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1、Draft-Work in Progress财财务务尽尽职职调调查查资资料料准准备备清清单单除除特特别别注注明明外外，所所有有资资料料均均按按照照20132013年年度度、20142014年年度度前前5 5个个月月准准备备请注意本清单仅为初步所需资料，并未包括所有可能需要的资料。我们将视工作进展提出进一步需求。若所提供的资料未能使我们完全、充分了解情况，我们将需要贵方提供相关的深入解释和分析我们会在公司设一个专门的项目办公室，用于办公及接受贵方提供的资料（请尽可能提供电子版）及各类文档我们预计将在两周之内完成信息的收集和分析。但是希望公司可以准备一个单独的材料室，在必要时候我们可以查阅部分合同
2、等信息我们同时希望能与管理层和其他相关人员包括财务、营运、采购、人事等部门进行面谈，需要与公司管理层商定访谈时间#资资料料内内容容是是否否提提供供提提供供时时间间备备注注公公司司概概况况1.1最新的公司股权结构图，并标注各级控股公司及对子公司持股比例1.2公司组织结构图，包括所有职能部门、部门人数和主要责任人(各医院及广告公司均需)1.3主要业务的业务流程图1.4公司自2013年以来的主要董事会决议(如有)财财务务报报表表2.12013年度审计报告2.22013年度、2014年度的主要审计调整分录，并提供相应的解释(如有)2.3审阅期间的各公司财务报表，包括资产负债表、利润表、利润分配表及现金
3、流量表2.4审阅期间的合并财务报表(如有)，显示合并过程和合并抵消分录2.5各公司审阅期间至最末级的科目余额表，包括往来科目明细和损益明细2.6审阅期间各分公司按月份的资产负债表、损益表、科目余额表，并提供合并工作底稿(如有)收收入入、毛毛利利和和经经营营费费用用经经营营政政策策介介绍绍3.1以下主要经营会计政策和管理政策介绍(书面文件或汇总)：-收入确认政策、收入价目表及优惠政策-各类充值卡、VIP卡、套餐政策介绍，财务处理方式和收入确认-请介绍供应商选择流程及内部审核程序-财务报告流程以及主要业务环节的内控措施各各业业务务经经营营状状况况概概览览3.2收入明细表，包括类别（住院、门诊等)、
4、项目（挂号、化验、手术等),价目表金额、优惠金额及实收金额3.3月度床位使用率数据表3.4月度各科室工作量汇总表成成本本、费费用用及及其其他他利利润润表表科科目目4.1医疗支出按支出类别分类的明细（例如员工薪酬、折旧费、医疗耗材等)4.2销售费用按性质划分的明细(例如促销费、渠道费、广告费，人工及房租等)-其中：广告费用和促销费用中，提供按项目的汇总4.3管理费用按性质划分的明细，同时列示集团层面费用以及各公司层面管理费用4.4租赁合同汇总，注明面积、租金(区分固定租金期间和其后的租金增长幅度)、租金结算方式、免租期等4.5各医院租金摊销计算汇总表89c147247f47090b19f5aa0
5、eebed439b.xlsx2023/8/24,11:29Page 1 of 3财务资料清单Draft-Work in Progress4.6财务费用按性质划分的明细4.7其他业务收支、补贴收入、营业外业务收支按性质划分的明细关关联联交交易易5.1安控分摊给各医院的管理费用明细清单5.2广告公司分摊给各医院的广告费用明细清单5.3按交易性质划分的关联方交易金额和年末/期末余额明细(如有)-其中：关联方交易的定价方法人人力力资资源源信信息息6.1按区域、按员工性质划分(如临时工、合同工、派遣、劳务工等)的员工人数信息6.2不同性质员工的薪酬构成(如计时工资、基本工资、季度奖、年终奖等)6.3按区
6、域、按员工性质划分的薪酬金额6.4不同区域针对不同性质的员工的社保缴纳方法(险种、缴纳比例、基数等)6.5员工股份期权制度介绍，提供过往年度员工期权使用情况说明(如有)6.6各医院外聘专家清单及外聘劳务费金额银银行行存存款款7.1各审阅期末所有银行账户清单及其余额，所有账户的银行对账单7.2各年末为获得银行授信而用作抵押的使用受到限制的现金及银行存款明细(如有)营营运运资资本本存存货货8.1存货盘点政策介绍8.2各年度药品、耗材等存货盘点报告应应收收账账款款8.3年末按客户划分的应收账款明细及账龄(天数)分析，及向客户提供的信用政策8.4管理层对已到期但尚未收款项的可回收性的评价，及坏账计提政
7、策8.5年末已经计提的坏账明细和性质应应付付账账款款8.6按供应商划分的应付账款明细，包括账龄分析等8.7介绍供应商给予的信用政策，以及公司对供应商药品及医疗器材采购招标的政策其其他他应应收收款款/应应付付款款8.8各期末其他应收款按性质划分的余额明细8.9各期末其他应付款按性质划分的余额明细固固定定资资产产、无无形形资资产产、在在建建工工程程及及其其他他长长期期资资产产固固定定资资产产9.1按资产类别划分的固定资产明细清单，包括其原值、购买时间、折旧政策、已折旧金额和帐面净值等9.2固定资产使用状况，是否有待报废和闲置资产89c147247f47090b19f5aa0eebed439b.xl
8、sx2023/8/24,11:29Page 2 of 3财务资料清单Draft-Work in Progress9.3公司使用中的(入帐及未入帐)租赁固定资产清单，并提供相应的租赁文件9.4最近期固定资产盘点记录，说明管理层对于减值的考虑9.5成都西医院大楼购买凭证，包括产权证明、购买合同、发票、相关税费单据等无无形形资资产产9.6按类别的无形资产的明细，包括取得时间，摊销年限，原值，累计摊销和账面净额9.7按类别的其他长期资产明细在在建建工工程程9.8按类别的在建工程的明细，包括材料、人工、其他费用等长长期期待待摊摊费费用用9.9按类别的长期待摊费用的明细，包括取得时间，摊销年限，原值，累计
9、摊销和账面净额9.10 各医院装修费用明细清单短短期期借借款款和和长长期期借借款款10.1 借款明细，包括借款人，借款额，借款起止日、币种、利率和各项担保/抵押的详细情况10.2 提供所有上述借款合同和相关抵押/担保文件税税务务资资料料11.1 地税及国税的税务登记证书复印件11.2 批准证书及营业执照复印件11.3 由相关政府部门给予的税收优惠/财政补贴及相关的批准文件，如有11.4 税务机关所出具的与审阅期间相关的的税务检查报告和其他相关资料，包括反映被征收的税款、加收或免除的滞纳金或罚款、尚未支付或已结清的欠税的相关资料11.5 与税务机关之间有关正在进行的税务检查、尚未解决的税务争议、
10、复议或诉讼的通信以及相关资料(如有)11.6 公司企业所得税季度及年度申报表（包括所有附表，预缴表），完税凭证及相关税款计算明细11.7 若公司采用特殊的税务处理政策（如：固定资产加速折旧），请提供税务局的相关批文或证明11.8 税务递延项目的明细，包括经营亏损的延续弥补，多缴税款的抵扣等11.9 公司营业税申报表及完税凭证11.10税局出具的税务优惠证明，如有帐帐外外负负债债及及承承诺诺事事项项12.1 重大的未入帐的资产及/或负债，包括或有负债，如：对外提供的贷款担保,信用证担保，任何重大的为合同执行提供的保证等12.2 未决诉讼，相应的诉讼费用及潜在的财务影响12.3 医院营业期间历年医疗纠纷情况及处理结果12.4 各公司贷款卡信息(详细版)主主要要合合同同及及书书面面资资料料主要供应商年度合同、采购合同贷款合同，包括相关的抵押、质押和担保合同土地使用权证和房产证（如有）政府部门给予的各种优惠和激励性政策及补贴，请进行介绍并提供相关文件89c147247f47090b19f5aa0eebed439b.xlsx2023/8/24,11:29Page 3 of 3财务资料清单