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1、公司资金使用管理制度 某房地产公司资金使用支出的治理规定 为合理使用安排资金,标准资金的支出拨付手续,确保公司利益不受侵害,避开不必要的经济损失,特制定如下规定: 一、凡经公司审批后的资金规划系属划拨、支付资金的依据。财务部依据公司资金的状况,调剂安排资金的使用及严格执行资金规划。对规划外的资金支出(工程款壹万元以上,费用支出壹仟元以上的)须总经理审批。 二、有关资金支出、拨付的报批程序和要求: 1、工程工程付款 a、申请首次付款的工程工程,需将有关合同转交财务部门,并依据合同内容填写付款申请单。在合同执行中发生内容变更时,须准时将变更的合同转交财务部。对未签署的合同及未经财务部确认变更的合同
2、,财务部门有权不予以支付合同款项。 b、申请支付规划内工程工程进度款时,由工程部经办人员依据对方单位申请理由和合同签定依据,按要求填写付款申请单,工程部长依据合同审核进度并签署意见;预算部依据工程进度对工程造价进展审定;对较大数额的工程付款同时还需工程监理和总工程师进展工程进度、工程质量审核确认,报经工程经理审批后办理付款。 c、申请结算工程尾款时,工程部经办人员按上述程序办理付款申请外,应有相关联部门签署意见(如涉及到由物业公司接手的工程工程应经物业公司签署),同时财务部门要求对方单位出具加盖公章的工程款项结清证明。否则,财务部门有权不予办理付款。 d、支付每笔工程款时,收款单位应同时出具与
3、签署工程合同单位名称一样,内容相符的工程款发票。 e、支付首笔购销合同订货款时,对方单位须出具符合税务要求的收款收据或销货发票;当购进材料或物品到场时,对方单位应依据到货清单验收状况出具符合要求的购销发票,否则,财务部门有权不予支付后续款项。 f、申请付款经办人员原则上不代领对方单位款项,由对方单位经办人员持付款手续直接签字办理领款。 g、对于已签合同的工程付款和购货付款,财务部门需按合同单位签署支票的收款单位,原则不予以签署空白收款单位的支票。 2、广告费及经营费用支出的报批要求 a、申请支付广告费时,经营部应依据签署的合同或有关文件规定,供应双方确认无误的广揭发布明细并填写付款申请单按程序
4、报批申请付款,同时供应与合同相符的广告专业发票。 b、申请支付经营相关费用时,经营部应依据签署的合同和有关文件规定,确认对方履行相关义务状况,填写付款申请单按程序报批申请付款,并准时供应符合财务要求的发票。 c、在相关合同内容的变更时,应准时将变更的合同或相关资料提交财务部,同时将原合同收回废止。在相关合同终止时,应准时与对方单位办理合同终止手续转交财务部门,否则财务部有权拒绝支付合同款项。 3、行政费用等支出的报批要求 a、申请部门经办人员依据部门资金规划按要求填写付款申请单,经部门负责人签署后报主管经理审批后办理付款;申请规划外付款应报总经理签字后办理付款。 b、申请购置公司资产付款时,应
5、同时出具经办部门汇同资产部和相关部门验收合格、调拨入库后填写的入库单,方可办理结清余款。 c、申请批量购置日用物品时,应同时出具填写齐全、金额相符的出库领用单;申请支付公司签单挂帐支出时,须同时出具经审核收回的签单挂帐明细。 d、申请旅差费需出差人持已审批的出差审批单办理领款。 e、申请报销款待费需经办人及工程经理签批,报总经理审批前方可支付、报销。 f、请款经办人员应取得正规的业务发票,并在5日内将按规定签署后的发票返回财务部,否则将不予办理再次付款。 三、财务部门付款时,原则不得签发空白支票或应对方要求随便更改支票的收款人。如确有特别状况,须由经办人员申请,有关领导签字同意,并由对方单位出具加盖公章的相应证明。 四、财务部门应遵守现金治理规定,依据业务内容及状况对超消失金规定(100元以上)的支出,原则以支票支付。对外资金往来、结算,原则上本地采纳支票结算方式,异地采纳汇票结算方式,若需现金结算须经总经理批准和财务部的审核。否则财务部有权不予支付。 五、对任何不符合财务规定的其它支出,财务部有权拒绝支付。 六、本规定由财务部负责解释。 七、本规定自通过之日起执行。