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1、电力管理目标体系的制定 Ting Bao was revised on January 6,20021 电力管理目标体系的制定 目标管理简称MBO,是1954年由美国企业管理专家彼的杜拉克首先 提出来的，目前已在一些科技发展较快的国家流行，是一种现代化管理方 法。1985年以来，徐州电业局试行目标管理，已取得明显成果，1985 年，全局实现三个百日安全无事故，实现利润比计划增收 1300 多万元。1986 年，虽然各项指标计划作了高调；但全年仍然超计划 1000 多万元。实践证明，电力企业开展目标管理不仅大有必要，而且行之有效。目标管理，是根据企业目标，控制企业生产经营活动的全过程，对企业 实
2、行全面综合性管理的一种科学方法，体现了系统论和控制论的思想，要 求企业从上到下的各项管理工作都围绕实现最大经济效益而统筹运行。其 基本内容是通过自上而下和自下至上相结合的方式，把企业总目标层层分 解落实到生产第一线，企业管理人员则十良据这些目标，对下级进行领 导、考核和奖评。目标管理是围绕企业目标展开的，一般经历制定目标，实施目标，评价目标三个阶段。由于目标是各级管理人员从事各项管理工 作的向导，所以如何正确地制定企业目标体系，就成为目标管理的第一关 键，本文仅就这个问题作一些探讨。确定企业的目标，实际上是一个完整的决策过程，它是根据社会需求和 企业实际，在掌握大量信息情报资料的基础上，采取一
3、定的步骤和运用一 定的科学方法；进行预测、决策，经上下级反复研究协商，提出目标方案 进行分析论证，在评估方案中，选择最优方案，然后建立起一个完整科学 的目标体系。一、制定企业方针目标 企业目标管理第一步；就是要十良据社会的政治、经济任务，确立正确 的方针、目标。由于电力企业不同于其它行业。它与各行各业，千家万户 具有色舞掩耳盗铃二组心心相映杨坤唉声叹气奥特曼笑里藏刀李小龙狼吞虎咽哈利波特左顾右盼捧腹大笑三组大头儿子举重掩耳盗铃井底之蛙面条顶天立地花样游泳银行卡哑巴吃黄连有苦说不出回眸一笑四组三长二短抱头鼠窜鸡鸣狗盗草惊蛇走马观花六组耳机工资开车猩猩螃蟹美女黄飞鸿蜘蛛侠詹姆斯邦德葛优备选目瞪口呆
4、胸无点墨鸡飞狗跳鼠目寸光盲人摸象画蛇添足画龙点睛抱头鼠窜狗急跳墙虎背熊腰守株待兔亡羊补牢对牛弹琴三头六臂悬梁刺股垂头丧气小大摆东施效颦芭蕾舞张牙舞爪五体投地香蕉手机武术魔术空调面粉口红铅笔足球酱油苹果围裙舞蹈风筝杂技面条超市小品音响蛋糕相声键盘鼠标大象麻将太极母鸡公鸡雨伞老鼠篮球牛奶恐龙医生鹦鹉针筒纸杯钻戒餐巾击剑教师棉花不可分割的联系。在确定电业目标时，必须按照国家的方针、政策和 当前电业管理的特点，既要体现满足国家计划和社会对电力供应的需要，确保提高社会经济效益；又要从企业的实际出发，充分考虑需要与可能，在企业内部不断挖掘潜力，去谋取最佳经济效果。所以制定目标一般要遵 循六条原则：一是可靠
5、性原则；二是关键性原则；三是可行性原则；四是 定量性原则；五是全面性原则；六是激励性原则。1986 年 4 月，电业局 召开全局工作会议；结合贯彻部、网、省电力工作会议精神，共商全局工 作的大政方针，根据上述原则确定了全局的方针、目标。方针可概括为四 句话：抓改革、实行现代管理、保安全，超额完成计划、上水平、提高经 济效益、奔先进、创“双文明”单位。并制定了生产经营方面的六大奋斗 目标；(1)确保二个，力争三个安全生产 100 天；(2)发电量超计划 1.5 亿度，来煤加电等 1.72.0 亿度；(3)降损节电 2000 万度，社会节电5000 万度；(4)保质保量完成基建投资 2600 万元
6、，完成固改 等工程 1500 万元；(5)比计划增收利润 1000 万元；(6)多种经营和 职工收入比 85 年有所提高。使经营管理目标基本上做到定量化。基本反 映了社会对电力供应的要求和企业内部发展的要求；极大地激发了全局职 工的积极性、创造性，在电力供应十分紧张的困难条件下；仍取得较好成 果。二、进行目标方案论证 目标方案初步确定后，要组织有关专业人员对目标方案进行可行性、经 济性分析。在收集大量信息资料的基础上，采用一系列科学预测方法，进 行目标论证，分析其科学险和可靠性；通过科学论证，合理确定目标决策 方案。下面试用量和分分析方法，测定影响目标利润的各种主要指标因素 间的相互关系，进行
7、目标对策分析，合理确定利润结构，为制定目标决策 方案提供科学依据。(一)确定影响利润的因素。qk#省局规定的利润计算方法。找出与利 润直接相关的诸因素。如：供电利润。电力销售收入一税金一电网购电费一固定费用十其它销售土 营色舞掩耳盗铃二组心心相映杨坤唉声叹气奥特曼笑里藏刀李小龙狼吞虎咽哈利波特左顾右盼捧腹大笑三组大头儿子举重掩耳盗铃井底之蛙面条顶天立地花样游泳银行卡哑巴吃黄连有苦说不出回眸一笑四组三长二短抱头鼠窜鸡鸣狗盗草惊蛇走马观花六组耳机工资开车猩猩螃蟹美女黄飞鸿蜘蛛侠詹姆斯邦德葛优备选目瞪口呆胸无点墨鸡飞狗跳鼠目寸光盲人摸象画蛇添足画龙点睛抱头鼠窜狗急跳墙虎背熊腰守株待兔亡羊补牢对牛弹琴
8、三头六臂悬梁刺股垂头丧气小大摆东施效颦芭蕾舞张牙舞爪五体投地香蕉手机武术魔术空调面粉口红铅笔足球酱油苹果围裙舞蹈风筝杂技面条超市小品音响蛋糕相声键盘鼠标大象麻将太极母鸡公鸡雨伞老鼠篮球牛奶恐龙医生鹦鹉针筒纸杯钻戒餐巾击剑教师棉花业外收支差额土利润调整 其中：电力销售收入=供电量 x（l 线损率）X 平均电价 税金=电力销售收入 X 税率 电网购电费一供电量 X 购电单价 可知，影响利润的因素有供电量，线损率，平均电价，购电单价，固定 费用，营业外收支差额，利润调整等，其中税率，内部购电价由上级规 定，在一段时期内是固定的，利润调整数在调整计划时才发生，营业外收 支差额等变化较小，可忽略不计，所
9、以影响供电利润的主要因素是供电 量、线损率、平均电价和固定费用，其中供电量包括省局列入计划部分和 本企业在计划外开发的电量。（二）预测各主要指标因素。一般说来，供电量与固定费用是随着电力 工业的发展而逐年增长，有一定规律，可用一元线性回归分析法（最小二 乘法）进行预测；平均电价与用电结构变化，电价政策变化和增收措施采 用程度有关，可根据变化趋向进行测算；线损率则要从网络改造，降损节 电措施执行的可能程度进行预测。经过一系列预测，就可把影响利润的诸 因素的初始目标值确定下来。（三）进行量本利分析。供电部门的量本利分析，就是要分析供电量、供电成本与供电利润三者 Z 间的关系。如设供电量为 Q,固定
10、成本费用为 F,单位（千度）供电量税后收入为 P,单位变动成本为 b,利润为 Z 则：Q=（F+Z）/（P-b）其屮 P-b称为供电边际利润，且：P=1 千度 X（1-线损率）X 平均电价 X（税率）b 即是单位购电价。P、b 的单位常用元/千度。改写上公式为：Z=Q（p-b）-F,就是简化利润计算公式。将省局下 达的有关经济指标计划数代入上式就得到计算利润，考虑到其它因素就是 包干利色舞掩耳盗铃二组心心相映杨坤唉声叹气奥特曼笑里藏刀李小龙狼吞虎咽哈利波特左顾右盼捧腹大笑三组大头儿子举重掩耳盗铃井底之蛙面条顶天立地花样游泳银行卡哑巴吃黄连有苦说不出回眸一笑四组三长二短抱头鼠窜鸡鸣狗盗草惊蛇走马
11、观花六组耳机工资开车猩猩螃蟹美女黄飞鸿蜘蛛侠詹姆斯邦德葛优备选目瞪口呆胸无点墨鸡飞狗跳鼠目寸光盲人摸象画蛇添足画龙点睛抱头鼠窜狗急跳墙虎背熊腰守株待兔亡羊补牢对牛弹琴三头六臂悬梁刺股垂头丧气小大摆东施效颦芭蕾舞张牙舞爪五体投地香蕉手机武术魔术空调面粉口红铅笔足球酱油苹果围裙舞蹈风筝杂技面条超市小品音响蛋糕相声键盘鼠标大象麻将太极母鸡公鸡雨伞老鼠篮球牛奶恐龙医生鹦鹉针筒纸杯钻戒餐巾击剑教师棉花润。将预测的初始目标值代入计算再考虑其它因素就是预测利润。两者 Z 差就是预计增收的利润。用预测利润与初定的目标利润进行比较可 找出差额，计算出实现目标利润的程度。差额=目标利润-预测利润 实现目标利润程度
12、=（预测利润/目标利润）X100%如果预测利润与目标利润大体相近，说明所制定的目标利润是可行的，有科学依据。此时就可决策，确定利润结构，将各经济指标的预测值定为 目标值。如果预测利润与目标利润相差较大，一种方法是调整目标利润，将预测 值定为目标值，另一种方法是进行目标对策分析，制定对策，进一步挖掘 企业潜力，来实现利润目标。例如：1986 年省局下达给电业局的包干利润为-156万元。而根据电业 局年初预测：平均电价为 77.11 元/千度，线损率 6.4%,固定成本 计划近 2300 万元，计划供电量为 29.8526 亿度。部、省属平均购电价 为 55.02 元/千度。各种税率和为 10.7
13、%o如忽略其它方面的因素，电 业局预计实现齐 u 润为：Zo=2985260X 77.11X（1-6.4%）（1 一）55.02 =5150000（元）=515（万元）则全年增收利润厶 Zo=515（-156）=671（万元）,而年初电业局 制定的增收利润目标为 1000 万元，所以 完成目标利润（增收）程度=（671/1000）X100%=%此时，如不降低目标利润，就得通过目标对策分析制定措施，重新调整 和闰结构；否则利润目标就会落空。（四）进行目标对策分析。电力行业增加供电利润的途径很多，但要确 定一个合理的目标对策方案，须对每一项决策进行可行性分析，通过定量 分析计算为决策提供科学依据。
14、色舞掩耳盗铃二组心心相映杨坤唉声叹气奥特曼笑里藏刀李小龙狼吞虎咽哈利波特左顾右盼捧腹大笑三组大头儿子举重掩耳盗铃井底之蛙面条顶天立地花样游泳银行卡哑巴吃黄连有苦说不出回眸一笑四组三长二短抱头鼠窜鸡鸣狗盗草惊蛇走马观花六组耳机工资开车猩猩螃蟹美女黄飞鸿蜘蛛侠詹姆斯邦德葛优备选目瞪口呆胸无点墨鸡飞狗跳鼠目寸光盲人摸象画蛇添足画龙点睛抱头鼠窜狗急跳墙虎背熊腰守株待兔亡羊补牢对牛弹琴三头六臂悬梁刺股垂头丧气小大摆东施效颦芭蕾舞张牙舞爪五体投地香蕉手机武术魔术空调面粉口红铅笔足球酱油苹果围裙舞蹈风筝杂技面条超市小品音响蛋糕相声键盘鼠标大象麻将太极母鸡公鸡雨伞老鼠篮球牛奶恐龙医生鹦鹉针筒纸杯钻戒餐巾击剑教
15、师棉花1、积极挖潜，增加供电量。从公式 Z=Q 供 X(p-b)F 屮可看出，随着供电量的增加利润增长较大。因为供电固定成本的变化很小，可忽略 不计，所以供电量增长与利润增长的关系可用公式下示：Z=AQ 供 X(p-b)可知：只要测算出供电量的增长量，就可计算岀增长的利润。如年初预 测平均电价为 77.11 元/千度，线损率为,税率；b=55.02 元/千度，所以：P=1 千度 X77.11 元/千度 X(%)X(1 一)64.5 元/千度 Pb=64.555.02=9.48(元/千度)即供电量每增加 1 亿度=100000 千度，则可增利 Z=100000X9.48=948000(元)=95
16、 万元 如属于计划内增加的供电量，省局将通过利润调整，每增 1 亿度增加利 润计划 71.8 万元。电业局仍可增收 23 万元，如果是计划外开发的供电 量则不发生利润调整，每增 1 亿度增收 95 万元。如果按电业局年初预计 计划内可增加供电量2.1亿度，计划外增加2.53亿度两项计算，则可 增收 Zl=23X+2.53X95=289(万元)2、努力降低残损率，提高平均电价。这是增加利润的两个重要因素；与边际利润 p-b有密切关系。如设，线损率为 X,平均电价为 f,税率,则 p=(1-X)fX(1)=(1-X)f,由于边际利润中的单位购电价 b 是常量。所以：A(p-b)=Ap,可见线损率，
17、平均电价同边际利润直接相 关。(1)假设线损率保持在 64%,作为常量。则 P=X(1-6.4%)f=0.8353f 则边际利润与平均电价变化关系式 为:P2=Xf（元/千度）表明平均电价每增加厶亡二元/千度，边际利润可提高厶 P2=0.08358 元/色舞掩耳盗铃二组心心相映杨坤唉声叹气奥特曼笑里藏刀李小龙狼吞虎咽哈利波特左顾右盼捧腹大笑三组大头儿子举重掩耳盗铃井底之蛙面条顶天立地花样游泳银行卡哑巴吃黄连有苦说不出回眸一笑四组三长二短抱头鼠窜鸡鸣狗盗草惊蛇走马观花六组耳机工资开车猩猩螃蟹美女黄飞鸿蜘蛛侠詹姆斯邦德葛优备选目瞪口呆胸无点墨鸡飞狗跳鼠目寸光盲人摸象画蛇添足画龙点睛抱头鼠窜狗急跳墙
18、虎背熊腰守株待兔亡羊补牢对牛弹琴三头六臂悬梁刺股垂头丧气小大摆东施效颦芭蕾舞张牙舞爪五体投地香蕉手机武术魔术空调面粉口红铅笔足球酱油苹果围裙舞蹈风筝杂技面条超市小品音响蛋糕相声键盘鼠标大象麻将太极母鸡公鸡雨伞老鼠篮球牛奶恐龙医生鹦鹉针筒纸杯钻戒餐巾击剑教师棉花千度。如果年底实现供电量 34.53 亿度，则增收利润为：Z=3453000 千度 X 元/千度=289618.3（元）=29（万元）（2）若全局平均电价保持在 77.11 元/千度，贝施 P3=X77.11X（1-X）=68.859（1X）即线损率每下降,亦即售电率增加。边际利润为：P3=68.859X%=0.0689 元/千度，全局可
19、增利：Z=3453000X0.0689=24X10000（元）=24（万元）3、控制固定费用，增加营业外收入。保证固定费用和营业外收支差额 能按计划实现，就可保证因采取上述决策所带来的利润。经过上述分析，找出了每一项目标对策与利润的定量性关系。就为制定 目标对策方案提供了科学依据。（五）目标对策方案的优选。经过对策分析后，可根据企业的实际情 况，制定若干个目标对策方案。然后根据企业内人力、物力、财力状况和 外部环境条件。对各个方案进行分析对比，从屮选择最优方案。正确地确 立目标值。下面试举二个方案进行对比分析。第一个方案：供电量 34.53 亿度,其中计划内 32 亿度，计划外 253 亿度；
20、线损率 6.0%,平均电价 77.51 元/千度，固定费用 2300 万 元，其它忽略不计。此时可增收利润：Z1 总=Zo+AZl+ZiZ21=671+289+212=1172（万元）其中：AZZl212=24 x 4+29 x 4（上式表示：线损率下降可增收 24 万元；共调降；平均电价增加 元/千度可增收 29 万元，共调增元/千度）第二方案：平均电价元/千度。线报率,其它同上，贝山 色舞掩耳盗铃二组心心相映杨坤唉声叹气奥特曼笑里藏刀李小龙狼吞虎咽哈利波特左顾右盼捧腹大笑三组大头儿子举重掩耳盗铃井底之蛙面条顶天立地花样游泳银行卡哑巴吃黄连有苦说不出回眸一笑四组三长二短抱头鼠窜鸡鸣狗盗草惊蛇
21、走马观花六组耳机工资开车猩猩螃蟹美女黄飞鸿蜘蛛侠詹姆斯邦德葛优备选目瞪口呆胸无点墨鸡飞狗跳鼠目寸光盲人摸象画蛇添足画龙点睛抱头鼠窜狗急跳墙虎背熊腰守株待兔亡羊补牢对牛弹琴三头六臂悬梁刺股垂头丧气小大摆东施效颦芭蕾舞张牙舞爪五体投地香蕉手机武术魔术空调面粉口红铅笔足球酱油苹果围裙舞蹈风筝杂技面条超市小品音响蛋糕相声键盘鼠标大象麻将太极母鸡公鸡雨伞老鼠篮球牛奶恐龙医生鹦鹉针筒纸杯钻戒餐巾击剑教师棉花Z22=2X24+2X29=106（万元）AZ2 总=Zo+AZl+AZ22=671+289+106=1066（万元）显然第一方案比第二方案取得的效益高，但考虑到线损率降到 6.0%比较困难，需要较多的
22、投资，在资金、人力、物力难易解决的情况下；可 能为落空。而第二方案，考虑到上述困难，平均电价、线报率升、降的幅 度不太大，通过努力能够实现，而且取得的利润也略超年初目标值。所以 取第二方案较为适宜。经过以上分析，选择最优方案，利润系列的各个目标值就可确定下来 To利润结构就更趋向合理。三、建立完整的目标体系 企业的方针目标经过论证，交职工代表大会讨论通过后，制定目标这一 阶段的工作还没有结束。企业还必须围绕方针目标。从上到下通过民主协 商，进行层层分解，使每个层次、每个岗位，都有围绕总目标而设立的分 目标，并明确目标责任，落实目标措施。在展开目标、层层分解的过程中，首先要将总目标，从横向按管理
23、职能 和业务范围，展开到各科室部门；其次从纵向展开到基层，车间、班组直 到岗位和个人。即横向要到边，不留死角，纵向要到底，不可断线，使每 个层次；从局（厂）长到每个职工都围绕总目标，制定出分目标和子目 标，形成一个“宝塔型”的目标体系；做到大目标包小目标，小目标保大 目标。徐州电业局是一个综合性电力企业，既是各发电厂、县供电局的主 管部门，本身又直接负责市、郊区内的供用电工作，既是管电职能部门，又是一个生产实体，在目标分解上，应按照自己的特点进行。具体步骤如 下：第一，电业局应根据企业方针，理顺各种经济技术指标和其它工作指标 的关系，分类设立若干个一级目标，然后按照生产、经营、职工教育、基 本
24、建设、政工、生活等方面、设立二级目标；即把每个一级目标分解为若 干个分目标。色舞掩耳盗铃二组心心相映杨坤唉声叹气奥特曼笑里藏刀李小龙狼吞虎咽哈利波特左顾右盼捧腹大笑三组大头儿子举重掩耳盗铃井底之蛙面条顶天立地花样游泳银行卡哑巴吃黄连有苦说不出回眸一笑四组三长二短抱头鼠窜鸡鸣狗盗草惊蛇走马观花六组耳机工资开车猩猩螃蟹美女黄飞鸿蜘蛛侠詹姆斯邦德葛优备选目瞪口呆胸无点墨鸡飞狗跳鼠目寸光盲人摸象画蛇添足画龙点睛抱头鼠窜狗急跳墙虎背熊腰守株待兔亡羊补牢对牛弹琴三头六臂悬梁刺股垂头丧气小大摆东施效颦芭蕾舞张牙舞爪五体投地香蕉手机武术魔术空调面粉口红铅笔足球酱油苹果围裙舞蹈风筝杂技面条超市小品音响蛋糕相声键
25、盘鼠标大象麻将太极母鸡公鸡雨伞老鼠篮球牛奶恐龙医生鹦鹉针筒纸杯钻戒餐巾击剑教师棉花第二，将二级目标横向分解到各职能科室。建立科室目标（三级目 标）。同时确定各发电厂、供电局的基层目标和直属车间的分目标。第三，各发电厂、供电局才良据电业局要求，制定本身的方针目标。然 后横向分解到各自的职能科室。纵向落实到车间，再由车间进一步分解到 班组落实到岗位和个人。最后，通过目标展开图把企业目标，层次目标和目标对策，目标责任等 方面的主要内容，公布于众，做到各层目标直观化，实现项目具体化，管 理程序系统化、目标任务数据化、目标责任明确化。使各级人员对自己的 目标责任一目了然，每个职工都。心中有数，不仅在实施
26、屮方向明确，便 于相互监督执行。而且为今后的检查、评价、奖励等工作的进行，建立了 可靠的基础。色舞掩耳盗铃二组心心相映杨坤唉声叹气奥特曼笑里藏刀李小龙狼吞虎咽哈利波特左顾右盼捧腹大笑三组大头儿子举重掩耳盗铃井底之蛙面条顶天立地花样游泳银行卡哑巴吃黄连有苦说不出回眸一笑四组三长二短抱头鼠窜鸡鸣狗盗草惊蛇走马观花六组耳机工资开车猩猩螃蟹美女黄飞鸿蜘蛛侠詹姆斯邦德葛优备选目瞪口呆胸无点墨鸡飞狗跳鼠目寸光盲人摸象画蛇添足画龙点睛抱头鼠窜狗急跳墙虎背熊腰守株待兔亡羊补牢对牛弹琴三头六臂悬梁刺股垂头丧气小大摆东施效颦芭蕾舞张牙舞爪五体投地香蕉手机武术魔术空调面粉口红铅笔足球酱油苹果围裙舞蹈风筝杂技面条超市小品音响蛋糕相声键盘鼠标大象麻将太极母鸡公鸡雨伞老鼠篮球牛奶恐龙医生鹦鹉针筒纸杯钻戒餐巾击剑教师棉花