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1、固定资产授权批准制度 制度名称 固定资产授权批准制度 受控状态 文件编号 执行部门 监督部门 考证部门 第 1 章总则 第 1 条目的。1 明确固定资产授权审批方式、程序和相关措施，规定审批人权限、责任以及经办人的职责范围和工 作要求。2 确保固定资产的安全与完整，提高固定资产的利用效率。第 2 条责权单位。1 资产管理部为固定资产的管理部门。2固定资产使用部门为固定资产的日常维护和保养部门。3财务部为固定资产各类账务的处理部门。第 3 条 本制度所指的固定资产包括使用年限超过一年，单位价值较高的房屋、建筑物、机器设备、运输工具、仪器仪表、电子设备、办公设施等。第 2 章固定资产投资预算审核审
2、批 第 4 条固定资产使用部门根据实际使用情况，编制本部门固定资产投资预算。第 5 条资产管理部固定资产管理员根据各部门提交的固定资产投资预算，汇总整理成企业固定资产 总投资预算，经资产管理经理审核确认后，交财务部审核。第 6 条财务部对固定资产投资预算的各种数据和其依据资料及其预算的意见进行复核，财务部经理 提供审核意见，交总裁审核后，提交董事会批准。第 7 条各部门严格按照固定资产投资预算购置固定资产，并将固定资产投资严格控制在预算之内。第 3 章固定资产购置申请审批 第 8 条 固定资产使用部门填写固定资产采购申请单。第 9 条 采购申请单的批准。1 资产管理部审核采购申请单，审查是否在
3、采购预算范围之内，如果在采购预算范围之内，资产管理 部经理审批即可。2 采购预算外金额在XX万人民币元以下固定资产采购申请，企业财务总监审核批准即可。3 投资预算外金额在XX万人民币元以上（含X万）的固定资产购置应报总裁审批。第 10条经审批的采购单交到采购部，采购部根据采购申请单及企业采购相关规定进行采购。第 11条质量管理部和技术部相关人员应参与购货订单或购货合同在技术和质量方面的条款的制定。第 12条 对技术质量要求较高、费用支岀较大的设备购货合同，应由不同专业技术人员如采购专家、工程师、生产人员、法律顾问、财务专家组成的小组做最后的审查。第 4 章固定资产维修申请审批 第 13条 使用
4、部门负责固定资产的日常维修保养工作，对于定期的维修保养应提交维修申请。第 14条 固定资产管理员审核维修申请单，资产管理部经理签字后，交财务部复核，维修申请在维修 计划内并且维修金额在XXX元以内的，资产管理部直接安排维修。第 15条 固定资产临时维修或维修费用在XXX元以上的维修应报总裁审批后再进行安排。第 16条 工程部根据审批后的维修申请单进行固定资产的维修。第 5 章固定资产处置与转移申请批准 第 17条 固定资产报废和岀售申请审批。1 固定资产使用部门根据固定资产的实际使用情况，提出报废和出售申请。2 计划内预计报废的固定资产报废或出售，由资产管理部经理批准即可。3计划外的预计金额在
5、X万元以下固定资产报废或岀售，由资产管理部经理审批。4 计划外的预计金额在X万XX万固定资产报废或岀售，财务总监审批，计划外金额XX万以上的（包括XX万元）的固定资产报废（出售），上报企业总裁审核批准。第 18条 固定资产报损和报失申请审批。1.固定资产发生破损或丢失时，固定资产使用部门提出报损或报失申请单。2 报损固定资产的预计价值在X万元以下，报财务总监审批即可；价值在X万以上（含X万），上报 企业总裁审核批准。3 报失固定资产的预计价值在X万元以下，报财务总监审批即可；价值在X万以上（含X万），上报 企业总裁审核批准。第 19条固定资产岀租和岀借申请审批。1 由租用人或借用人提出书面要求
6、或申请，说明相关情况，送资产管理部。2 资产管理部会同财务部门拟订方案，与租用人或借用人签订出租或出借合同。3出租或出借合同审批。（1）岀租或岀借合同金额在XXX元以下，由资产管理部经理审批即可。（2）金额在XXX元以上（含XXX元），由财务总监审批签字。（3）计划外的岀租岀借申请一律上报企业总裁审核批准。证部门明确固定资产授权审批方式程序和相关措施规定审批人权限责任以及经办人的职责范围和工作要求确保固定资产的安全与完整提高固定资产的利用效率第条责权单位资产管理部为固定资产的管理部门固定资产使用部门为固定一年单位价值较高的房屋建筑物机器设备运输工具仪器仪表电子设备办公设施等第章固定资产投资算审
7、核审批第条固定资产使用部门根据实际使用情况编制本部门固定资产投资算第条资产管理部固定资产管理员根据各部门提交的固投资算的各种数据和其依据资料及其算的意见进行复核财务部经理提供审核意见交总裁审核后提交董事会批准第条各部门严格按照固定资产投资算购置固定资产并将固定资产投资严格控制在算之内第章固定资产购置申请审批第条固4.资产管理部根据经过审批的岀租或岀借合同办理固定资产移岀手续，资产管理卡并进行账务处理。第 6 章附则 第 20条 本制度经总裁审批后自颁布之日起执行。第 21条 本制度由资产管理部负责解释。会同财务部根据合同填写固定 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 证部
8、门明确固定资产授权审批方式程序和相关措施规定审批人权限责任以及经办人的职责范围和工作要求确保固定资产的安全与完整提高固定资产的利用效率第条责权单位资产管理部为固定资产的管理部门固定资产使用部门为固定一年单位价值较高的房屋建筑物机器设备运输工具仪器仪表电子设备办公设施等第章固定资产投资算审核审批第条固定资产使用部门根据实际使用情况编制本部门固定资产投资算第条资产管理部固定资产管理员根据各部门提交的固投资算的各种数据和其依据资料及其算的意见进行复核财务部经理提供审核意见交总裁审核后提交董事会批准第条各部门严格按照固定资产投资算购置固定资产并将固定资产投资严格控制在算之内第章固定资产购置申请审批第条固