名称甘肃省滨河有限公司单位简称滨河公司记账本位币人民币企业类型工业行业性质新会计制度科目存货不分类供应商客户均分类有外币核算业务流程均为标操作员资料分编号姓名口令李龙张可空权限账套主管空总账中除出纳签字出纳通制单外的全部权限刘岳空现金管理及总账中出纳签字出纳通制单三初始化资料分总账选项制单序时控制出纳凭证必须经由出纳签字可以使用其他系统受曹明陈东编号职员姓名所属部门编号职员姓名所属部门张军赵飞李龙张可刘岳办公室办公室财务部财务部财务部客户供应商分类郑功刘飞陈东郎杰曹明采购部采购部销售部销售部生产部分类编码客户档案分类名称西北地区甘肃省其应付账款及预付账款期初余额一
11、览表 单据编号 单据日期 供应商 摘要 方向 金额 转 26 2012-10-19 新世纪 购买 A 材料 贷 10 000.00 付-21 2012-12-18 信立 购买材料预付款 借 18 000.00 10、凭证类别 将记账凭证类别设置为收款凭证、付款凭证和转账凭证三类，并 按相关类别凭证的要求进行相关设置。四、业务处理（69 分）根据 20XX 年 1月的经济业务，由张可制单并记账，由刘岳进行 出纳签字，由李龙进行审核。原材料以实际成本计价。存货出库单价 采用加权平均法。企业为增值税一般纳税人。1、2日取得用于自建厂房用的三年期银行借款 150 000 元，款 项已存入工行。（单据
12、1 张）2、2 日开出支票，从工行提取备用金 2 500 元。（单据 1 张）3、4 日，张军出差回来报销差旅费，共计报销 1 250 元，不足 部分以现金付讫。（单据 4 张）4、6 日购买设备一台，增值税专用发票注明设备价款 80 000 元，增值税 13 600 元。上述款项已用工行存款支付。设备运抵待安装。（单据 2 张）5、18日开出工行转账支票支付上述设备运费 1 000元。（单据 2 张）6、7 日销售甲商品 240 件，不含税单价 200 元，乙商品 400 件，不含税单价 250 元给兰州 白塔公司，开出增值税专用套号考生座位号后三位账套名称甘肃省滨河有限公司启用会计期年月单
13、位名称甘肃省滨河有限公司单位简称滨河公司记账本位币人民币企业类型工业行业性质新会计制度科目存货不分类供应商客户均分类有外币核算业务流程均为标操作员资料分编号姓名口令李龙张可空权限账套主管空总账中除出纳签字出纳通制单外的全部权限刘岳空现金管理及总账中出纳签字出纳通制单三初始化资料分总账选项制单序时控制出纳凭证必须经由出纳签字可以使用其他系统受曹明陈东编号职员姓名所属部门编号职员姓名所属部门张军赵飞李龙张可刘岳办公室办公室财务部财务部财务部客户供应商分类郑功刘飞陈东郎杰曹明采购部采购部销售部销售部生产部分类编码客户档案分类名称西北地区甘肃省其发票。款项未 收，给予对方“1/10,1/20.n/30
14、”的现金折扣（仅限货款）（单据 2 张）。用工行存款支付上述商品运费 2 000 元。（单据 2 张）7、8 日，用中行存款购买 1 000 美元办公用品一批供财务部使 用。（单据 2 张）8、10 日收到五泉公司开出的转账支票一张，金额 36 000 元，用于归还前欠货款。填写银行进账单存入工行。（单据 2 张）9、11 日收到信立公司发出的 A 材料 250 千克，不含税单价 80 元，B 材料 380 千克，不含税单价 86 元，材料已验收入库，并收到 对方开来的增值税专用发票（单据 2 张）。货款不足部分开出转账支 票支付（单据 1 张）。并以工行存款支付上述材料运费 3 000 元，
15、按 重量分摊（单据 3 张）。10、15 日销售给五泉公司丙商品 240 件，不含税单价 150 元，开出增值税专用发票。收到对方开出的付清全部款项的转账支票并存 入工行。（单据 3 张）11、16 日收到白塔公司以转账支票偿还扣除享受现金折扣后的 全部款项，将转账支票填写进账单存入工行。（单据 2 张）12、23 日开出转账支票支付前欠新世纪公司货款。（单据 1 张）13、25 日，以工行存款支付本月水电费 2 400 元，其中车间耗 用 2 000 元，办公室、财务部各 50 元，采购部 100 元，套号考生座位号后三位账套名称甘肃省滨河有限公司启用会计期年月单位名称甘肃省滨河有限公司单位
16、简称滨河公司记账本位币人民币企业类型工业行业性质新会计制度科目存货不分类供应商客户均分类有外币核算业务流程均为标操作员资料分编号姓名口令李龙张可空权限账套主管空总账中除出纳签字出纳通制单外的全部权限刘岳空现金管理及总账中出纳签字出纳通制单三初始化资料分总账选项制单序时控制出纳凭证必须经由出纳签字可以使用其他系统受曹明陈东编号职员姓名所属部门编号职员姓名所属部门张军赵飞李龙张可刘岳办公室办公室财务部财务部财务部客户供应商分类郑功刘飞陈东郎杰曹明采购部采购部销售部销售部生产部分类编码客户档案分类名称西北地区甘肃省其销售部 200 元。（单据 1 张）14、25 日财产清查时发现 A 材料盘亏 15
17、 千克，原因待查。（单 据 1 张,不考虑运费）15、28 日工资分配共计 75 000 元，甲商品生产人员 13 000 元，乙商品生产人员 20 000 元，丙商品生产人员 12 000 元，车间管理人 员 6 000 元，办公室、财务部人员各 3 000 元，采购部人员 4 000 元，销售部人员 11 000 元，自建厂房人员 3 000 元。（单据 1 张）16、28 日按工资的 14%计提福利费。（单据 1 张）17、28日计提折旧 13 000 元，其中车间用 8 000 元，财务部和 采购部各 1 500 元，销售部门 2 000 元。（单据 1张）18、29 日以工行存款发放
18、工资 75 000 元。（单据 2 张）19、30 日，查明 A 材料短缺系管理员刘飞责任，决定由管理员 赔偿损失，并处以罚款 200 元。（单据 1 张）20、31 日计提短期借款利息 550 元，计提长期借款利息 875 元（单据 2 张）。21、31 日根据发出材料汇总表结转发出材料成本。发出材料汇总表 材 用料 途 A 材料 B 材料 合计（元）数量（千克）金额（元）数量（千克）金额（元）套号考生座位号后三位账套名称甘肃省滨河有限公司启用会计期年月单位名称甘肃省滨河有限公司单位简称滨河公司记账本位币人民币企业类型工业行业性质新会计制度科目存货不分类供应商客户均分类有外币核算业务流程均为
19、标操作员资料分编号姓名口令李龙张可空权限账套主管空总账中除出纳签字出纳通制单外的全部权限刘岳空现金管理及总账中出纳签字出纳通制单三初始化资料分总账选项制单序时控制出纳凭证必须经由出纳签字可以使用其他系统受曹明陈东编号职员姓名所属部门编号职员姓名所属部门张军赵飞李龙张可刘岳办公室办公室财务部财务部财务部客户供应商分类郑功刘飞陈东郎杰曹明采购部采购部销售部销售部生产部分类编码客户档案分类名称西北地区甘肃省其甲商品 80 100 乙商品 100 200 丙商品 70 80 车间 25 50 采购部 5 销售部 5 自建厂房 5 20 合计 290 450 22、31 日以直接人工为标准分配制造费用。
20、（单据 1 张）23、31 日本月投入生产的商品全部完工，甲商品入库 255 件，乙商品入库 370 台，丙商品入库 330 台。结转完工商品成本。（单据 1 张）24、31 日结转本月主营业务成本。（单据 1 张）25、31 日美元对人民币汇率为 6.21，据此结转汇兑损益。（单据 1 张）26、31 日结转本期损益（使用期末转账定义后自动生成凭证）27、31 日计算并结转所得税费用，所得税税率为 25%。28、31 日将本年利润余额结转至利润分配未分配利润。五、对账并结账（3 分）六、备份。将账套进行备份，在 D 盘建立以座位号为名称的文件 夹作为备份路径。（3 分）七、利用模板编制资产负
21、债表和利润表，并将报表分别命套号考生座位号后三位账套名称甘肃省滨河有限公司启用会计期年月单位名称甘肃省滨河有限公司单位简称滨河公司记账本位币人民币企业类型工业行业性质新会计制度科目存货不分类供应商客户均分类有外币核算业务流程均为标操作员资料分编号姓名口令李龙张可空权限账套主管空总账中除出纳签字出纳通制单外的全部权限刘岳空现金管理及总账中出纳签字出纳通制单三初始化资料分总账选项制单序时控制出纳凭证必须经由出纳签字可以使用其他系统受曹明陈东编号职员姓名所属部门编号职员姓名所属部门张军赵飞李龙张可刘岳办公室办公室财务部财务部财务部客户供应商分类郑功刘飞陈东郎杰曹明采购部采购部销售部销售部生产部分类编
22、码客户档案分类名称西北地区甘肃省其名为“资 产负债表”和“利润表”保存在账套备份路径下（。5 分）套号考生座位号后三位账套名称甘肃省滨河有限公司启用会计期年月单位名称甘肃省滨河有限公司单位简称滨河公司记账本位币人民币企业类型工业行业性质新会计制度科目存货不分类供应商客户均分类有外币核算业务流程均为标操作员资料分编号姓名口令李龙张可空权限账套主管空总账中除出纳签字出纳通制单外的全部权限刘岳空现金管理及总账中出纳签字出纳通制单三初始化资料分总账选项制单序时控制出纳凭证必须经由出纳签字可以使用其他系统受曹明陈东编号职员姓名所属部门编号职员姓名所属部门张军赵飞李龙张可刘岳办公室办公室财务部财务部财务部客户供应商分类郑功刘飞陈东郎杰曹明采购部采购部销售部销售部生产部分类编码客户档案分类名称西北地区甘肃省其