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1、 脅创置业股份有限公司 BEIJING CAPITAL LAND LTD.编号：FM-TM-05-01 版号：1.0 生效日期：发放编号：财务管理体系文件 现金余额管理规定 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 修订日期 修改原因及内容摘要 修改人 审核人 批准人 期修订记录修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人初稿仅供内部讨论中华财务版权所有址新资料推荐目的为了确保库存现金余额满足日常业务需求现金余额账实相符并符合财务制度规定根据国家有关财务管理会计核算管有的库存现金余额管理本办法适用于本公司及控股子公司财务部其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行相关程序及文件出纳匸作规范工作
2、程序库存现金限额各项部业务部门财务部共同根据业务量及开户行的距离确定合理的库存行核定凡库存现金超过该限额的出纳须在下班前送开户银行法定节假日时必须于节前清库现金余额核对步骤工作内容涉及岗位步骤说明余额核实出纳出纳盘点库存现金与现金日记帐核对确保帐实相符账实核对记录于现金日报表具体 初稿仅供内部讨论 2002中华财务版权所有期修订记录修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人初稿仅供内部讨论中华财务版权所有址新资料推荐目的为了确保库存现金余额满足日常业务需求现金余额账实相符并符合财务制度规定根据国家有关财务管理会计核算管有的库存现金余额管理本办法适用于本公司及控股子公司财务部其他部门对涉及到的
3、有关规定亦应遵照执行相关程序及文件出纳匸作规范工作程序库存现金限额各项部业务部门财务部共同根据业务量及开户行的距离确定合理的库存行核定凡库存现金超过该限额的出纳须在下班前送开户银行法定节假日时必须于节前清库现金余额核对步骤工作内容涉及岗位步骤说明余额核实出纳出纳盘点库存现金与现金日记帐核对确保帐实相符账实核对记录于现金日报表具体址新资料推荐 1、目的 为了确保库存现金余额满足日常业务需求，现金余额账实相符，并符合财务制度规 定，根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定，结合首创置业股份有限公司（以 下简称“本公司”）实际情况，特制定本规定。2、适用范围 2.1本办法适用于本公司所有的库存现
4、金余额管理。2.2本办法适用于本公司及控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照 执行。3相关程序及文件 3.1出纳匸作规范FM-TM-05-03 4.工作程序 4.1库存现金限额 1）各项LI部、业务部门、财务部共同根据业务量及开户行的距离确定合理的库存现金 限额。库存现金限额以不超过5天的开支额为限。2）库存现金的限额具体山财务部经理申报，经财务总监审批后，报开户银行核定。3）凡库存现金超过该限额的，出纳须在下班前送开户银行，法定节假日时，必须于节 前清库。4.2现金余额核对 步骤 工作内容 涉及岗位 步骤说明 1 余额核实 出纳 出纳盘点库存现金，与现金日记帐核对：确保帐实相符
5、。账实核对记录于现金 日报表。具体盘点程序见出纳工作规 范 期修订记录修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人初稿仅供内部讨论中华财务版权所有址新资料推荐目的为了确保库存现金余额满足日常业务需求现金余额账实相符并符合财务制度规定根据国家有关财务管理会计核算管有的库存现金余额管理本办法适用于本公司及控股子公司财务部其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行相关程序及文件出纳匸作规范工作程序库存现金限额各项部业务部门财务部共同根据业务量及开户行的距离确定合理的库存行核定凡库存现金超过该限额的出纳须在下班前送开户银行法定节假日时必须于节前清库现金余额核对步骤工作内容涉及岗位步骤说明余额核实出纳出纳盘
6、点库存现金与现金日记帐核对确保帐实相符账实核对记录于现金日报表具体2 账实不符 出纳 如帐实不符，应及时查找原因，帐实差 期修订记录修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人初稿仅供内部讨论中华财务版权所有址新资料推荐目的为了确保库存现金余额满足日常业务需求现金余额账实相符并符合财务制度规定根据国家有关财务管理会计核算管有的库存现金余额管理本办法适用于本公司及控股子公司财务部其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行相关程序及文件出纳匸作规范工作程序库存现金限额各项部业务部门财务部共同根据业务量及开户行的距离确定合理的库存行核定凡库存现金超过该限额的出纳须在下班前送开户银行法定节假日时必须于节前
7、清库现金余额核对步骤工作内容涉及岗位步骤说明余额核实出纳出纳盘点库存现金与现金日记帐核对确保帐实相符账实核对记录于现金日报表具体步骤 匸作内容 涉及岗位 步骤说明 处理 财务经理 异较大时，应及时向财务经理汇报，进 行相关帐务处理.3 月度现金 抽盘 总帐会计 出纳 财务部经理 总帐会计进行月度库存现金余额监盘，并将盘点结果填制现金盘点表，出现 重大差异，结果报财务经理，进行相关 的帐务处理和责任追究 5、单据与记录 5.1现金盘点表（见附件一）6、流程图期修订记录修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人初稿仅供内部讨论中华财务版权所有址新资料推荐目的为了确保库存现金余额满足日常业务需求现
8、金余额账实相符并符合财务制度规定根据国家有关财务管理会计核算管有的库存现金余额管理本办法适用于本公司及控股子公司财务部其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行相关程序及文件出纳匸作规范工作程序库存现金限额各项部业务部门财务部共同根据业务量及开户行的距离确定合理的库存行核定凡库存现金超过该限额的出纳须在下班前送开户银行法定节假日时必须于节前清库现金余额核对步骤工作内容涉及岗位步骤说明余额核实出纳出纳盘点库存现金与现金日记帐核对确保帐实相符账实核对记录于现金日报表具体附件一 现金盘点表 单位：_ _ 年 _ 月 _ 日 编号：_ 1库存现金盘点结果 面值 100元 数量 金额 大写 小写 50元 2
9、0元 10元 5元 2元 1元 5角 2角 1角 5分 2分 1分 合计 2库存现金帐面余额 金额 大写 小写 3账实差异二1-2 金额 大写 小写 4差异原因说明 期修订记录修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人初稿仅供内部讨论中华财务版权所有址新资料推荐目的为了确保库存现金余额满足日常业务需求现金余额账实相符并符合财务制度规定根据国家有关财务管理会计核算管有的库存现金余额管理本办法适用于本公司及控股子公司财务部其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行相关程序及文件出纳匸作规范工作程序库存现金限额各项部业务部门财务部共同根据业务量及开户行的距离确定合理的库存行核定凡库存现金超过该限额的出
10、纳须在下班前送开户银行法定节假日时必须于节前清库现金余额核对步骤工作内容涉及岗位步骤说明余额核实出纳出纳盘点库存现金与现金日记帐核对确保帐实相符账实核对记录于现金日报表具体盘点人 _ 监盘人 _ 期修订记录修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人初稿仅供内部讨论中华财务版权所有址新资料推荐目的为了确保库存现金余额满足日常业务需求现金余额账实相符并符合财务制度规定根据国家有关财务管理会计核算管有的库存现金余额管理本办法适用于本公司及控股子公司财务部其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行相关程序及文件出纳匸作规范工作程序库存现金限额各项部业务部门财务部共同根据业务量及开户行的距离确定合理的库存行核定凡库存现金超过该限额的出纳须在下班前送开户银行法定节假日时必须于节前清库现金余额核对步骤工作内容涉及岗位步骤说明余额核实出纳出纳盘点库存现金与现金日记帐核对确保帐实相符账实核对记录于现金日报表具体