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1、集团公司第一季度财务分析报告参考范文20*年一季度财务分析一、利润分析：（一）集团利润额增减变动分析1、利润额增减变动水平分析团净利润分析：一季度公司实现净利润105.36万元，比上年同 期削减了 55.16万元，减幅34%。净利润下降缘由：一是由于实现利 润总额比上年同期削减50.5万元，二是由于所得税税率增长，缴纳 所得税同比增加4.65万元，其中利润总额削减是净利润下降的主要 缘由。团利润总额分析：利润总额140.48万元，同比上年同期190.98 万元削减50.5万元，下降26%。影响利润总额的是营业利润同比削 减67.24万元，补贴收入增加17万元。团营业利润分析：营业利润123.1
2、8万元，较上年190.42万元大幅 削减，减幅35%。主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅削 减所致，分别削减46.53万元和20.71万元。团产品销售利润分析:产品销售利润82.95万元同比129.48万元， 下降36%。影响产品销售利润的有利因素是销售毛利同比增加162.12 万元，增长率27%;不利因素是三项期间费用686.41万元，同比增加 208.65万元，增长率43.67%。期间费用增长是导致产品销售利润下 降的主要缘由。由于今年一季度淡季不淡，销售收入同比增长53%, 销售运费、工资、广告及相应的贷款利息、汇兑损失也比上年大幅增 长。销售费用、管理费用、财务费用，同比增加额
3、分别是108.31万 元、8.32万元和92.19万元,其中销售费用和财务费用同比增长最快， 分别增长98%和67% o回产品销售毛利分析：一季度销售毛利76936万元，销售毛利较 上年增加162.12万元,增长率27%;销售毛利同比增加的缘由是收入、 成本两项相抵的结果。产品销售收入同比增加2600.20万元，增长53%; 产品销售成本同比增加2438.07万元，增长57%。2、利润增减变动结构分析及评价从20xx年一季度各项财务成果的构成来看，产品销售利润占营 业收入的比重为1.11%;比上年同期2.66%下降了 1.55%;本期营业利润 占收入结构比重1.65%,同比上年的3.91%下降
4、了 2.26%;利润总额构 成1.88%,同比3.92%下降了 2.04%;净利润构成为1.41%,比上年的 3.30% 下降 1.89%。从利润构成状况上看，盈利实力比上年同期都有下降，各项财务 成果结构下降缘由：产品销售利润结构下降，主要是产品销售成 本和三项期间费用结构增长所致。目前降低产品销售成本，限制销售 费用、管理费用和财务费用的增长是提高产品销售利润的根本所在。 营业利润结构下降的缘由除受产品销售利润影响以外，其他业务 利润同比占结构比重下降也是不利因素之一。本期因补贴收入为 利润总额结构增加0.25%,是利润总额增加的有利因素，而营业外收 入结构比重下降，营业外支出比重增加及所
5、得税率结构上升都给利润总额结构增长带来不利影响。（二）各生产分部利润分析1、一季度生产本部（含QY分厂）利润增减变动分析：团本部利润总额129.91万元，同比削减48.94万元，下降27.36%。 利润总额下降的主要缘由是产品销售利润和其他业务利润同比削减 44.77万元、20.89万元,补贴收入增加17万元，及营业外收入同比 削减0.26万元增减相抵所致。团本部产品销售利润72.58万元，较上年同期117.35万元削减 44.77万元，减幅38.15%。其削减的缘由是一季度销售收入的同比增 加幅度抵消不了销售成本和期间费用的增加幅度，造成产品销售毛利 空间缩小。其销售收入同比增加2312.6
6、8万元，增长55.97%;而销售 成本、费用增加2357.44万元，成本、费用率增长达58.72%。其中： 产品销售成本增加1603.44万元，增长70.52%;期间费用增加214.46 万元，47.61%o2、一季度AY分公司利润增减变动分析：MY分公司利润总额10.56万元，同比削减1.56万元，下降12.91%O 利润总额下降的主要缘由是产品销售利润削减1.75万元、其他业务 利润同比增加0.19万元两项增减相抵所致。团产品销售利润10.38万元，较上年同期12.13万元削减1.75万 元，减幅14.48%o其削减的缘由是：由于主要原材料价格较上年同 期上涨，因此产品销售毛利并未因业务量增大而增加。销售收入同比 增加287.52万元，增长38.95%;而销售成本增加295.09万元，增长42.23%;产品销售毛利较上年削减7.57万元,减幅19%;期间费用21.53 万元，同比削减5.81万元，费用率下降21.25%。