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1、 精品 doc 关于会计科目设置及说明 第一部分：资产及负债 一、现金：依据现金收付凭证登记录入电脑，每日终了清点库存现金，保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致；二、银行存款：银行存款收支都要一笔一笔录，例如第一笔刷卡入存款金额和手续费用金额都要单独体现出来，每月末与银行及时对账，并做银行余额调节表；三、应收账款：按客户（在设置客户中，把单位及姓名都写清楚）消费金额挂账，在摘要中写清楚消费挂账时间，此客户谁负责；四、其他应收款：包括 1)存出的履约金、保证金 3）吧台及采购人员的备用金 2）应向员工收取的各种垫付款及员工借款 五、库存商品：核算酒水、香烟、饮料、食品（晢时放在本科目，应该
2、入原材料）出入库；六、物料用品：核算不入成本的，使用年限不超过一年的物品，例如垃圾袋，保鲜膜、打印纸等物品 七、低值易耗品：核算易碎，使用年限不超过一年，如盘、碗、厨具等 精品 doc 八、固定资产：按税法规定执行 九、累计折旧：按税法规定执行 十、应付账款：核算企业因购买材料、商品和接受劳务应支付款项，按供货商名称挂账；十一、其他应付款：核算 1）董事会成员的投资款 2）婚宴押金 3）代扣个人所得税 4）员工未按月领取的工资 十二、预收账款：核算储值卡发放和使用情况，需要按卡号分别录入 十三、应付工资：核算每月应发工资，本月预提，下月发；十四、应交税金：按每月销售发票预提税金 第二部分：营业
3、费用 一、前厅工资：是前厅及销售部门的所有人员工资（摘要注明人数）二、厨房工资：厨房所有人员工资 三、员工福利：除为员工购买的工衣和正常的职工餐以外的支出；例如，维修员工宿舍，节日给员工的小礼品等 四、制服费用：为前厅、厨房及行政等购买的衣服、领带、鞋等（摘库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致二银行存款银行存款收支都要一笔一笔录例如第一笔刷卡入存款金额和手续费用金额都要单独体现出来每月末与银行及时对账并做银行余额调节表三应收账款按客户在设置客户中把单位及台及采购人员的备用金应向员工收取的各种垫付款及员工借款五库存商品核算酒水烟饮料食品晢时放在本科目应该入原材料出入库六物料用品核算不入成本的使
4、用年限不超过一年的物品例如垃圾袋保鲜膜打印纸等物品七低值易耗品款核算企业因购买材料商品和接受劳务应支付款项按供货商名称挂账十一其他应付款核算董事会成员的投资款婚宴押金代扣个人所得税员工未按月领取的工资十二预收账款核算储值卡发放和使用情况需要按卡号分别录入十三应付工 精品 doc 要写清楚使用部门）五、电话费：前厅、厨房、销售部门的电话费 六、交通费：张波采购加油费、修车费等 七、差旅费：除张波以外其他人员出差的费用，包括车费、住宿费、餐费 八、储运费：运输物品费用 九、维修费：维修经营部门的支出，包括插座灯泡等 十、宣传广告费：制作广告牌扁宣传资料等 十一、促销费：销售中对顾客优惠、奖励，例如
5、收回赠送的代金券 十二、厨部物料：厨房领用的保鲜膜、火碱、洗洁精、厨师帽、围裙等 十三、前厅物料：前厅领用的大盘纸、食品袋、餐盒、洗洁精等 十四、厨房试菜：研发菜品耗材，包括在本店和外店的支出 十五、办公费：经营部门领用的打印机墨粉打印纸书订胶棒等 十六、卫生费：灭蟑螂费用垃圾清运费等 十七、环境优化费：购买花草及节假日店面布置支出 十八、婚房赠送：办婚宴用泽泰客房收入及支出相抵后支出 库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致二银行存款银行存款收支都要一笔一笔录例如第一笔刷卡入存款金额和手续费用金额都要单独体现出来每月末与银行及时对账并做银行余额调节表三应收账款按客户在设置客户中把单位及台及采购
6、人员的备用金应向员工收取的各种垫付款及员工借款五库存商品核算酒水烟饮料食品晢时放在本科目应该入原材料出入库六物料用品核算不入成本的使用年限不超过一年的物品例如垃圾袋保鲜膜打印纸等物品七低值易耗品款核算企业因购买材料商品和接受劳务应支付款项按供货商名称挂账十一其他应付款核算董事会成员的投资款婚宴押金代扣个人所得税员工未按月领取的工资十二预收账款核算储值卡发放和使用情况需要按卡号分别录入十三应付工 精品 doc 十九、燃料费：煤气费、固体酒精、液体酒精 二十、洗涤费：清洗台布、窗帘等支出 二十一、低值易摊销：摊销盘、碗、杯子餐具支出 二十二、折旧：按固定资产使用部门，进行分配 第三部分：管理费用
7、一、行政工资：包括公司股东办公室财务部等行政部门 二、业务招待费：为企业发展在本店及外店招待支出 其他的同上面科目，属于行政后勤支出都在管理费用中核算 第四部分：财务费用 一、利息支出：支付银行的贷款利息（收到银行存款利息用红字）二、手续费：1）POS机刷卡手续费 2）银行办理业务手续费 第五部分：其他业务收支 一、其他业务收入：1）租用大屏收入 2）礼仪收入 3）会议费收入 4）服务费及客赔收入 库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致二银行存款银行存款收支都要一笔一笔录例如第一笔刷卡入存款金额和手续费用金额都要单独体现出来每月末与银行及时对账并做银行余额调节表三应收账款按客户在设置客户中把单
8、位及台及采购人员的备用金应向员工收取的各种垫付款及员工借款五库存商品核算酒水烟饮料食品晢时放在本科目应该入原材料出入库六物料用品核算不入成本的使用年限不超过一年的物品例如垃圾袋保鲜膜打印纸等物品七低值易耗品款核算企业因购买材料商品和接受劳务应支付款项按供货商名称挂账十一其他应付款核算董事会成员的投资款婚宴押金代扣个人所得税员工未按月领取的工资十二预收账款核算储值卡发放和使用情况需要按卡号分别录入十三应付工 精品 doc 5）出售餐盒及餐巾纸收入 二、其他业务支出：餐盒及餐巾纸成本 库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致二银行存款银行存款收支都要一笔一笔录例如第一笔刷卡入存款金额和手续费用金额都要单独体现出来每月末与银行及时对账并做银行余额调节表三应收账款按客户在设置客户中把单位及台及采购人员的备用金应向员工收取的各种垫付款及员工借款五库存商品核算酒水烟饮料食品晢时放在本科目应该入原材料出入库六物料用品核算不入成本的使用年限不超过一年的物品例如垃圾袋保鲜膜打印纸等物品七低值易耗品款核算企业因购买材料商品和接受劳务应支付款项按供货商名称挂账十一其他应付款核算董事会成员的投资款婚宴押金代扣个人所得税员工未按月领取的工资十二预收账款核算储值卡发放和使用情况需要按卡号分别录入十三应付工