《学习情境1：货币资金业务的核算金融证券金融资料金融证券金融资料.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《学习情境1：货币资金业务的核算金融证券金融资料金融证券金融资料.pdf（12页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、判断题 1.企业应根据实际需要向开户银行提出申请，由开户银行核定库存现金的限 额。（）答案：对 代码：0300-010101-1-2100-0000 2.货币资金核算主要包括库存现金、银行存款和应收账款等内容。（）答案：错 代码：0300-010102-2-2100-0000 3.货币资金核算主要包括库存现金、银行存款和其他货币资金。（）答案：对 代码：0300-010103-1-2100-0000 4.企业可以根据单位的实际需要自行确定库存现金的限额。（）答案：错 代码：0300-010104-1-2100-0000 5.库存现金的限额是指为了保证企业日常零星开支的需要，允许企业留存现金 的
2、最高数额，这一限额由开户银行根据单位的实际需要核定。（）答案：对 代码：0300-010105-1-2100-0000 6.通常情况下，企业支付现金要从本单位库存现金中支付或从开户银行提取，不得 坐支 库存现金。（）答案：对 代码：0300-010106-2-2100-0000 7.根据需要，企业可以从本单位库存现金中 坐支以简化核算和操作流程。（）答案：错 代码：0300-010107-2-2100-0000 8.因特殊情况需要，企业可以将单位收入的现金以个人名义存入储蓄，存入限 额由开户银行根据单位的实际需要核定。（）答案：错 代码：0300-010108-2-2100-0000 9.企业
3、有内部周转使用备用金的，可以单独设置“备用金”科目。（）答案：对 代码：0300-010109-2-2100-0000 10.库存现金清查中发现的有待查明原因的库存现金短缺或溢余，应通过 待处 理财产损溢 科目核算。（）答案：对 代码：0300-010110-1-2100-0000 11.企业应当按规定进行库存现金的清查，一般采用实地盘点法，对于清查的结 果应当编制库存现金盘点报告单。（）答案：对 代码：0300-010111-1-2100-0000 括库存现金银行存款和应收账款等内容答案错代码货币资金核算主要包括库存现金银行存款和其他货币资金答案对代码企业可以根据单位的实际需要自行确定库存现
4、金的限额答案错代码库存现金的限额是指为了保证企业日常零星开支付现金要从本单位库存现金中支付或从开户银行提取不得坐支库存现金答案对代码根据需要企业可以从本单位库存现金中坐支以简化核算和操作流程答案错代码因特殊情况需要企业可以将单位收入的现金以个人名义存入储蓄存入对代码库存现金清查中发现的有待查明原因的库存现金短缺或溢余应通过待处理财产损溢科目核算答案对代码企业应当按规定进行库存现金的清查一般采用实地盘点法对于清查的结果应当编制库存现金盘点报告单答案对代码库存现12.库存现金清查中发现的属于无法查明原因的现金盘亏，应作为“管理费用”处理。（）答案：对 代码：0300-010112-2-2100-0
5、000 13.库存现金清查中发现的属于无法查明原因的现金盘亏，应作为“营业外支出”处理。（）答案：错 代码：0300-010113-2-2100-0000 14.库存现金清查中发现的属于无法查明原因的现金盘盈，应作冲减“管理费用”处理。（）答案：错 代码：0300-010114-2-2100-0000 15.库存现金清查中发现的属于无法查明原因的现金盘盈，应作为“营业外收入”处理。（）答案：对 代码：0300-010115-2-2100-0000 16.对于将现金送存银行的业务，会计人员应编制的记账凭证是银行收款凭证。（）答案：错 代码：0300-010116-3-2100-0000 17.对
6、于将现金送存银行的业务，会计人员应编制的记账凭证是现金付括库存现金银行存款和应收账款等内容答案错代码货币资金核算主要包括库存现金银行存款和其他货币资金答案对代码企业可以根据单位的实际需要自行确定库存现金的限额答案错代码库存现金的限额是指为了保证企业日常零星开支付现金要从本单位库存现金中支付或从开户银行提取不得坐支库存现金答案对代码根据需要企业可以从本单位库存现金中坐支以简化核算和操作流程答案错代码因特殊情况需要企业可以将单位收入的现金以个人名义存入储蓄存入对代码库存现金清查中发现的有待查明原因的库存现金短缺或溢余应通过待处理财产损溢科目核算答案对代码企业应当按规定进行库存现金的清查一般采用实地
7、盘点法对于清查的结果应当编制库存现金盘点报告单答案对代码库存现款凭证。（）答案：对 代码：0300-010117-3-2100-0000 18.银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款 账户。（）答案：对 代码：0300-010201-1-2100-0000 19.对于银行已经入账而企业尚未入账的未达账项，企业应当根据“银行对账 单”编制凭证予以入账。()答案：错 代码：0300-010202-2-2100-0000 20.企业银行存款的账面余额与银行对账单余额因未达账项之间存在差额时，应 按照银行存款余额调节表调整银行存款日记账。()答案：错 代码：0300-010
8、203-2-2100-0000 21.对于借记“银行存款”，贷记“应收账款”的会计分录，应编制的记账凭证 是收款凭证。()答案：对 代码：0300-010204-3-2100-0000 22.对于借记“银行存款”，贷记“应收账款”的会计分录，应编制的记账凭证 是付款凭证。()答案：错 代码：0300-010205-3-2100-0000 括库存现金银行存款和应收账款等内容答案错代码货币资金核算主要包括库存现金银行存款和其他货币资金答案对代码企业可以根据单位的实际需要自行确定库存现金的限额答案错代码库存现金的限额是指为了保证企业日常零星开支付现金要从本单位库存现金中支付或从开户银行提取不得坐支库
9、存现金答案对代码根据需要企业可以从本单位库存现金中坐支以简化核算和操作流程答案错代码因特殊情况需要企业可以将单位收入的现金以个人名义存入储蓄存入对代码库存现金清查中发现的有待查明原因的库存现金短缺或溢余应通过待处理财产损溢科目核算答案对代码企业应当按规定进行库存现金的清查一般采用实地盘点法对于清查的结果应当编制库存现金盘点报告单答案对代码库存现23.银行存款日记账 应定期与银行转来的对账单核对相符，至少每月核对一 次。()答案：对 代码：0300-010206-1-2100-0000 24.未达账项是指由于企业与银行取得有关凭证的时间不同，而发生的一方已经 取得凭证登记入账，另一方由于未取得凭
10、证尚未入账的款项。()答案：对 代码：0300-010207-1-2100-0000 括库存现金银行存款和应收账款等内容答案错代码货币资金核算主要包括库存现金银行存款和其他货币资金答案对代码企业可以根据单位的实际需要自行确定库存现金的限额答案错代码库存现金的限额是指为了保证企业日常零星开支付现金要从本单位库存现金中支付或从开户银行提取不得坐支库存现金答案对代码根据需要企业可以从本单位库存现金中坐支以简化核算和操作流程答案错代码因特殊情况需要企业可以将单位收入的现金以个人名义存入储蓄存入对代码库存现金清查中发现的有待查明原因的库存现金短缺或溢余应通过待处理财产损溢科目核算答案对代码企业应当按规定
11、进行库存现金的清查一般采用实地盘点法对于清查的结果应当编制库存现金盘点报告单答案对代码库存现25.未达账项是指由于企业与银行由于记账错误而导致的一方已经取得入账，一方尚未入账的款项。（）答案：错 代码：0300-010208-1-2100-0000 26.如果存在企业已收款入账而银行尚未收款入账的未达账项，面的存款数额大于银行对账单数额。答案：对 代码：0300-010209-3-2100-0000 27.如果存在企业已付款入账而银行尚未付款入账的未达账项，面的存款数额小于银行对账单数额。（）答案：对 代码：0300-010210-3-2100-0000 28.如果存在银行已收款入账而企业尚未
12、收款入账的未达账项，面的存款数额小于银行对账单数额。（）答案：对 代码：0300-010211-3-2100-0000 29.如果存在银行已付款入账而企业尚未付款入账的未达账项，面的存款数额大于银行对账单数额。（）答案：对 代码：0300-010212-3-2100-0000 30.如果存在企业已收款入账而银行尚未收款入账的未达账项，括库存现金银行存款和应收账款等内容答案错代码货币资金核算主要包括库存现金银行存款和其他货币资金答案对代码企业可以根据单位的实际需要自行确定库存现金的限额答案错代码库存现金的限额是指为了保证企业日常零星开支付现金要从本单位库存现金中支付或从开户银行提取不得坐支库存现
13、金答案对代码根据需要企业可以从本单位库存现金中坐支以简化核算和操作流程答案错代码因特殊情况需要企业可以将单位收入的现金以个人名义存入储蓄存入对代码库存现金清查中发现的有待查明原因的库存现金短缺或溢余应通过待处理财产损溢科目核算答案对代码企业应当按规定进行库存现金的清查一般采用实地盘点法对于清查的结果应当编制库存现金盘点报告单答案对代码库存现面的存款数额小于银行对账单数额。（）答案：错 代码：0300-010213-3-2100-0000 31.如果存在企业已付款入账而银行尚未付款入账的未达账项，将会导致企业账 面的存款数额大于银行对账单数额。（）答案：错 代码：0300-010214-3-21
14、00-0000 32.如果存在银行已收款入账而企业尚未收款入账的未达账项，将会导致企业账 面的存款数额大于银行对账单数额。（）答案：错 代码：0300-010215-3-2100-0000 33.如果存在银行已付款入账而企业尚未付款入账的未达账项，将会导致企业账 面的存款数额小于银行对账单数额。（）答案：错 代码：0300-010216-3-2100-0000 34.企业开出支票，银行尚未支付会导致企业银行存款日记账的账面余额小于银 行对账单余额。（）答案：对 代码：0300-010217-3-2100-0000 35.企业送存支票，银行尚未入账会导致企业银行存款日记账的账面余额小于银 行对账
15、单余额。（）答案：错 代码：0300-010218-3-2100-0000 将会导致企业账 将会导致企业账 将会导致企业账 将会导致企业账 将会导致企业账 括库存现金银行存款和应收账款等内容答案错代码货币资金核算主要包括库存现金银行存款和其他货币资金答案对代码企业可以根据单位的实际需要自行确定库存现金的限额答案错代码库存现金的限额是指为了保证企业日常零星开支付现金要从本单位库存现金中支付或从开户银行提取不得坐支库存现金答案对代码根据需要企业可以从本单位库存现金中坐支以简化核算和操作流程答案错代码因特殊情况需要企业可以将单位收入的现金以个人名义存入储蓄存入对代码库存现金清查中发现的有待查明原因的
16、库存现金短缺或溢余应通过待处理财产损溢科目核算答案对代码企业应当按规定进行库存现金的清查一般采用实地盘点法对于清查的结果应当编制库存现金盘点报告单答案对代码库存现36.银行代收款项，企业尚未接到收款通知会导致企业银行存款日记账的账面余 额小于银行对账单余额。（）答案：对 代码：0300-010219-3-2100-0000 37.银行代付款项，企业尚未接到付款通知会导致企业银行存款日记账的账面余 额小于银行对账单余额。（）答案：错 代码：0300-010220-3-2100-0000 38.企业开出支票，银行尚未支付会导致企业银行存款日记账的账面余额大于银 行对账单余额。（）答案：错 代码：0
17、300-010221-3-2100-0000 39.企业送存支票，银行尚未入账会导致企业银行存款日记账的账面余额大于银 行对账单余额。（）答案：对 代码：0300-010222-3-2100-0000 40.银行代收款项，企业尚未接到收款通知会导致企业银行存款日记账的账面余 额大于银行对账单余额。（）答案：错 代码：0300-010223-3-2100-0000 41.银行代付款项，企业尚未接到付款通知会导致企业银行存款日记账的账面余 额大于银行对账单余额。（）括库存现金银行存款和应收账款等内容答案错代码货币资金核算主要包括库存现金银行存款和其他货币资金答案对代码企业可以根据单位的实际需要自行
18、确定库存现金的限额答案错代码库存现金的限额是指为了保证企业日常零星开支付现金要从本单位库存现金中支付或从开户银行提取不得坐支库存现金答案对代码根据需要企业可以从本单位库存现金中坐支以简化核算和操作流程答案错代码因特殊情况需要企业可以将单位收入的现金以个人名义存入储蓄存入对代码库存现金清查中发现的有待查明原因的库存现金短缺或溢余应通过待处理财产损溢科目核算答案对代码企业应当按规定进行库存现金的清查一般采用实地盘点法对于清查的结果应当编制库存现金盘点报告单答案对代码库存现答案：对 代码：0300-010224-3-2100-0000 42.银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条
19、件支付给 收款人或者持票人款项的票据。适用于先收款后发货或钱货两清的商品交 易，单位和个人均可使用。（）答案：对 代码：0300-010225-1-2100-0000 43.银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人 或持票人的票据。适用于在同一票据交换区域需要支付各种款项的单位和个 人。（）答案：对 代码：0300-010226-1-2100-0000 44.银行本票按照其金额是否固定可分为不定额的定额两种。（）答案：对 代码：0300-010227-1-2100-0000 45.商业汇票是指出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额 给收款人或者持票人的
20、票据。（）答案：对 代码：0300-010228-1-2100-0000 46.商业汇票的付款期限由交易双方商定，但最长不超过 12 个月。（）答案：错 代码：0300-010229-1-2100-0000 47.商业汇票按其承兑人的不同，可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。（）答案：对 括库存现金银行存款和应收账款等内容答案错代码货币资金核算主要包括库存现金银行存款和其他货币资金答案对代码企业可以根据单位的实际需要自行确定库存现金的限额答案错代码库存现金的限额是指为了保证企业日常零星开支付现金要从本单位库存现金中支付或从开户银行提取不得坐支库存现金答案对代码根据需要企业可以从本单位库存现金中坐
21、支以简化核算和操作流程答案错代码因特殊情况需要企业可以将单位收入的现金以个人名义存入储蓄存入对代码库存现金清查中发现的有待查明原因的库存现金短缺或溢余应通过待处理财产损溢科目核算答案对代码企业应当按规定进行库存现金的清查一般采用实地盘点法对于清查的结果应当编制库存现金盘点报告单答案对代码库存现代码：0300-010230-1-2100-0000 48.商业承兑汇票是指由银行以外的付款人承兑的汇票。（）答案：对 代码：0300-010231-1-2100-0000 49.银行承兑汇票是由银行承兑的商业汇票。（）答案：对 代码：0300-010232-1-2100-0000 50.未到期的商业汇票
22、可以到银行办理贴现。（）答案：对 代码：0300-010233-1-2100-0000 51.商业汇票同城、异地都可使用，而且没有结算起点的限制。（）答案：对 代码：0300-010234-1-2100-0000 52.支票是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确 定的金额给收款人或者持票人的票据。（）答案：对 代码：0300-010235-1-2100-0000 53.汇兑是汇款单位委托银行将款项支付给收款人的结算方式，分为信汇和电汇 两种。（）答案：对 代码：0300-010236-1-2100-0000 括库存现金银行存款和应收账款等内容答案错代码货币资金核算主要包
23、括库存现金银行存款和其他货币资金答案对代码企业可以根据单位的实际需要自行确定库存现金的限额答案错代码库存现金的限额是指为了保证企业日常零星开支付现金要从本单位库存现金中支付或从开户银行提取不得坐支库存现金答案对代码根据需要企业可以从本单位库存现金中坐支以简化核算和操作流程答案错代码因特殊情况需要企业可以将单位收入的现金以个人名义存入储蓄存入对代码库存现金清查中发现的有待查明原因的库存现金短缺或溢余应通过待处理财产损溢科目核算答案对代码企业应当按规定进行库存现金的清查一般采用实地盘点法对于清查的结果应当编制库存现金盘点报告单答案对代码库存现54.“其他货币资金”科目主要用于核算外埠存款、银行本票
24、存款、银行汇票存 款、信用证保证金存款、信用卡存款和存出投资款等。（）答案：对 代码：0300-010301-1-2100-0000 55.“其他货币资金”科目主要用于核算本外埠银行存款、银行汇票存款、信用 证保证金存款、信用卡存款和存出投资款等。（）答案：错 代码：0300-010302-2-2100-0000 56.“其他货币资金”账户，借方登记其他货币资金铁增加数，贷方登记其他货 币资金的减少数，余额在借方，表示其他货币资金的结存数额。（）答案：对 代码：0300-010303-1-2100-0000 57.银行汇票存款是指企业为取得银行汇票，按照规定存入银行的款项。（）答案：对 代码：
25、0300-010304-1-2100-0000 58.银行本票存款是指企业为取得银行本票，按照规定存入银行的款项。（）答案：对 代码：0300-010305-1-2100-0000 59.外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，采用汇兑结算方式汇往采 购地银行开立采购专户的款项。（）答案：对 代码：0300-010306-1-2100-0000 括库存现金银行存款和应收账款等内容答案错代码货币资金核算主要包括库存现金银行存款和其他货币资金答案对代码企业可以根据单位的实际需要自行确定库存现金的限额答案错代码库存现金的限额是指为了保证企业日常零星开支付现金要从本单位库存现金中支付或从开户银行提
26、取不得坐支库存现金答案对代码根据需要企业可以从本单位库存现金中坐支以简化核算和操作流程答案错代码因特殊情况需要企业可以将单位收入的现金以个人名义存入储蓄存入对代码库存现金清查中发现的有待查明原因的库存现金短缺或溢余应通过待处理财产损溢科目核算答案对代码企业应当按规定进行库存现金的清查一般采用实地盘点法对于清查的结果应当编制库存现金盘点报告单答案对代码库存现60.信用卡存款是指企业为取得信用卡而存入银行信用卡专户的款项。（）答案：对 代码：0300-010307-1-2100-0000 括库存现金银行存款和应收账款等内容答案错代码货币资金核算主要包括库存现金银行存款和其他货币资金答案对代码企业可以根据单位的实际需要自行确定库存现金的限额答案错代码库存现金的限额是指为了保证企业日常零星开支付现金要从本单位库存现金中支付或从开户银行提取不得坐支库存现金答案对代码根据需要企业可以从本单位库存现金中坐支以简化核算和操作流程答案错代码因特殊情况需要企业可以将单位收入的现金以个人名义存入储蓄存入对代码库存现金清查中发现的有待查明原因的库存现金短缺或溢余应通过待处理财产损溢科目核算答案对代码企业应当按规定进行库存现金的清查一般采用实地盘点法对于清查的结果应当编制库存现金盘点报告单答案对代码库存现