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1、篇一:标准审计报告模板 ABC股份有限公司 二O X二年度 审计报告 审计报告 合并及公司资产负债表 合并及公司利润表 合并及公司现金流量表 合并及公司股东权益变动表财务 报表附注 1-2 5-67-X 目 审计报告 号 ABC 股份有限公司全体股东 我们审计了后附的 ABC 股份有限公司（以下简称 ABC 公司）财务报表，包 括 20X2 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，20X2 年度的合并及公司利润 表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是 ABC 公司管理层的责任，这种责任包括（1）按 照企业会
2、计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。、注册会计师的责任 公司现金流量表合并及公司股东权益变动表财务报表附注目审计报告号股份有限公司全体股东我们审计了后附的股份有限公司以下简称公司财务报表包括年月日的合并及公司资产负债表年度的合并及公司利润表合并及公司现金流量层的责任这种责任包括按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映设计执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计
3、工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报
4、表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。三、审计意见 我们认为，ABC 公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了 ABC 公司 20X2 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 20X2 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量 公司现金流量表合并及公司股东权益变动表财务报表附注目审计报告号股份有限公司全体股东我们审计了后附的股份有限
5、公司以下简称公司财务报表包括年月日的合并及公司资产负债表年度的合并及公司利润表合并及公司现金流量层的责任这种责任包括按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映设计执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或审字*第*会计师事务所 特殊普通合伙）中国注册会计师 中国注册会计师 二O X三年X月XX日 中国北
6、京 篇二:专项审计报告样本 附件 专项审计报告参考样本（海淀区立项项目）审计报表样本 审计报告 公司现金流量表合并及公司股东权益变动表财务报表附注目审计报告号股份有限公司全体股东我们审计了后附的股份有限公司以下简称公司财务报表包括年月日的合并及公司资产负债表年度的合并及公司利润表合并及公司现金流量层的责任这种责任包括按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映设计执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及
7、实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或民币*万元；法定代表人*公司住所*公司经营范围*（企业名称）我们接受委托，审计了贵公司*年*月至*年*月?海淀区创新资金（原 海淀园创新资金，以下简称创新资金）?的收支使用情况以及?海淀园创新资金资 助补贴（或贷款贴息）项目合同书?（以下简称合同）中?经济指标?的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对创新资金的 收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据中 国注册会计师独立审计准则与海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目 合同书进行的。
8、在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查 会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下 一、企业及项目基本情况*公司系*年*月*日注册成立的有限责任公司（或有限公司），由*工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号*；注册资本人 公司于*年*月*日取得*号高新技术企业批准证书，并于*年*月*日通过高新技术企业资格复核。项目基本情况:（简述项目基本情况）公司现金流量表合并及公司股东权益变动表财务报表附注目审计报告号股份有限公司全体股东我们审计了后附的股份有限公司以下简称公司财务报表包括年月日的合并及公司资产负债表年度的合并及公司利润表合并及公司现金流量层的责任这种责任包括
9、按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映设计执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或年*月*日申报?*?项目，并与、资金合同有关规定 中关村科技园区海淀园管理委员会于*年*月*日签订了海淀园创新资 金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书，合同书编号*，取得创 新资金总额为*万元人民币的无偿资助（或贷款贴
10、息），用于?*?项 目的投入。项目执行期为*年*月至*年*月。（二）项目投资总额为*万元，在创新资金合同签订时，已完成投资额*万元，计划新增投资*万元，其中创新资金资助*万元（先行拨付*万元，剩 余的*万元将视项目进展及验收情况再予拨付。）。（三）创新资金用途规定创新资金必须用于购臵生产用配套仪器设备、新产 品的开发及研制等。（如合同中有规定，按照合同中规定条款写）（四）项目执行阶段的经济指标 合同规定，在合同执行期内 应实现累计销售收入*万元 累计交税总额*万元 累计净利润*万元 三、创新资金合同中各项经济指标的执行情况 经审计，合同执行情况 贵公司于 公司现金流量表合并及公司股东权益变动表
11、财务报表附注目审计报告号股份有限公司全体股东我们审计了后附的股份有限公司以下简称公司财务报表包括年月日的合并及公司资产负债表年度的合并及公司利润表合并及公司现金流量层的责任这种责任包括按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映设计执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或企业自筹资金 道、方式、名称）如
12、下（一）项目投资到位情况 我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下 1、截止到*年*月*日已到位的总投资额为*万元，其中立项时已 完成投资*万元，新增投资*万元，其中 海淀区创新资金*万元 其他（写明具体渠*万元（二）项目资金支出情况 我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下 1、截止*年*月*日，本项目实际支出资金*万元，（开发费用中*万 元为合同签订时已投入的资金）其中 项目产品开发及试制*万元 其中购臵仪 器、设备*万元 购臵生产设备*万元 流动资金*万元 销售费 用*万元 基建*万元 其他*万元 合 计*万元（三）经济指标完成情况 审计报表样本。公司现金
13、流量表合并及公司股东权益变动表财务报表附注目审计报告号股份有限公司全体股东我们审计了后附的股份有限公司以下简称公司财务报表包括年月日的合并及公司资产负债表年度的合并及公司利润表合并及公司现金流量层的责任这种责任包括按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映设计执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或截
14、止*年*月*日，贵公司各项经济指标完成情况如下 1、项目实现收入 经审计贵公司提供的创新资金资助项目?*?的收入明细清单 等资料，项目实现收入为贵公司?*项目?的销售收入和技术服务收入，项目实现收入总额为*元，其中（说明时间为审计的前一个月至前 12 个月的时间，如审计上一个月是 2008 年 10 月，则填写时间为 2007 年 11 月至 2008 年 10 月）2、项目成本 根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为*元，其中（说明时间为审计的前一个月至前 12 个月的时间，如审计上一个月是 2008 年 10 月，则填写时间为 2007 年 11 月至 2008
15、 年 10 月）3、项目税金 根据项目应计缴的税金增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司现金流量表合并及公司股东权益变动表财务报表附注目审计报告号股份有限公司全体股东我们审计了后附的股份有限公司以下简称公司财务报表包括年月日的合并及公司资产负债表年度的合并及公司利润表合并及公司现金流量层的责任这种责任包括按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映设计执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实
16、施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或项目执行期间共累计实现利润总额*元，其中 公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为*元，税项及对应税额明细如 下 至前 12 个月的时间，如审计上一个月是 2008 年 10 月，则填写时间为 2007 年 11 月至 2008 年 10 月）+需要说明的其他情况 4、项目应承担的期间费用 贵公司生产、销售的产品（不）仅为资金资助项目包含的产品。根据贵公司 提供的费用总账、明 细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计*元，其中（资 金资助项目产品所发生的期间费用分摊为*元）注*年*月至*年*
17、月期间费用*元。（说明时间为审计的前一个月至 前 12 个月的时间，如审计上一个月是 2008 年 10 月，则填写时间为 2007 年 11 月至 2008 年 10 月）5、项目实现利润 公司现金流量表合并及公司股东权益变动表财务报表附注目审计报告号股份有限公司全体股东我们审计了后附的股份有限公司以下简称公司财务报表包括年月日的合并及公司资产负债表年度的合并及公司利润表合并及公司现金流量层的责任这种责任包括按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映设计执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务守中
18、国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或间为审计的前一个月至前 12 个月的时间，如审计上一个月是 2008 年10 月，则填写时间为 2007 年 11 月至 2008 年 10 月）四、其他非技术指标完成情况 截止到*年*月*日，公司资产总额*万元，负债总额*万元，所有者权益*万元。公司共有*人。本报告仅供?*?项目的?海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目 合同书?验收使用。附送 1、项目财务报告附注 2、?*?项目执行情况表 3
19、、企业成长情况及有关指标完成情况一览表 北京*会计师事务所 中国注册会计师（签名、盖章）:中国?北京 篇三:审计报告（模板）公司现金流量表合并及公司股东权益变动表财务报表附注目审计报告号股份有限公司全体股东我们审计了后附的股份有限公司以下简称公司财务报表包括年月日的合并及公司资产负债表年度的合并及公司利润表合并及公司现金流量层的责任这种责任包括按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映设计执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大
20、错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或页次 一、审计报告 资产负债表 现金流量表 机密 深圳市东方宇之光电子科技有限公司 已审会计报表审计报表样本 oo六年度 目录 1 2 二、已审会计报表 利润及利润分配表 会计报表附注 3-4 5 6-7 8-19 深圳市长城会计师事务所有限公司 ShenZhen Great Wall Certified Public Accountants Co.,Ltd.地址深圳市 彩田南路彩虹大厦七楼 A、C室 电话82915671 传真（0755）82915640 邮编 5
21、18033 深长审字（2007）第号 公司现金流量表合并及公司股东权益变动表财务报表附注目审计报告号股份有限公司全体股东我们审计了后附的股份有限公司以下简称公司财务报表包括年月日的合并及公司资产负债表年度的合并及公司利润表合并及公司现金流量层的责任这种责任包括按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映设计执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审
22、计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或审计报告 深圳市东方宇之光电子科技有限公司董事会 我们审计了后附的深圳市东方宇之光电子科技有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括二OO六年十二月三 一日的资产负债表，二OO六年度的利润 及利润分配表、现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和 企业会计制度 的规定编制财务报表是 贵公司管理层 的责任。这种责任包括（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的 会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审
23、计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序公司现金流量表合并及公司股东权益变动表财务报表附注目审计报告号股份有限公司全体股东我们审计了后附的股份有限公司以下简称公司财务报表包括年月日的合并及公司资产负债表年度的合并及公司利润表合并及公司现金流量层的责任这种责任包括按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映设计执行和维护必要的内部控制以使财务报表
24、不存在由于舞弊或错误导致的重大错报注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。我们相信，
25、我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了 基础。三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已按照企业会计准则和企业会计制度的规定 编制，在所有重大方面公允反映了贵公司二OO六年十二月三十一日的财务状况以 及二OO六年度的经营成果和现金流量。深圳市长城会计师事务所有限公司 中国深圳 中国注册会计师 中国注册会计师 二OO七年三月五日审计报表样本。深圳市东方宇之光电子科技有限公司 会计报表附注 二OO六年度 公司现金流量表合并及公司股东权益变动表财务报表附注目审计报告号股份有限公司全体股东我们审计了后附的股份有限公司以下简称公司财务报表包括年月日的合并及公司资产负债表年度的合并及公司利
26、润表合并及公司现金流量层的责任这种责任包括按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映设计执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或单位人民币元 附注公司设立说明 本公司系经深圳市工商行政管理局批准，于 2000 年 4 月 26 日成立的有限 责任公司，企业法人营业执照注册号为 440301204514
27、0，执照号为深司字 S23896 号，经营期限 10 年，注册资本为人民币 11,800,000.00 元。2003 年 4 月 25 日，被深圳市科技局认定为高新技术企业，统一编码 S2003037，2003 年 10 月 10 日被深圳市信息化办公室认定为软件企业，证书编号深 R2003 0266。公司法人代表李皓，注册地址深圳市福田区车公庙天安高尔夫海景花园豪 景阁 16B。业务范围兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业；PCBLCD 激光光绘系统的科技开发；电子产品、计算机软硬件的技术开发；信息咨询（不 含专营、专控、专卖商品及限制项目）；激光光绘机、激光照排机、飞针测试机
28、的 生产（生产场地另办执照）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止 的项目除外，限制性的项目须取得许可后方可经营)附注重要会计政策 本公司执行中华人民共和国企业会计准则、企业会计制度及其补充规 定。(1)会计年度 公司现金流量表合并及公司股东权益变动表财务报表附注目审计报告号股份有限公司全体股东我们审计了后附的股份有限公司以下简称公司财务报表包括年月日的合并及公司资产负债表年度的合并及公司利润表合并及公司现金流量层的责任这种责任包括按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映设计执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报注册会计师的责任我们的责任是
29、在执行审计工作的基础上对财务守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。(2)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币(3)记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，各项资产物资按取得时的实际成本计(4)坏账核算方法 本公司对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，根据本公司董事会的批准作为坏账 损失。根据本公司以往的经验，不估
30、计坏账损失。(5)存货 存货包括原材料、库存商品、生产成本、低值易耗品等。原材料、库存商品以实际成本计价，发出原材料和库存商品的成本按加权平 均法计算确定。公司现金流量表合并及公司股东权益变动表财务报表附注目审计报告号股份有限公司全体股东我们审计了后附的股份有限公司以下简称公司财务报表包括年月日的合并及公司资产负债表年度的合并及公司利润表合并及公司现金流量层的责任这种责任包括按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映设计执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审
31、计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或二oo六年度，本公司未发生足以证明存货跌价的事项，故未计提存货跌价 准备。低值易耗品在领用后按一次摊销法摊销。存货的细节在附注 7 中表述。(6)长期股权投资核算方法 a.长期股权投资计价 长期股权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资 成本是指取得长期股权投资时支付的全部价款减去包含在价款中的已宣告但 尚未领取的现金股利，或放弃的非现金资产的账面价值，加上应支付的相关税费，但不包括为取得长期股权投资而发生的评估、
32、审计、咨询等费用 b.收益确认方法 对于股票投资和其它股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%以下或持有被投资公司有表决权资本总额 20%或以上，但不具有重大影 响的，按成本法核算；若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上，或虽投资不足 20%，但有重大影响的，按权益法核算；持股 50%以上采用权益 法并合并会计报表。篇四:审计报告模板 公司现金流量表合并及公司股东权益变动表财务报表附注目审计报告号股份有限公司全体股东我们审计了后附的股份有限公司以下简称公司财务报表包括年月日的合并及公司资产负债表年度的合并及公司利润表合并及公司现金流量层的责任这种责任包括按照企业会
33、计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映设计执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或篇一:审计述职报告 各位领导:一年来，在公司领导的亲切关怀和指导下，我在审计部经理的岗位上，带领 审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划，紧紧围绕公司提出的“加大核 查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实”这一工作目标，
34、积极主动地在公 司内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩，主要表 现在:1、从公司内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向 多方位、宽领域的综合审计的转变，实现了从创建到各项工作得以健康发展的良 性过渡。2、从个人的工作能力发面，实现了从最初的不了解、不熟悉，工作过 分谨慎小心，甚至有些领域不敢介入，到现在能大胆的、全面的开展工作的转变 可以说经过一年的努力，我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭 中，方面还存在差距，导致了我们工作中经常表现出依赖性大、主动性差和开拓 性不高的弱点。针对工作中反映出的三性，我又详细的找出了工作中存在的二十 个问题
35、（见附表）3、审计的职能有待加强 回顾一年来我们的审计工作，往往理顺性、规范性的成分多，审计评价的成 分少。之所以出现这种现象与我的思想认识有关，更与我开拓意识不强有关。我 一直认为这只是刚开始，一切还不规范，审计工作头绪比较乱，等理顺好了以后 的审计工作也就好开展了。正是这种思想的存在，使我们在工作中无形的淡化了 审计的职能。4、本部门的人员对公司开展的各项活动参与不够积极 公司现金流量表合并及公司股东权益变动表财务报表附注目审计报告号股份有限公司全体股东我们审计了后附的股份有限公司以下简称公司财务报表包括年月日的合并及公司资产负债表年度的合并及公司利润表合并及公司现金流量层的责任这种责任包
36、括按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映设计执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或审计部成立之初，从对公司内开展内部审计工作项目存在不确定性及为公司 节约人力资源的角度考虑，组架不大。可这样一来，在保证正常的费用审核和工 资审核的前提下，再应对其他活动时，人员就显得紧张了。特别是下半年园区建 设
37、工程结算核对工作开展以来，审计部内每名成员的工作都无形中加重了，再参 加公司举行的活动时就显得力不从心了，所以对公司下半年特别是进入三季度后 组织的活动，我表现得不是很积极，或多或少的影响了整体的活动效果 公司现金流量表合并及公司股东权益变动表财务报表附注目审计报告号股份有限公司全体股东我们审计了后附的股份有限公司以下简称公司财务报表包括年月日的合并及公司资产负债表年度的合并及公司利润表合并及公司现金流量层的责任这种责任包括按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映设计执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或