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1、20XX 年银行职业资格考试知识点风险管理：风险监测对象 1.单一客户风险监测 单一客户风险监测方法包括一整套贷后管理的程序和标准，并借助客户信用评级、贷款分类等方法。客户风险的内生变量包括以下两大类指标：（1）基本面指标 品质类指标。包括融资主体的合规性、公司治理结构、经营组织架构、管理层素质、还款意愿、信用记录等。实力类指标。包括资金实力、技术及设备的先进性、人力资源、资质等级、运营效率、成本管理、重大投资影响、对外担保因素影响等。环境类指标。包括市场竞争环境、政策法规环境、外部重大事件、信用环境等。（2）财务指标 偿债能力指标。包括营运资金、流动比率、速动比率、现金比率等短期偿债能力指标
2、和利息保障倍数、债务本息偿还保障倍数、资产负债率、净资产负债率、有息负债的息税前盈利（EBITDA）、现金支付能力等长期偿债能力指标。盈利能力指标。包括总资产收益率、净资产收益率、产品销售利润率、营业收入利润率、总收入利润率、销售净利润率、销售息税前利润率、资本收益率、销售成本利润率、营业成本费用利润率、总成本费用净利润率，以及上市公司的每股收益率、普通股权益报酬率、股利发放率、价格与收益比率等指标。营运能力指标。包括总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率、固定资产周转率等指标。增长能力指标。包括资产增长率、销售收入增长率、利润增长率、权益增长率等指标。贷款五级分类：20XX
3、年，我国监管当局出台了贷款风险分类的指导原则，把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类（后三类合称为不良贷款）。对贷款以外的各类资产，包括表外项目中的直接信用替代项目，也应根据资产的净值、债务人的偿还能力、债务人的信用评级情况和担保情况进行分类。如果商业银行经监测发现影响借款人财务状况或贷款偿还的风险因素发生重大变化，应及时调整时贷款的分类。（1）正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。（2）关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。（3）次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行
4、担保，也可能会造成一定损失。（4）可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。（5）损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。第一，建立健全内部控制制度，完善信贷规章、制度和办法；第二，建立有效的信贷组织管理体制；第三，实行审贷分离；第四，完善信贷档案管理制度，保证贷款档案的连续和完整；第五，改进管理信息系统，保证管理层能够及时获得有关贷款状况的重要信息；第六，督促借款人提供真实准确的财务信息。贷款风险分类与债项评级是两个容易混淆的概念，二者既区别明显又相互联系（见表）贷款分类与债项评级：贷款分类 债项评级 综合考虑了客
5、户信用风险因素和债项交易损失因素，实际上是根据预期损失对信贷资产进行评级；主要用于贷后管理，更多地体现为事后评价 通常仅考虑影响债项交易损失的特定风险因素，客户信用风险因素由客户评级完成；可同时用于贷前审批、贷后管理，是对债项风险的一种预先判断；债项评级与客户评级构成的二维评级能够实现更为细化的贷款分类，例如，包含 10 个等级的债项和 12 个等级的客户评级可将贷款分为 10 12 120 类，并具体估算出每类贷款的预期损失（PD LGD），以准确计提每笔贷款的风险拨备 2.组合风险监测 组合层面的风险监测把多种信贷资产作为投资组合进行整体监测。商业银行组合风险监测主要有两种方法：（1）传统
6、的组合监测方法。传统的组合监测方法主要是对信贷资产组合的授信集中度和结构进行分析监测。（2）资产组合模型。商业银行在计量每个暴露的信用风险，即估计每个暴露的未来价值概率分布的基础上，就能够计量组合整体的未来价值概率分布。通常有两种方法：估计各暴露之间的相关性，从而得到整体价值的概率分布。当然，估计大量个体暴露之间的相关性非常困难，一般把暴露归成若干类别，假设每一类别内的个体暴露完全相关。不处理各暴露之间的相关性，而把投资组合看成一个整体，直接估计该组合资产的未来价值概率分布。的程序和标准并借助客户信用评级贷款分类等方法客户风险的内生变量包括以下两大类指标基本面指标品质类指标包括融资主体的合规性公司治理结构经营组织架构管理层素质还款意愿信用记录等实力类指标包括资金实力技术及设政策法规环境外部重大事件信用环境等财务指标偿债能力指标包括营运资金流动比率速动比率金比率等短期偿债能力指标和利息保障倍数债务本息偿还保障倍数资产负债率净资产负债率有息负债的息税前盈利金支付能力等长期偿债率销售息税前利润率资本收益率销售成本利润率营业成本费用利润率总成本费用净利润率以及上市公司的每股收益率普通股权益报酬率股利发放率价格与收益比率等指标营运能力指标包括总资产周转率流动资产周转率存货周转率应