学校经费报销管理办法.docx

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1、学校经费报销管理办法第一章总则第一条为加强财务管理、规范财务行为、健全财务监督，明确 财务审批权限和责任，保障学校经济工作健康有序运行，在严格遵 守国家法律法规、财经纪律和相关政策的基础上，结合学校实际， 制定本办法。第二条 学校财务审批实行统一领导、分级授权、逐级审批、层 层负责的原则；实行各项经费支出一支笔和联签相结合的责任制 度，严格遵守包括“三重一大”在内的议事规则和上级相关规定； 实行每月资金运行报告制和年度财务分析通报制。第三条本办法适用于学校预算经费、科研经费、基建经费、代 管经费等各类经济活动。第二章审批人员与责任第四条学校经费审批分为部门行政负责人（项目负责人）、计 划财务处

2、长、分管校领导、校长四等级次。各部门行政负责人是本部门经费支出的审批责任人；项目（课 题）负责人是项目（课题）经费支出的审批责任人；计划财务处长 是全校日常经费支出的审核责任人；各分管领导是其分管部门经费10.所有单据的签字一律使用黑色钢笔或签字笔填写，按要求分 类、分项目粘贴，标明票据的数量、金额、支付方式，否则不予受 理。第三十条同时办理两笔以上业务相同或类似、单据编号连续或 相近的，视为同一笔业务，按单笔业务审批处理，不得将一笔支付 业务分割为若干单笔业务报销。第三十一条凡报销用于材料、资料、办公用品的票据时，每张 票据后面需有经办人、验收人、审批人同时签字；发票内容必须真 实、完整，附

3、有明细单，注明物品的品名、数量、单价和金额，并 有供货商签章。第三十二条向个人发放各类报酬，应提供发放表，列明支出标 准、计算依据，并由领款人签字，经计划财务处审核后将款项转入 个人银行卡，并依法代扣代缴个人所得税。第三十三条 使用财政性资金（含科研经费）购买列入政府采购 集中采购目录的货物、工程和服务，必须按照政府采购法确定 的方式和采购程序进行。对应纳入政府采购集中采购目录之内且项目预算在政府集中采 购限额标准以上的采购项目，应依法委托政府集中采购机构组织实 施，不得采取化整为零、拆分项目等方式，自行组织实施或委托采 购代理机构实施。对项目预算在政府集中采购限额标准以下的采购项目，严格执

4、行学校采购办、国资处和纪检处的有关规定。支付时除有效报销凭 证外，还须提供采购（工程）合同等原始资料（或加盖公章的复印 件）。第三十四条购置仪器设备办公桌椅等固定资产，单位价值在 1000元以上（专用设备单位价值在1500元以上），须到国资部门 办理固定资产验收入库手续。凭购置合同、发票、固定资产入库单 到计划财务处办理报账和付款手续。第三十五条购入的图书资料，需由图书馆验收入库，凭购置合 同、发票、固定资产入库单到计划财务处办理报账和付款手续。第六章附则第三十六条各部门及个人要严格按照法律、法规及学校有关规 定开展相关经济业务，自觉遵守财经纪律。对违反财经纪律的人 员，学校将按照有关规定进行

5、严肃处理。第三十七条本办法自2019年4月1日起执行，原学校经费报 销管理规定同时废止；上级主管部门有新的规定与要求时，按新 的条款执行。第三十八条本规定由计划财务处负责解释和修订。学校出差人员审批表申请部门：年 月日出差申请人姓名职别职级同行人员部门及姓名职别职级出差地点交通工具出发时间返回时间出差事由部门意见分管领导意见主要领导意见备注：出差人员不超过1天的由部门负责人审批；1-5天的由 分管领导审批；5天以上需报主要领导审批，校领导出差均需报主 要领导审批。支出的审批责任人；财务分管领导是全校日常经费支出的审批责任 人；校长是学校重大经费的审批责任人。第五条各财务审批责任人对本部门的预算

6、执行进行监控，对经 费支出进行审批，对支出行为的真实性、合法性、合理性负责，对 经费的使用绩效负责。第六条计划财务处长负责落实党委会、校长办公会的决定，按 照政策法规、财经纪律的要求，在分管领导的领导下，履行财务管 理职责，审核经费支出、资金调拨和资金分配方案等具体工作。第七条财务审批责任人因学习、工作需要离开学校的，在离校 期间授权本部门其他负责人代管本部门财务工作的，需授权委托， 报计划财务处备案。第三章审批原则与内容第八条经费审批遵循依法审批、预算控制、项目管理、合同约 束、逐级审批、分级负责，自觉接受监督的原则。第九条经费收支审批的内容主要是审核收支的真实性、合法 性、合理性。具体包括

7、：（一）收支是否列入预算，是否符合项目管理要求或合同约定;（二）收支的内容和数据是否真实；（三）收支是否符合财经法规和学校财务制度规定；（四）收支是否符合效益性原则；（五）审批人认为应予核实的其他内容。第四章审批权限与程序第十条学校经费审批权限根据不同经济事项和经费类别分别设 定，以每次经济活动支出额度大小划分权限，审批程序实行逐级审 批，各级次审批人在行使审批权时应签署审批意见。第十一条学校党委会依据相关规定行使审批权限。学校年度预 算方案、重大资金筹措与使用等必须提交校长办公会和党委会审 定。第十二条预算经费审批权限5000元（含5000元）以内由部门负责人审批；5000元至2万元（含2万

8、元）以内，由所在部门的负责人审 核，分管校领导审批；2万元至10万元（含10万元）以内，由所在部门的负责人审 核，分管校领导和分管财务校领导审批；10万元以上，由所在部门的负责人审核，分管校领导和分管财务校领导审批，同时报校长审签。50万元以上在党委会上通报。第十三条科研经费审批按照川医专科研经费管理办法执 行，实行项目负责人制，由科技产业处负责监督。其审批权限为：2 万元以内（含2万元）由项目负责人审批；2万元至5万元（含5 万元）加报科技产业处负责人审批；5万元至10万元（含10万 元）加报部门分管校领导审批；10万元至20万元（含20万元）加 报分管财务校领导审批，20万元以上加报校长审

9、签，50万元以上在 党委会上通报。第十四条学校年初预算下达后，原则上不再新增。确因事业发 展需要新增的，由部门提交预算追加申请，额度在2万元以内的由 分管财务领导审签，额度在2万元至5万元（含5万元）的由分管 财务领导和校长审签并在校长办公会上通报；额度在5万元至20万 元（含20万元）的，提交校长办公会审定，20万元以上的报党委 会审定。第十五条 业务经办涉及部门（学院）负责人，且支出金额在 5000元（含5000元）以内的，由部门负责人自行提交分管领导审 批。第十六条人员经费、助学金等由相关部门自制支出明细表，通 过网上报销平台填制工资绩效发放单或费用报销单。审批 流程：1 .各类人员的工

10、资、绩效、五险一金等，由人事处根据国家、 地方政策和学校相关规定，按照财政部门批复的经费预算额度和标 准计发；如遇国家、地方以及学校政策变化需调整的，由人事处报 校长办公会审定后，交计划财务处执行。2 .各类专项奖励需提供奖励依据，依照学校文件规定或相关职 能部门提出奖励方案，经分管领导和分管财务领导会签，提出建 议，经校长办公会审定后，交计划财务处执行。3 .学生奖学金、助学金等由学生处根据有关规定，按经费支出 流程审批，交计划财务处执行。第十七条差旅费的使用工作人员因公出差，需填写出差审批单，按医专差旅费 管理办法执行，并严格按规定乘坐交通工具、住宿、就餐，超过 规定标准部分由个人自理。出

11、差审批权限：1 .学校教职工出差1天以内由部门负责人审批，1天以上5天 以内由分管领导审批，5天以上报主要领导审批；校领导出差均需 主要领导批准。2 .需使用预算经费乘坐飞机的，应在中写明，符合条件乘坐 的，经部门负责人审核后，由分管校领导审批；不符合条件乘坐而必 须乘坐的，须经主要领导批准，报销时附出差审批单。第十八条 教职工经批准临时出国（境）的，按照临时出国人 员费用开支标准和管理办法（财行200173号）。第十九条会议费的使用各部门要从严控制会议数量和规模，规范使用会议费。1 .各部门组织的工作会议、学术会议应尽量安排在校内召开； 以学校名义在外举办会议，须经主要领导批准。2 .会议费

12、的定额标准参照有关部门规定的会议标准执行。会议 费开支包括会议房租费（含会议室租金）、伙食补助费、其他费用 （包括交通费、办公用品费、文件印刷费、医药费等），在综合定 额控制标准内实报实销。所有会议不得发放误餐费和劳务费以及纪 念品等。3 .在会议结束后应当及时办理报销手续。会议费报销时应当提 供会议通知及实际参会人员签到表、定点饭店等会议服务单位提供 的费用原始明细单据、电子结算单等凭证。4 .计划财务处要严格按规定审核会议费开支，对未列入年度会议计划以及超范围、超标准开支的经费不予报销。第二十条公务接待费的使用严格按照学校国内公务接待管理办法执行。第二十一条 学校经费报销均通过“网上报销系

13、统”完成，各环 节网上审批意见与纸质签批具有同等法律效力，视为报销原始依 据。第五章报销要求第二十二条经办人因公发生的经济业务所取得原始凭证，报销 时需在票据上签字确认，并对原始凭证的真实性和合法性负责。第二十三条经费支出应严格按照国库集中支付制度和公务卡管 理制度的有关规定执行，经费支出金额在1000元以上（含1000 元）的事项，不得支付现金，只能办理银行转账或公务卡方式结 算。特殊情况下使用现金支付的，由计划财务处长审批。第二十五条办理经费报销业务的经办人应为我校在职职工或签 订长期用工合同的固定聘用人员。第二十七条审批人应按照有关财务管理规定、预算经费开支范 围和审批权限对审批事项进行

14、审核，同意支出的，应签字并注明从 何种经费列支，对提供票据不合格、超出预算范围和预算标准的支 出，各级审批人应拒签。第二十八条计划财务处负责原始单据真实性、完整性、合法性 的审查，对于超出预算、超项目经费额度的支出和不符合财务规定 的原始单据不予办理；对于支出内容和支出凭证不合法、不真实或 没有相应经费来源渠道的支出，财务人员应拒绝办理；对于手续和 审批程序不完整的，财务人员应退回经办人员补办手续。第二十九条对原始凭证的管理要求1 .外部发票和行政事业性收据：外部发票报销的发票必须有国 家税务局或地方税务局监制章，并加盖发票单位发票专用章或财务 专用章，两章缺一不可，并且在税务机关规定的发票使

15、用有效期 内；行政事业性收据必须有省或市级财政部门统一印制的收据监制 章并加盖开票单位的财务专用章。2 .票据应注明单位名称、日期、经济业务内容、数量、单价、 金额、填制人等。票据的大小写金额和锯齿必须相符，所有内容均 不得涂改、挖补。如票据有误，应由开票单位重开或者更正，更正 处必须加盖开票单位的财务章。3 .取得的国外发票（收据），必须翻译成中文并有外事管理部 门审核签字，根据发票日期当日汇率换算成人民币报销。4 .报销日常办公经费的票据时限原则上应在一年之内，每年12月25日前完成所有借款报销和还款手续，因特殊原因未办理报销的，可延长至下年度的3月31日。科研经费报销票据原则上不得超 过

16、项目执行期限。5 .票据丢失的，由报销人向开具原始票据单位索要同一发票记 账联复印件，并加盖财务专用章或发票专用章，连同本人签字的情 况说明办理报销。火车票、汽车票等丢失的，可由同行人员出具书 面说明，由部门负责人签字同意后办理报销。6 .为提高报账效率，5000元以上的单张发票，须由经办人登陆 国税或地税发票查询系统查询发票真伪，持打印的查询结果方可报 账。7 .报销时在“网上报销系统”按类别选取自制凭证。自制凭证 单据有：报销单、领款单、借款单、差旅报销单、工资绩效发放 单、课题讲座课时费领取等。8 .领款和交款必须有领款人和交款人的签字以及出纳人员的签 字并加盖现金付（收）讫章。如属代为领款的，须代理人签名，不 得冒充领款。9 .学生退学，应持学校退学审批表按有关规定到计划财务 处收费部门办理退款手续。填领款单时，领款人须在支出凭证上签 字，盖手指印。