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1、 公司财务会计管理制度标准版（8篇） 一、总则 为发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责清楚，参照有关规定，制定本制度。财务部相关工作人员须依照本制度开展工作。财务部总监对部门人员进展考核和治理。 二、部门职能 负责建立、健全公司财务相关制度，监视各项制度的实施与执行。负责编制公司年度、月度、季度财务报表。负责固定资产和低值易耗品的治理。负责现金收支及银行结算业务。负责公司财务审计和会计稽核工作。负责会计档案治理工作。 三、财务部人员职责 1、严格执行财务会计制度，建立完整的账簿治理体制和财务核算体系。 2、健全财务治理制度，编制财务规划，加强经营核
2、算治理。 3、分析财务规划的执行状况，供应财务分析报告，检查监视财务纪律执行状况。 4、准时精确地向决策者和相关治理者供应牢靠的会计信息。 5、编制记账凭证和各类报表，妥当治理会计账册档案。 6、负责公司职工的劳开工资、职工福利的发放。 7、负责公司各种费用的审核和报销，进展本钱掌握治理。 8、协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，准时做好纳税申报工作。 9、进展公司内部掌握制度设计，做好各项审计工作。 10、编制各种规划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作。 四、业务流程 4.1.银行存款付款掌握流程 4.2.记账凭证账务处理流程 4.3.费用报销治理流程 4.4.付款流程 4.
3、5.应收账款治理流程 4.6.存货审计流程 4.7.收入审计流程 4.8.货币资金审计流程 4.9.本钱审计流程 4.10.利润审计流程 4.11纳税申报流程 五、相关制度标准 5.1.费用报销治理标准 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节省的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销; 4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房治理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销 5.2.转账支票治理标准 1、银行转帐支票是付款单位通
4、知银行支付款项得凭证，是同城结算中最简易的形式，凡属本地区内超过1000元的款项结算，一般状况下都必需采纳银行转帐结算。 2、银行转帐单位名称、签发日期、支付用途及数额。做到票面、收据和原始凭证的金额完全全都。 3、财务部签发银行转帐支票时，必需看清晰资金，不准签发空头支票和远期支票，不准将空白支票存放在收款单位代为签发。不准将本单位的支票出租、出借给任何外单位使用。 4、为了把握银行存储状况，财务部必需定期与银行对帐，每月匡算平衡，加强资金调度。 5.3.会计档案治理标准 1、公司依据税法等有关规定，由分公司财务经理或会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。 2、发票上的客户名称，要依据客户
5、在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称;客户为自然人的，要照实填写姓名。 3、已开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性签字，并加盖财务章，发票记账联交财务部门办理入账或归档治理。 4、对于赊销的，除经特别审批外，欠款未收回前，不能将发票出具给客户。 公司财务会计治理制度标准版（精选篇2） 一、财务 财务泛指财务活动和财务关系。前者指企业再生产过程中涉及资金的活动，说明财务的形式特征；后者指财务活动中企业和各方面的经济关系，提醒财务的内容本质。因此，概括说来，企业财务就是企业再生产过程中的资金运动，表达着企业和各方面的经济关系。财务不仅是国民经济各部门、各单位在物质资料
6、再生产过程中客观存在的资金运动及资金运动过程中所表达的经济关系，更主要的是财产和债务，即资产和负债等。 二、公司财务治理制度有哪些 企业财务治理制度：为了保障国有资产的安全、增值，爱护投资者的合法权益，标准公司企业财务行为，有利于企业的进展，加强财务治理，依据中华人民共和国会计法、企业财务通则，结合本公司的实际状况，制定企业财务治理制度。企业财务治理的根本任务和方法是，做好各项财务收支的规划、掌握、监视、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。小企业财务治理制度是小企业实施经营治理活动，对财务治理体系建立、维护，标准公司日常财务行为，发挥财务在公司经营治理和提
7、高经济效益中的作用。 三、财务留意事项 1、思维的高度 格局影响思维的高度。作为财务人员时时应当以“全部者的身份考虑”一系列的问题，假如不具备这样的高度，工作开展就会有局限性。 2、风险防范意识 建立一套健全的科学又适合的内部掌握体系是财务人员的职责。一个企业假如内部掌握没到位，就会消失漏洞，得到利益的人会觉得财务太没水平了。 3、细节打算成败 作为财务人员应当特别仔细、细心，做任何事情都要有复核的意识。一个数字多写一个零或少小一个零都相差十万八千里，有时候所犯的错误是担当不起的。 4、应对力量 财务人员的应对力量是特别重要的，有时候过于刻板会影响业务的进展。 5、保守公司的机密 作为财务人员
8、哪些话该说，哪些话肯定不说是特别重要的，假如做不到这一点，有时候是要负法律责任的，即使没有这么严峻，也是得不到上司、股东们的胜任的，肯定要懂得一些常识。 6、以全部者的身份考虑问题 每一位财务人员都应当站在全部者的身份去考虑问题。财务人员不是资金流的治理者，就是物资流的治理者，所以财务人员身边每天都与钱有关的东西工作，假如不为企业的利益价值最大化考虑，就会损失公司的利益，特别重要。 7、要有过硬的专业技术水平 财务人员是属于治理与技术并存的工作岗位，假如专业技术水平不过硬，同样会给企业带来损失，有时候这种损失是不行估量的，所以应当不断地学习，再学习。 8、要懂得资源整合 财务人员是实现企业价值
9、最大化的重要岗位，假如不懂得整合企业内外资源，不懂得借力，是做不好工作的。财务人员面对的是公司的每一个部门，信息特别广，我们要通过数据去反映企业的经营状况，再利用数据去分析每一个部门的绩效，从而得到改善；另要与银行、供给商、客户、税务等部门处理好关系，从而实现企业价值最大化。 公司财务会计治理制度标准版（精选篇3） 第一章、总则 (一)为加强公司财务治理，标准公司财务行为，提高增加公司综合竞争力，依照国家相关政策、法规，结合本公司实际状况，制定本制度。 (二)公司财务治理的根本任务是做好各项财务收支的规划、掌握、核算、分析和考核工作;合理筹集资金，积极参加经营投资决策，有效利用公司各项资产，努
10、力提高经济效益。 (三)公司财务治理根本原则是建立健全企业内部财务治理制度，做好财务治理根底工作，照实反映企业财务状况，依法计算和缴纳税收，保证投资者权益不受侵害，保证企业利益不受损失。 其次章、资金筹集治理 (一)本公司筹集的资本金为各股东投入的资本金。 资本金是指企业在工商行政治理部门登记的注册资本。 资本金在生产经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。如需要增资，应经公司董事会讨论打算，依照法定程序报经工商行政治理部门办理注册资本变更登记手续。 (二)本公司的全部者权益除实收资本外，还包括资本公积、盈余公积和未安排利润。其中资本公积和盈余公积经公司董事会讨论打算，可以根据规定程
11、序转增资本金。 (三)本公司和所属企业，通过负债方式筹集的资金，分为流淌负债和长期负债。 1、流淌负债，包括短期借款，应付及预收账款、应付票据、其他应付款等。其中应付及预收账款、应付票据等负债，应由销售或营业部门负责，财务部门积极协作。短期借款及其他负债则由财务部门负责筹措其发生和归还。各部门自行筹措的短期经营性借款，除总经理批准的以外，财务部门不负责归还 。 2、长期负债，包括长期借款，应付债券、长期应付款等，均由总经理授权，由财务部门负责筹措其发生和归还。 财务部门在筹措短期借款、长期借款等负债时，应考虑是否有利于生产经营或投资工程及财务风险等状况。 第三章、货币资金治理 (一)货币资金日
12、常收付治理 1、在财务部门设置专职出纳员，负责办理货币资金(现金、银行存款)的收付业务。会计不得兼任出纳。出纳不得兼任其他业务工作。除登记现金、银行存款日记账外，不得保管凭证和其他账目。 2、全部现金和银行存款的收支，都必需先通过会计在审核原始凭证无误后填制收付款凭证;然后由出纳检查所属原始凭证是否完整后办理收付款，并在收付凭证及所属原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。 3、对零用现金实行定额备用金治理制度： (1)各部门单项支出在1000元以下的，首先从备用金中开支，然后汇总填制“单据报销审批单”，将取得的合法发票单据附在后面，按审批流程报批签字后，到财务部门办理报销手续，由会计填制“付款
13、凭证”，凭此到出纳处领取现金，以补充部门备用金。单项在1000元以下的零用支出，所取得的发票单据在7日内报销，接近月末的，在月末之前准时报销，不得跨月。 (2)各部门单项支出在1000元以上的，应由用款部门填制“借款单”，按审批流程报批签字后，到财务部门办理预支款手续，由会计填制“付款凭证”，凭此到出纳处领取支票或现金。 用款部门在购置物品阅历收入库等手续办妥后，应准时汇总填制“单据报销审批单”，将取得的合法发票单据附在后面，按审批流程报批签字后，到财务部门办理单项报销手续。如预支款与实际支付不全都时，应在报销时办理多退款(或少补款)手续。 单项在1000元以上的支出，所取得的发票单据要准时报
14、销列账,时限为7天。 (3)审批权限规定： 全部支出均由各部门负责人审核后报总经理审核批准; 专项用途资金支出，由总经理审核批准; 因经营需要代收代付款项，由总经理审核批准，但必需坚持先收后付，不转变原款形式及用途原则。 (二)现金治理 (1)全部现金业务收入当日送存开户银行;全部支付的现金，应从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从公司现金收入中直接支付，即坐支;因生产经营需要从开户银行提取现金，应据实写明用途。 (2)根据国家现金治理规定，库存现金只能用于工资性支出、个人福利劳保支出、农副产品收购、差旅费、零星开支、备用金及银行结算金额起点以下的小额款项。其他特别状况使用现金需经总经理
15、批准。 (3)库存现金采纳核定限额治理，每日的现金结存数，不得超过核定的限额，超过局部应准时送存银行。不准以白条抵库存。企业单位之间的经济往来，一般应通过银行进展转账结算;不准出借银行账户和套取现金。 (三)银行存款治理 (1)支票付款必需经过两人或两人以上的签章方为有效。支票和财务专用章，必需分别掌管，不得由一个人包办。 (2)必需按挨次号签发支票。签发支票在支票备查簿上登记。 (3)不准出租出借银行账户，不准签发空头支票和远期支票，不准套取银行信用。 (4)不准签发空白支票，如确属需要，也要填写签发日期和款项用途，并封住最高限额。 (五)其他货币资金治理 (1)依据业务需要合理选择银行汇票
16、、银行本票、信用卡、信用保证金等结算工具。 (2)准时办理结算，对逾期尚未办理结算的银行汇票、银行本票等，应按规定准时转回。 (3)根据会计制度的规定核算货币资金的各项收支业务。 (六)现金日记账按币种设置，银行日记账要按账号分别设置，每日要结出余额。 库存现金的账面余额要同实际库存现金每日核对相符。银行存款账面余额每月要与银行对账单核对调整相符，由会计人员按月准时编制“银行余额调整表”存档。 第四章、对外投资治理 (一)长期投资包括股票投资、债券投资和其他投资 1、长期投资工程必需在市场猜测的根底上，立项进展严格的可行性讨论，经总经理办公会讨论打算后进展，由总经理授权负责长期投资工程的部门和
17、主要负责人。对外合资合作参股工程，必需严格根据国家有关规定办理海关、工商、税务等手续。财务部门要为决策提出参考意见，履行严格的财务手续，催促、检查工程的执行和效益状况。 2、健全股票、债券和投资凭证登记保管和严格记名登记制度。主管长期投资的业务部门，要有两人以上的人员共同治理，对股票、债券和投资凭证的名称、数量、价值及存放日期做好具体记录，分别建立登记簿。除无记名证券外，企业购入的应尽快登记于企业名下，不得登记于经办人员名下。 3、对长期投资业务做好具体记录，建立定期盘点制度。 对所属企业，每隔半年(经营年度)清点(清理)一次资产负债和检查经营状况;对非控股企业必需每年进展一次投资和收益检查工
18、作。对股票和检查债券投资，由财务部门做好会计记录，对每一种股票和债券分别设立明细账、并记录其名称、面值、证券编号、数量、取得日期、经纪人(证券商名称)、购入本钱、收取股息或利息等。对个别其他投资也应设置明细账，核算投资及其投资收回等业务。每年至少组织一次清查盘点，保证账实相符。 4、如长期投资消失亏损或总经理认为有必要时，公司视状况授权财务部或托付会计师事务所，对亏损单位或工程进展审计，并据此对亏损予以确认，做出处理打算。 5、公司所属企业因故撤销、合并、出让时，应按公司法的有关要求，仔细做好债权债务的清理工作。 (二)短期投资 1、短期投资业务，要由总经理授权的主管业务部门和主要负责人办理该
19、项业务。一般根据经办提出主管审核-总经理批准-实际投资-验收登记-到期收回等程序办理。 2、有价证券的会计记录、登记保管、定期盘点等制度可参照长期投资方法进展。 3、短期投资如消失亏损时，公司授权财务部对业务部门经营状况进展审计，并报总经理批准后列亏。如消失较大亏损，公司可托付会计事务所对该经营工程进展审计。 (三)对外大额存款 1、对外大额存款业务，由总经理授权财务部负责办理。一般按信用调查-利息比拟-主管审查-总经理批准-对外存款-到期收回等程序办理。 2、大额存款利息商定要有两人在场，还款收回、利息收入等要做好具体记录，准时入账、要留意合法性和正确性。 第五章、销货与货款治理 (一)企业
20、的销货业务应统一由业务部办理，其他部门及人员未经授权不得兼办。销售业务一般按承受定单-确定选购-销货通知-赊销审查-发(送)货-开票-收款结算等程序办理。 (二)业务部依据生产经营目标和市场猜测，编制销售或营业收入规划，承接购货客户的“订货单”，组织选购工作。 (三)发货通知单由业务部开具，由财务审核确认办妥全部手续后，交给仓库发货和运输部门发运或送货。一般销售发票由业务部门专人登记、保管、开具。 (四)销货业务的货款，全部通过财务部审核结算收款，在发票上加盖财务收款专用章。赊销业务应经过信用审查，财务部门应将销货发票与销货单、订货单、运(送)货单相核对。 (五)由业务部制定价格名目或定价方法
21、及退货、折扣、折让等问题的处理规定，由财务部进展审核监视。 (六)销货业务发生的退货、调换等事项，同样通过业务部按规定办好业务手续后，凭单证到财务部门办理结算或转账等手续。 第六章、商品选购与付款治理 (一)企业的商品选购业务统一归业务部负责办理，其他部门人员未经授权不得兼办。商品选购业务和付款业务一般按请购-订货-到货-验收-付款等程序办理。 (二)业务部应依据销售需要和库存状况编制选购供给规划，对规划选购定货要签订合同或订货单。合同定单要求条款清晰、责任明确、内容全面，按合同承付货款有据，拒付有理。 (三)市场临时选购，由使用部门依据需求提出“请购单”，报经总经理审批后办理。 (四)全部购
22、货业务做到：情报准、质量好、价格低、数量清、供货及运输便利、就地就近。 (五)选购到货，要由仓库和质量检验部门进展数量和质量验收，并由仓库保管员、质量检查员及有关负责人在验收单上签章。 (六)购货付款手续，商品选购由业务部办理，市场临时选购由使用部门办理，按规定到财务部办理请款付款手续。 (七)到货验收后，由经办部门请款，经办人将审核无误的定货单、验收单、发票账单付在请款单后，按审批流程报批签字后，到财务部门办理审核报销转账手续。 (八)财务部将从仓库签收的一份验收单与业务部报销转来的发票所附的验收单进展核对，以把握购货业务的请款，报销及在途物资的状况，。 第七章、商品选购本钱与费用治理 (一
23、)商品选购业务由业务部负责。对于商品选购本钱费用的掌握，应由业务部和财务部建立本钱责任制，降低本钱。财务部应建立本钱掌握和本钱核算制度。 (二)人事和工资的治理，严格考勤，核实工资的计算与发放，正确处理工资及福利费的核算与安排。 (三)对期间费用工程要合法合理，支出要符合开支范围和开支标准，凭证手续要符合规定。 第八章、存货与仓库治理 (一)加强存货和仓库的治理，建立仓库经济核算，搞好有关根底工作，做到账卡、物、资金四全都。 (二)对存货实行“永续盘存制”。建立收发存和领退的计量、计价、检验及定期盘存(商品每月一次，低值易耗品每季度一次)与账面结存核对的方法。销货本钱及日常耗用，按领发货凭证计
24、价确定。 (三)存货计价方法： 商品采纳加权平均法计价，低值易耗品及消耗性物料按先进先出法计价。 (四)领用低值易耗品，采纳五五摊销法。如一次领用数额较大，影响当期本钱费用，可通过待摊费用分次摊销。对在用低值易耗品由使用部门和财务部进展登记治理。 第九章、工薪与人事治理 (一)职工的聘用、解聘、离职和起薪、停薪及工资变动等事项，应由事务部准时以书面凭证通知财务部和员工所在部门，作为人事治理和 计算工资的依据。 (二)工资的计算和支付，要严格根据考勤制度、工资标准及有关规定，进展计算和发放。并依据工资总额和国家规定标准，正确计提应付职工福利费、职工教育经费、工会经费。 (三)对职工的责任赔款，应
25、由有关业务部门和人事部门依据劳动法规，并经职工本人签字同意后，方可转财务部门扣款。 (四)领取工资均应由本人签章。本人不在应由其指定人员或其同组人员代领，并由代领人签章。在规定期限内未领取的工资，由财务部开具收据，记入“其他应付款”账户。 (五)依据本钱核算方法，将工资及职工福利费，按职工类别合理安排记入营业费用、治理费用等有关账户。 第十章、收入、利润及其安排治理 (一)当期实现的主营业务收入，要全部准时入账，并与对应的主营业务本钱相互配比，减去当期应交的营业税金及附加和期间费用后的余额，即为主营业务利润，要能反映出企业的主要经营成果。 (二)当期实现的其他业务收入要全部准时入账，并与对应的
26、其他业务支出相配比，计算出其他业务利润。 (三)按规定计算投资收益，对投资收益确实定要符合权责发生制，计算要合规，入账要准时，处理要恰当;对投资损失的计算要合法、正确，实事求是。 (四)对营业外收支工程的设置要合法、合理，收支工程的数额要真实、正确，财务处理要恰当。 (五)企业利润总额根据国家规定做相应调整后依法缴纳所得税，然后按规定的挨次和肯定比例进展安排。 (六)企业发生年度亏损，可用下一年度的税前利润弥补;下一年度的利润缺乏弥补的，可以在5年内连续弥补。5年内缺乏弥补的，用税后利润弥补或者经董事会审议后依次用企业盈余公积、资本公积弥补。 第十一章、固定资产治理 (一)实行财产主管部门、财
27、产使用部门和财务部综合核算治理的分工负责制。 1、财产主管部门设备及土建安装工程为资产治理部，办公设备为事务部。负责固定资产登记治理，建立和购置、处置和报废等业务; 2、财产使用部门负责固定资产的合理使用，保管修理; 3、财产核算治理部门为财务部。负责固定资产的核算，综合价值治理，每年组织清查盘点一次。 (二)固定资产的建立与购置，一般按以下程序办理： 1、申请购建由使用部门提出增加固定资产的报告，交主管部门进展可行性讨论后，提出购建报告; 2、审核批准报总经理审核批准; 3、对外订货由主管部门负责对外订货，签订建立安装工程合同; 4、建立安装由主管部门负责监视施工单位施工，按工程进度付款;
28、5、验收使用由主管部门组织验收，交付使用部门使用; 6、结算付款依据固定资产购建报告-订货、验收单、工程合同、完工交接单、竣工决算、发票收据等凭证单据，由主管部门审核无误后报总经理批准，到财务部门办理付款结算手续。 (三)固定资产的处理与报废： 固定资产的停用、出售或报废处理，均由保管使用部门提出意见交主管部门审核，报总经理批准后进展处理，并报财务部门审核后作账务处理。 第十二章、分析和考核治理 (一)本公司使用以下财务评价指标： 1、流淌比率=流淌资产/流淌负债100% 2、速动比率=(流淌资产-存货)/流淌负债100% 3、应收账款周转率=销售收入/应收账款平均余额100% 4、存货周转率
29、=销货本钱/平均存货100% 5、资产负债率=负债总额/资产总额100% 6、资本金利润率=利润总额/资本金总额100% 7、营业收入利润率=利润总额/营业收入100% 8、本钱费用利润率=利润总额/本钱费用总额100% (二)本公司各部门实行内部考核。各部门费用按费用规划开支，节超按比例奖罚。 第十三条、附则 (一)本制度经公司经总经理批准后，于2022年7月1日起实行。 (二)本制度由公司财务部负责解释。 公司财务会计治理制度标准版（精选篇4） 公司内部财务治理制度为适应公司治理要求，标准财务操作，指导各部门办理涉及财务方面的日常工作原则，依据公司有关财务制度与规定，以及财务工作现状，并结
30、合公司今后进展需要和财务治理需要。特制定如下内部财务治理制度。 一、公司各项财务收支治理原则 公司全体员工应本着高效、节省的原则经办各种事项，有规划、有掌握地安排各项开支。鉴于公司统一治理需要，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。在此根底上，公司的各项开支，实行有规划性治理和日常性治理相结合的详细治理方式。 二、用款制度 1、日常性选购及其他正常开支工程按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。 2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批意见执行。 三、差旅费制度 1、差旅费的报销标准依据差旅费报销开支规定有关规定执行。出差人员需填写差旅费报销单，经部门负责人确认，财务
31、部门审核，报公司总经理签字报销。差旅费实行按章办理、超支不补的原则。 2、有关差旅费开支的详细标准参见差旅费报销开支规定。 四、设施设备选购的规定 1、各部门应依据需要作好选购申请，按规划提出选购申请，尽量避开紧急选购，以降低选购本钱，提高选购效率。 2、审批权限。全部选购均须经总经理批准，如遇总经理不在岗，选购任务又急迫的状况下，副总经理或分管经理可以打算500元以下的选购，但事后须报请总经理 五、各项资产治理 (一)、固定资产的治理 1、单位价值在2,000元，使用期限在一年以上的资产(公司可以依据企业的状况，确定一个适合本企业的标准)，应列入固定资产治理的范畴。 2、购置固定资产，必需先
32、以书面报告的形式，报经批准前方可办理。 3、固定资产购置，原则上由指定部门统一选购。 4、固定资产成批选购或数额较大的，必需事先签订合同。合同中必需规定选购的品种、规格、数量、交货时间、交货地点、交货方式、成交价格和结算方式。 5、固定资产购置程序： (1)、由有关使用部门提出申请，申请内容包括所购固定资产的用途、品种、规格、数量。 (2)、交由总经理审定手续。 (3)、办妥有关的审批手续后，交由部门集中办理。必需遵循货比三家、优质优价和经济适用的原则。 (二)、固定资产经财务部进展登记造册后，进展监视治理。资产治理部门应定期检查各部门固定资产使用状况和完好状况。 (三)、办公用品等消耗品的治
33、理，比照固定资产治理的规定办理。 六、报帐制度 (一)、根本要求 1、各项费用报销，必需取得合法有效的凭证(主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等)。经办人员依据有关的发票单据及附件准时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必需经核对后照实填写。 2.各项费用反映的经济业务必需真实。对于弄虚作假的，一经查出，必将严厉处理。 3、报销时，各项手续必需齐全，各部门必需严格根据各自的审批权限和要求审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，担当连带责任。 4、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内准时报帐。 (二)、报销审批程序和要求 1、经办人员依据有关的发
34、票单据及附件准时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必需经核对后照实填写。 2、所属部门负责人或分管副总审核，主要审核其经济业务的真实性、有效性、合理性。 3、到财务部门将有关单据交会计人员审核，主要审核其有关单据的合法性、合规性、真实性，以及有关费用标准、规划的执行状况。 4、报公司财务主管人员审批。 5、报公司总经理审批。 6、最终，到财务部门交由财务人员报帐。 (三)、各项用款申请及其它会计业务，根据以上程序办理。 七、工程付款的有关规定 1.公司全部工程经济合同以及涉及工程本钱的一切指标、保证、承诺及其他经济签证需经工程领导小组审核，报总经理签署或授权托付人签署前方可
35、执行。 2.工程部门应依据审批后的工程经济合同的相关条款，对各项工程款按工程工程和工程进度编制工程工程资金预算及按进度付款规划，报总经理或总经理授权托付人批准。 3.凡须支付的工程款项，施工方必需按合同，凭施工进度预算，填制工程款支付会签单，由公司工程领导小组依据施工方所报进度，按施工标准的质量要求，验证、签字认可其质量、数量。报总经理或总经理授权托付人审批。方可到财务办理有关付款手续。 4.工程完工后，施工方应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报公司领导小组部复核，财务部依据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工
36、程尾数，提出付款方案，报总经理批准; 八、其它规定 (一)、办公用品等消耗品的治理。 1、办公用品，安排专人进展登记，并根据标准严格掌握。办公室应建立有关的台帐，登记各种办公用品的购置和领用状况。公司将定期对其登记和治理状况进展检查。 2、购置办公用品，由各部门提出申请，办公室统一购置。事先要填制物品申购单并报批签字。凭批准的申购单到财务请款和报销。 3、办公用品实行定额到人的方法。公司员工，在配齐有关办公用具后，日常消耗性办公用品按每人每月定时定量并尽量旧换新的方法执行。金额较大的办公用，须单独申报。对于金额大但又不属于固定资产的，应纳入低值易耗品，参照固定资产治理方法进展治理。 (二)、通
37、讯费用的治理 1、有关费用报销标准，由公司综合部统一制定。 2、通讯费用标准批准后，批准文件交存财务部门一份，根据批准的标准，按月在职工工资表中赐予补补或者凭发票在标准内实报实销。财务部门要根据规定标准严格把关。 (三)、车辆费用的治理规定 1、车辆治理、修理和保养，费用，经公司领导核定标准后在标准范围内把握使用。 2、各种车辆日常用油应确定一个合理的范围，并加强治理，油费开支票据实行统一报账治理。(供应填写报销单，加油发票及行使记录明细，经司机，财务会计复制人，总经理签字，财务记录治理费用) (四)、业务款待费的治理业务款待费的使用，一般应贯彻先申请、审核、批准，后使用的原则。使用时，应根据
38、必要、合理和统筹安排的原则使用。 (五)、差旅费的治理 1、住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销;车船费、交通费凭原始单据报销;伙食补助费一般按出差的合并天数计算包干使用。 2、员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销，特别状况经总经理批准方可报销。 3、出差人员回公司后，填写“差旅费审批报销单”，后附全部本次出差原始报销凭证，在规定的限额内，经领导审核方可报销。 4、出差人员回公司应在一星期内报账，出差借款，遵循“前账不清、后账不借”为原则。 (六)、合同的治理公司目前的经济合同主要有工程类、选购供给类、租赁合同及其它合同四大类， 1、根据公司规定，各种合同，必需报经总经理签字批准，或经其
39、书面授权同意签订方可有效。 2、财务部门对各项合同的合法性、合理性、经济性等，应从财务分析的角度进展分析、询问和监视。对一些涉及公司财务活动的经济合同，有关部门在签订时，应当事先征求财务部门的意见。 3、全部经济合同签订后，都要准时存档，同时一份(复印件)交财务部门，以便财务部门进展必要的分析、检查和监视执行。 4、合同签订应标准、严密，避开引起法律纠纷。 以上规定，由财务部负责解释并详细监视执行。并将依据公司经营及业务进展，进展补充和完善。 以上规定，自公布之日起执行。 公司财务会计治理制度标准版（精选篇5） 一、财务人员治理制度 1.仔细学习国家有关的财经法规、制度，以及财务工作规章，并以
40、此指导岗位的详细工作。 2.准时精确反映肯定时期内各项资金的收支状况，月、季、年末要将资金的来源、运用、结存状况编制报表，并上报公司领导及有关部门。 3.仔细准时登记各项经济业务，科目、工程登记精确，每批传票登记完后，要编制平衡表，登记总帐，并做到总帐、明细账相符。 4.仔细准时清理往来帐目，发觉问题准时处理，杜绝呆帐、死帐。 5.仔细准时清理核对固定资产和流淌资产的盘点，年中年末与各部门科室对帐，准时处理帐面差额局部及实物报损、处理工作。 6.传票、帐本既是整理、装订归档，并移交档案部门。 7.按时、按比例计提、上缴各项税金。 8.按时、按比例提交住房公积金，并做好其他效劳工作 二、现金治理
41、制度 1.现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经总经理审批后到财务支取。 2.凡借现金5W元以上的必需提前与出纳商定，以便提前预备。 3.劳务工资发放时间定为每月十四日。 4.每天所收现金要严格执行现金治理制度，于当天下班之前交财务出纳统一治理，不准挪用。 三、支票治理制度 1.支票必需符合以下要求方能收取 不能撕毁，破损或涂改。 签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清晰；支票右上部应有交换行号；加密的支票应供应密码。 支票有效期为十天，对于已填好的支票，必需检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。 2.使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经工程经理、
42、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不准时报销，出纳有权拒发新的支票。 四、费用申请及报销 1.凡经经营部开支费用需在总经理审批后送达财务前方可申请工程开支费用。 2.购置日用品、办公费用需的发票要部门经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。 3.工程费用的报销：必需在原始发票反面注明事由、由经手人签字后报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 4.差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经出纳审核后报工程经理、部门经理签字,由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次
43、差旅借款；如特别缘由导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明缘由，由部门经理、总经理审批后予以报销。 公司财务会计治理制度标准版（精选篇6） 一、财会人员必需严格执行中华人民共和国会计法及会计人员工作规章，坚决观测国家有关财经工作方针、政策及各项财务制度，严格执行资金治理的审批制度，严厉财经纪律。 二、财会人员必需具备相应的财务专业学问，持证上岗，并自觉承受上级财务部门的指导与监视，严格根据上级规定设置的会计核算，制定会计报表，建立财务档案。 三、财务经费治理应于年初、年末仔细做好年度预算和决算工作，准时将经费使用状况向上级报告，并应定期向教职工代表大会报告经费使用状况。 四、各部门年初应制定相应的经费预算，然后依据实际状况，由分管校长会同财会人员统筹安排，下达各部门年度经费指标，规划用款。 五、国拨资金及各项开源收入必需入账统一治理，专款专用。在资金治理上严格按规定使用各项专用基金，不得任意扩大开支范围和提高标准。 六、学校财务活动必需严格按学校经费报销审核制度办理，经签字后的财务活动，签字者负有行政责任。 七、在财务活动中，执行者必需廉洁奉公，严格把好质量关，不得进展有损于学