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1、zz省国有资产控股运营有限公司控股企业财务负责人年度履职评估暂行办法第一条 为加强zz省国有资产控股运营有限公司（以下简称“zz公司”）财务监督，完善内控机制，督促财务负责人正确、有效履行工作职责，依据中华人民共和国会计法、zz省国有资产控股运营有限公司会计委派及管理办法和zz公司有关制度，制定本办法。第二条 本办法所指履职评估的对象是zz公司控股企业的财务负责人。第三条 财务负责人年度履职评估采取以下方式进行。（一）职责落实情况评估和履职情况评估相结合的方式。既对企业是否按照zz省国有资产控股运营有限公司会计委派及管理办法规定赋予财务负责人相应的工作职责及权限进行评价，又对财务负责人的工作职
2、责履行情况进行评议。（二）书面述职和现场述职相结合的方式。财务负责人撰写述职报告，并按照zz公司的安排进行现场述职。第四条 财务负责人年度履职评估包含两个方面的内容。（一）职责落实情况。企业赋予财务负责人工作职责及权限情况，具体包括：1.财务负责人工作权限。包括：企业重大事项参与权、重大决策和规章制度执行情况监督权、财会人员配备人事建议权、大额资金支出联签权；2.企业会计基础管理职责；3.财务管理与监督职责；4.财会内控机制建设职责。（二）职责履行情况。根据财务负责人的职责权限，全面考核财务负责人职责的履行情况，具体包括：1.会计基础管理：企业会计核算规范性，会计信息质量，财务信息化建设情况；
3、2.财务管理与监督：企业财务预算、决算和财务动态编制工作质量，经营成果及财务状况，资金管理和成本费用控制情况；3.财会内控机制建设：企业财会内部控制制度的完整性和有效性，企业财务风险控制情况；4.重大财务事项监管：参与企业重大经营决策及对重大事项的监督制衡情况，有无重大经营决策失误；5.其他需考核的事项。第五条 财务负责人履职评估程序具体如下：（一）撰写述职报告。财务负责人年度终了撰写述职报告，并将述职报告随同董事长签字并加盖公章的评分表一同上报zz公司；（二）组织现场述职。zz公司组织财务负责人进行现场述职，并进行质询；（三）进行审核评议。zz公司结合财务负责人现场述职情况，对财务负责人的履
4、职情况进行审核评议；（四）公布评议结果。zz公司将最终的审核评议结果进行通报。第六条 zz公司依据zz省国有资产控股运营有限公司会计委派及管理办法要求，结合财务负责人现场述职情况，依据下列材料对企业财务负责人年度履职情况进行最终的综合评审，确定其评议结果。（一）企业内部材料。包括：会议纪要、文件、述职报告、工作总结、财务预决算报告、内部审计报告等。（二）财务监督信息。包括：决算审核情况、预算审核情况、财务快报质量审核情况、综合绩效评价情况等。（三）社会审计咨询结果。包括：财务决算审计报告、经济责任审计报告、清产核资专项审计报告、管理建议书等。（四）政府审计检查结果。主要是政府财政和审计等部门进
5、行的会计信息质量检查结果、财务收支审计结果等。（五）其他相关资料。第七条 财务负责人履职评估采取百分制计分方法考评。财务负责人职责落实情况满分100分，财务负责人履职情况满分100分。最后根据职责落实情况与履职情况所占的权重计算出综合得分。（一）财务负责人职责落实情况评分。根据zz省国有资产控股运营有限公司会计委派及管理办法规定的财务负责人岗位职责及权限，包括四个方面的内容，由各企业根据实际赋予财务负责人职责权限情况进行评分，具体内容见zzzz公司财务负责人职责落实情况评分表（附件1）。（二）财务负责人履职情况评分。根据zz省国有资产控股运营有限公司会计委派及管理办法规定的财务负责人岗位职责，
6、由所在企业及zz公司对财务负责人履职情况进行评分，分为四个方面，具体评估内容见zzzz公司财务负责人年度履职评议评分表（附件2）。对于财务负责人未被赋予职责和权限的在附表中不予评分。财务负责人履职情况得分财务负责人履职情况评分表中实际得分/履职评分表中已赋予职责部分相对应的分值100（三）根据财务负责人职责落实情况及履职情况的得分及所占权重，进行加权平均，计算综合得分，权重由zz公司根据企业财务负责人职责落实情况确定。第八条 财务负责人年度履职评议结果分为优秀、良好、称职和不称职，综合平均得分90分（含）以上为优秀；75分（含）-90分为良好；60分（含）-75分为称职；60分以下为不称职。第
7、九条 因企业财务负责人不履行或不正确履行职责，造成企业重大资产损失或出现严重违法违纪问题，评估等次为不称职。第十条 财务负责人年度履职评估结果作为财务负责人奖惩、任免的依据之一。第十一条 财务负责人履职评估结果纳入企业负责人经营业绩考核的范围。第十二条 财务负责人履职评估结果作为评先的重要条件。第十三条 企业应依据本办法并结合本企业实际情况，制定本企业财务负责人履职评估工作办法，对所属独资或控股子企业财务负责人开展履职评估工作。第十四条 本办法由zz公司财务管理部门负责解释。第十五条 本办法自下发之日起执行。附件：1.zzzz公司控股企业财务负责人职责落实情况评分表2.zzzz公司控股企业财务负责人履职评议评分表