《公司费用报销管理制度600字5篇.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司费用报销管理制度600字5篇.docx（6页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、 公司费用报销管理制度600字5篇 为了加强公司的财务治理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务治理水平，现结合公司的详细情景，特制定本制度。 1.借款报销的审批权限 1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 1.2员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。 1.3员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2.员工差旅费报销标准 2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能来回的为“短途”，出差时间在一天
2、以上的为“长途”。 2.2出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地；一类区：除二类区以外的地区。 2.3出差住宿费报销标准：(元人天) （略） 2.4出差补助标准 2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。(深圳市外的短途出差，可享受15元人餐的伙食补贴)。 2.4.2长途出差补助标准：(元人天) （略） 2.5员工出差交通报销标准 2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐
3、飞机需报总经理批准。 2.5.2员工长途出差交通费，经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随便乘坐出租车，如有特别情景需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。 2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特别情景，不得报销出租车票。 3.员工差旅费报销规定： 3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付(如有特别情景需总经理批准方可报销)，节省归已。 3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。 3.3通讯费以邮局凭证报销。 3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。 3.5短途出差不享受住宿
4、补助。 3.6出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。 3.7员工出差回到后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。 3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不贴合规章的票据，财务部门不予报销。 3.9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重惩罚。 4.员工探亲路费的规定员工探亲费不予报销，实行补贴包干的方法执行。补贴标准详见员工春节探亲休假治理规定。 5.财务部门要加强对备用金和预付款项的治理和监视。 5.1公司员工因公借款，必需办理借款申请单。会计依据资料填写齐全，完整的借
5、款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必需在付款凭证上签字。 5.2公司预付款项，必需依据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。 5.3备用金和预付款的使用，必需依照以下规定： 5.3.1具有规定的用途，期限及限额； 5.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进展零星选购的七天内报销；经过银行汇款进展预付款的二十天内报销。 5.3.3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。 5.3.4对违反规定用途和不贴合开支标准的支出，财务不予报销。 5.3.5对无正值理由超过规定期限，未能报销而又没还款
6、的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。 6.原始凭证的审核各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。 7.原始凭证应具备的资料： 7.1凭证名称； 7.2填制凭证的日期； 7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名； 7.4经办人的签名或盖单； 7.5理解凭证的单位名称； 7.6经济业务的资料； 7.7数量、单价和金额； 7.8发票、收据必需贴合中华人民共和国发票治理方法和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必需盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必需有填制人员
7、的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必需加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。 8.对原始凭证的技术性要求： 8.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必需相符。 8.2购置实物的原始凭证，必需有手续完备的验收证明。需入库的物资，必需填写出入库验收单，由实物保管人员按规划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必需交给实物保管人员或使用人员，进展验收，并在凭证上签章。 8.3支付款项的原始凭证，必需有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。 8.4职工因公出差借款的借据，必需附在记账凭证上。收回款项时应另开收
8、据，不得退复原借款借据。 8.5预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。 8.6属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有托付他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。 8.7自制原始凭证应设计科学、格式标准、计算清晰。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。安排工资及费用时，要列安排标准、安排率、安排额。 8.8凡凭证资料不全、字迹模糊不清、与经济业务本身资料不符者，应予退回或重新补正。 9.记账凭证的资料及填制要求： 9.1凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。 9.2凭证编号：应按月编制自然数列挨次。 9.3凭证