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1、一、资产类 11001 库存现金 cash on hand 21002 银行存款 bank deposit 51015 其他货币资金 other monetary capital 91101 交易性金融资产 transaction monetary assets 111121 应收票据 notes receivable 121122 应收账款 account receivable 131123 预付账款 account prepaid 141131 应收股利 dividend receivable accrued interest receivable 211231 其他应收款 account
2、s receivable-others 221241 坏账准备 had debts reserve 281401 材料采购 procurement of materials 291402 在途物资 materials in transit 301403 原材料 raw materials 321406 库存商品 commodity stocks 331407 发出商品 goods in transit 361412 包装物及低值易耗品 wrappage and low value and easily wornoutarticles 421461 存货跌价准备 reserve against
3、stock price declining 451521 持有至到期投资 hold investment due 151132 应收利息 461522 持有至到期投资减值准备 hold investment due reduction reserve 471523 可供出售金融资产 financial assets available for sale 481524 长期股权投资 long-term stock ownership investment 491525 长期股权投资减值准备 long-term stock ownership investment reduction reserv
4、e 501526 投资性房地产 investment realeastate 511531 长期应收款 long-term account receivable 521541 未实现融资收益 unrealized financing income 541601 固定资产 permanent assets 551602 累计折旧 accumulated depreciation 561603 固定资产减值准备 permanent assets reduction reserve 571604 在建工程 construction in process 581605 工程物资 engineer ma
5、terial 591606 固定资产清理 disposal of fixed assets 601611 融资租赁资产租赁专用 financial leasing assets exclusively for leasing 611612 未担保余值 租赁专用 unguaranteed residual value exclusively for leasing 621621 生产性生物资产农业专用 productive living assets 款坏账准备材料采购在途物资原材料库存商品发出商品包装物及低值易耗品存货跌价准备持有至到期投资持有至到期投资减值准备可供出售金融资产长期股权投资长期
6、股权投资减值准备投资性房地产长期应收款未实现融资收益固定性生物资产农业专用生产性生物资产累计折旧农业专用公益性生物资产农业专用油气资产石油天然气开釆专用累计折耗石油天然气开采专用无形资产累计摊销无形资产减值准备让商誉长期待摊费用递延所得税资产待处理财产损溢二预计负债递延收益长期借款长期债券长期应付款未确认融资费用专项应付款递延所得税负债三共同类衍生工具套期工具被套期项目四所有者权益类实收资本资本公积盈余公积本年利润利润分配库存股五成本类生产成本制造费用劳务exclusively for agriculture 631622 生产性生物资产累计折旧 农业专用 productive living
7、assets accumulated depreciation exclusively for agriculture 641623 公益性生物资产 农业专用 non-profit living assets exclusively for agriculture 651631 油气资产石油天然气开釆专用 oil and gas assets exclusively for oil and gas exploitation 661632 累计折耗 石油天然气开采专用 accumulated depletion exclusively for oil and gas exploitation 6
8、71701 无形资产 intangible assets 681702 累计摊销 accumulated amortization 691703 无形资产减值准备 intang让 le assets reduction reserve 701711 商誉 business reputation 711801 长期待摊费用 long-term deferred expenses 721811 递延所得税资产 deferred income tax assets 731901 待处理财产损溢 waiting assets profit and loss 二、负债类 debt group 74200
9、1 短期借款 short-term loan 812101 交易性金融负债 transaction financial liabilities 832201 应付票据 notes payable 842202 应付账款 account payable 款坏账准备材料采购在途物资原材料库存商品发出商品包装物及低值易耗品存货跌价准备持有至到期投资持有至到期投资减值准备可供出售金融资产长期股权投资长期股权投资减值准备投资性房地产长期应收款未实现融资收益固定性生物资产农业专用生产性生物资产累计折旧农业专用公益性生物资产农业专用油气资产石油天然气开釆专用累计折耗石油天然气开采专用无形资产累计摊销无形资产
10、减值准备让商誉长期待摊费用递延所得税资产待处理财产损溢二预计负债递延收益长期借款长期债券长期应付款未确认融资费用专项应付款递延所得税负债三共同类衍生工具套期工具被套期项目四所有者权益类实收资本资本公积盈余公积本年利润利润分配库存股五成本类生产成本制造费用劳务852205 预收账款 item received inadvance 862211 应付职工薪酬 employee pay payable 872221 应交税费 tax payable 882231 应付股利 dividend payable 892232 应付利息 interest payable 902241 其他应付款 other
11、 account payable 982411 预计负债 estimated liabilities 992501 递延收益 deferred income 1002601 长期借款 money borrowed for long term 1012602 长期债券 long-term bond 1062801 长期应付款 long-term account payable 1072802 未确认融资费用 unacknowledged financial charges 1082811 专项应付款 special accounts payable 1092901 递延所得税负债 deferre
12、d income tax liabilities 三、共同类 1123101 衍生工具 derivative tool 1133201 套期工具 arbitrage tool 1143202 被套期项目 arbitrage project 四、所有者权益类 1154001 实收资本 paid-up capital 1164002 资本公积 contributed surplus 款坏账准备材料采购在途物资原材料库存商品发出商品包装物及低值易耗品存货跌价准备持有至到期投资持有至到期投资减值准备可供出售金融资产长期股权投资长期股权投资减值准备投资性房地产长期应收款未实现融资收益固定性生物资产农业专
13、用生产性生物资产累计折旧农业专用公益性生物资产农业专用油气资产石油天然气开釆专用累计折耗石油天然气开采专用无形资产累计摊销无形资产减值准备让商誉长期待摊费用递延所得税资产待处理财产损溢二预计负债递延收益长期借款长期债券长期应付款未确认融资费用专项应付款递延所得税负债三共同类衍生工具套期工具被套期项目四所有者权益类实收资本资本公积盈余公积本年利润利润分配库存股五成本类生产成本制造费用劳务1174101 盈余公积 earned surplus 1194103 本年利润 profit for the current year 1204104 利润分配 allocation of profits 12
14、14201 库存股 treasury stock 五、成本类 1225001 生产成本 production cost 1235101 制造费用 cost of production 1245201 劳务成本 service cost 1255301 研发支出 research and developme nt expend it ures 1265401 工程施工建造承包商专用 engineering construction exclusively forconstruction contractor 1275402 工程结算 建造承包商专用 engineering settlement
15、exclusively for construction contractor 1285403 机械作业建造承包商专用 mechanical operation exclusively for construction contractor 六、损益类 1296001 主营业务收入 main business income 1306011 利息收入 金融共用 interest income financial sharing 1356051 其他业务收入 other business income 1366061 汇兑损益金融专用 exchange gain or loss 款坏账准备材料采购
16、在途物资原材料库存商品发出商品包装物及低值易耗品存货跌价准备持有至到期投资持有至到期投资减值准备可供出售金融资产长期股权投资长期股权投资减值准备投资性房地产长期应收款未实现融资收益固定性生物资产农业专用生产性生物资产累计折旧农业专用公益性生物资产农业专用油气资产石油天然气开釆专用累计折耗石油天然气开采专用无形资产累计摊销无形资产减值准备让商誉长期待摊费用递延所得税资产待处理财产损溢二预计负债递延收益长期借款长期债券长期应付款未确认融资费用专项应付款递延所得税负债三共同类衍生工具套期工具被套期项目四所有者权益类实收资本资本公积盈余公积本年利润利润分配库存股五成本类生产成本制造费用劳务exclus
17、ively for finance 款坏账准备材料采购在途物资原材料库存商品发出商品包装物及低值易耗品存货跌价准备持有至到期投资持有至到期投资减值准备可供出售金融资产长期股权投资长期股权投资减值准备投资性房地产长期应收款未实现融资收益固定性生物资产农业专用生产性生物资产累计折旧农业专用公益性生物资产农业专用油气资产石油天然气开釆专用累计折耗石油天然气开采专用无形资产累计摊销无形资产减值准备让商誉长期待摊费用递延所得税资产待处理财产损溢二预计负债递延收益长期借款长期债券长期应付款未确认融资费用专项应付款递延所得税负债三共同类衍生工具套期工具被套期项目四所有者权益类实收资本资本公积盈余公积本年利润
18、利润分配库存股五成本类生产成本制造费用劳务1376101 公允价值变动损益 sound value flexible loss and profit 1386111 投资收益 income on investment 1426301 营业外收入 nonrevenue receipt 1436401 主营业务成本 main business cost 1446402 其他业务支岀 other business expense 1456405 营业稅金及附加 business tar辻 f and annex 金融共用 interest expense financial sharing 1596
19、701 资产减值损失 loss from asset devaluation 1606711 营业外支出 nonoperating expense 1616801 所得稅 income tax 1626901 以前年度损益调整 prior year profit and loss adjustment。1466411 利息支出 1556601 销售费用 marketing cost 1566602 管理费用 managing cost 1576603 财务费用 financial cost 1586604 勘探费用 exploration expense 款坏账准备材料采购在途物资原材料库存商品发出商品包装物及低值易耗品存货跌价准备持有至到期投资持有至到期投资减值准备可供出售金融资产长期股权投资长期股权投资减值准备投资性房地产长期应收款未实现融资收益固定性生物资产农业专用生产性生物资产累计折旧农业专用公益性生物资产农业专用油气资产石油天然气开釆专用累计折耗石油天然气开采专用无形资产累计摊销无形资产减值准备让商誉长期待摊费用递延所得税资产待处理财产损溢二预计负债递延收益长期借款长期债券长期应付款未确认融资费用专项应付款递延所得税负债三共同类衍生工具套期工具被套期项目四所有者权益类实收资本资本公积盈余公积本年利润利润分配库存股五成本类生产成本制造费用劳务