公司会计电算化管理制度3篇.docx

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1、公司会计电算化管理制度3篇 食品股份公司会计电算化内部治理制度 第一章 总 则 一、会计电算化治理是会计电算化工作的重要内容,为推动公司会计电算化工作的安康进展,保证会计信息处理和存储的合法、安全、精确、牢靠,特制定本治理方法。 二、开展会计电算化工作,是促进会计根底工作标准化和加强财务治理水平,高经济效益的重要手段和有效措施。各单位要把会计电算化作为提高会计工作质量和建立现代企业制度的一项要工作来抓。 三、逐步提高会计人员的电算化操作水平,使一局部会计人员能够负责会计软件的维护,并培育局部会计人员逐步把握会计电算化数据分析工作。 四、讲求效益,处理好准时更新技术设备与勤俭节省的关系,既不盲目

2、追求最新技术和先进设备,也不无视技术的进展趋势,造成设备过快陈旧过时。 五、统一应用财务治理软件。为适应财务治理网络化,提高企业治理水平的要,我公司所属单位统一采纳“金蝶k3系统”作为财务治理软件。并为以后与其他信息系统的联网做好预备工作,逐步建立以会计电算化为核心的公司信息治理系统,做到单位内部信息资源共享,充分发挥会计电算化在经营治理中的作。 其次章 替代手工记账验收条件 一、 采纳电子计算机替代手工记账,是指应用会计软件输入会计数据,由电子计算机对会计数据进展处理,并打印输出会计资料。替代手工记账是会计电算化的根本目标。 二、公司获得省财政厅授权成立会计电算化验收小组,自行验收公司所属单

3、位的会计电算化工作并报省财厅会计处批准。 三、替代手工记账的单位,应具备以下条件; 1、 配备了“金蝶k3系统”财务软件、相应的计算机硬件及机房空调设备; 2、 配备了相应的会计电算化工作人员。全部会计从业人员必需具备会计电算化初级培训资格,使用网络财务软件单位必需至少具备一名以上会计电算化中级维护员; 3、 执行公司内部治理制度; 4、“金蝶k3系统”(下称k3系统)与原总公司自行开发的会计核算软件(以下称旧软件)或手工帐表(未电算化单位)并行3个月以上,且新旧核算软件的结果数据相全都;假如新旧软件核算结果不全都,并且不全都缘由不属人为错误,可由专人查明缘由,并向验收小组供应书面报告; 5、

4、 新旧软件并行期间,新旧软件全部核算结果会计资料都必需装订成册,作为会计档案保存,并作为验收的主要依据。 6、 记账凭证类别使用统一记账凭证,以适应会计电算化工作的需要; 7、 提前一周填写广州市财政局会计处规定的标准格式申请表向集团公司会计电算化验收小组提出书面申请。 第三章 会计电算化岗位责任制 一、 建立会计电算化岗位责任制,要明确每个工作岗位的职责范围,切实做到“事事有人管,人人有专责,办事有要求,工作有检查”。 二、会计电算化岗位可设电算主管、软件操作员、审核员、电算维护员、电算审查员、数据分析员和出纳岗位、档案治理员。 1、 电算主管:全面负责集团公司会计电算化工作,制订电算化进展

5、规划、总体方案及操作人员的权限掌握; 2、 软件录入员:编制记账凭证,并负责记账凭证和原始凭证等会计数据的输入工作,输出记账凭证、会计账簿、报表,进展局部会计数据处理工作,要求到达会计电算化初级学问培训的水平; 3、 审核员:负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证等)进展审核,操作会计软件登记机内账簿,对打印输出的账簿、报表进展确认; 4、 电算维护员:负责保证计算机硬件、软件的正常运行,治理机内会计数据;对软件所需的维护和升级负责同软件供给商进展联络;对财务部门无法解决的硬件问题负责同计算机中心联系; 5、 电算审查员:负责监视计算机及财务软件系统的运行,防止利用计算机进展舞弊,此岗

6、位由计算机中心和审计室有关人员兼任; 6、 数据分析员:负责对计算机的会计数据进展分析,供应有关分析资料供领导决策参考。 7、 出纳:只能使用“现金治理”模块。 8、 档案治理员:负责财务软件和会计资料档案的治理。 三、各单位可依据实际状况,在不违反内部牵制制度的前提下,穿插设置各岗位,但要保持相对稳定。出纳只能使用“现金治理”模块,录入员和审核员必需分设。 第四章 会计电算化操作治理制度 一、 明确规定上机操作人员对财务软件的操作工作内容和权限,对操作密码要严格治理,杜绝未经授权人员操作财务软件; 二、操作人员离开机房前,应执行相应命令退出财务软件; 三、凡需要修改财务软件,必需书面提出修改

7、理由、修改内容,报公司财务治理部,由财务治理部统一向金蝶公司协商; 四、一切修改操作必需在界面菜单下操作,严禁擅自翻开数据库强行修改。 五、审核通过或已登帐的机内凭证,系统不供应修改功能。发觉已经录入并审核通过或已登帐的记账凭证有误时,只能采纳留有痕迹的修改。 第五章 计算机硬件治理制度 一、 计算机硬件及机房网络设备由具有电脑硬件根底学问的程序员负责治理,公司电脑室设兼职计算机病毒监察员对整个集团公司的计算机病毒进展监测。 二、 计算机房工作时必需自觉保持清洁,不得将与工作无关的其他物品(尤其是对电脑正常工作有害的物品及易燃物品)带入电脑机房。严禁在电脑机房内吸烟。严禁随便拔插电脑机房的电源

8、设备。 三、 电脑机房必需配备空调设备,保持适当的温度、湿度环境。 四、 上机前应首先检查电源和设备运行是否正常,如发觉问题应准时报告,经过电算维护员检查认可、才能使用。尤其是在计算机设备发生严峻故障时,不得随便自行检修,应准时报告电脑室,等候检修。 五、 限定效劳器操作权,不得随便转变效劳器的设置。 六、 遇到突发性停电时,应马上退出系统、关机、关电源; 七、 下班前,必需检查机器设备是否已关好,关切断全部电源。 第六章 软件和数据治理制度 一、会计核算软件必需有独立的硬盘或子名目。不得与其他软件混淆放置; 二、计算机硬件和软件消失故障时,电算维护员在确认有关数据已作备份后,可进展排解障碍的

9、有关措施;如无法解决,可依据状况通知计算机中心或金蝶公司有关人员,寻求解决方法; 三、软件操作员依据审核通过的原始凭证编制记账凭证并准时打印,附上原始凭证并经审核员进展二次审核正确后存放保管,以备装订存档; 四、每次输入的会计凭证都必需备份存盘,月底结账后 即应把当月会计数据备份入磁盘或光盘中储存治理; 五、科目汇总可以分期或按月进展,其中,八栏式本期科目汇总表可替代总账账簿使用; 六、现金、银行存款日记账按月打印;其他账簿每年打印两次:第一次在上半年完毕后30天内打印;其次次在年度完毕后45天内打印。依据实际状况,发生业务少的,可满页打印,但应保证每年至少打印一次。 七、会计报表的编制、打印

10、输出要依据财务制度的规定设置公式编制。各种报表需经软件操作员、审核员、电算主管签章确认前方为正式报表。报表必需通过设定取数公式编制,不得用非正常手段进展填制;报表的数据必需与结账结果相符,表内表间数据的勾稽关系必需正确无误,取数公式一经设定,必需保持不变,如需修改,需保存书面报告。 八、输出数据未经本单位财务主管许可,严禁擅自携带外出和外借。 九、确保会计数据和会计软件的安全保密,防止对数据和软件的修改;对磁性介质存放的数据要保存双备份:一份存放档案室,一份存放财务部; 十、对正在使用的应用会计核算软件进展修改、升级和计算机硬件设备进展更换等工作,必需保证明际会计数据的连续和安全;由电算维护员

11、办理审批手续,经过电算主管和计算机中心有关负责人同意后,由电算主管、电算维护员、计算机有关人员进展监视,并要求软件供给商协同操作; 十一、为防止外来病毒感染,在未进展有效病毒检测前,任何人不得使用外来磁盘在会计核算用电脑上进展任何操作。不得随便将会计用磁盘在其他电脑上操作。 十二、会计档案包括会计资料和会计软件。存档的会计档案,要每年进展检查、复制,防止由于磁性介质损坏而使会计档案丧失; 第七章 附则 一、本“治理制度”适用于公司正式实行会计电算化的单位。由财务治理部负责解释。 二、本制度在执行时如与上级有关财务制度和会计电算化规定有出入,则以上级规定为准。 【第2篇】x地产公司会计电算化治理

12、制度 地产公司会计电算化治理制度 为标准会计电算化的治理,使会计电算系统正常、安全地运行,依据财政部会计电算化治理方法 及有关规章制度要求,结合本公司状况,特制定本制度。 第一条 会计电算电脑的使用与维护 1. 会计电算电脑是财务部门处理睬计事务的专用工具,一律不得作为他用或外借。 2. 会计电算软件应有专人保管负责,不得外借,因人为损坏或感染病毒而造成不良后果,将追究有关人员责任。 3. 会计电算电脑应指定专人负责治理,上机操作员应持有会计电算上岗证。 4. 严禁随便使用外来软件,尤其是嬉戏软件,以免感染病毒。 5. 各操作员的权限设定与口令设定应符合会计核算有关制度。 6. 上机操作必需严

13、格按会计电算软件的有关操作流程进展,严禁非正常关机或启动。 其次条 计算时机计核算工作流程 一. 初始工作: 1. 依据会计核算需要,确定所需功能模块; 2. 建立单位名称,取用汇率方式; 3. 确定各操作员的权限及口令; 4. 建立会计科目及编码; 5. 建立报表格式及数据调用公式; 6. 输入各科目初始数据。 二. 凭证输入及审核: 1. 由各日常核算人员依据原始编好号码的单证,在计算机上填制凭证,用计算机打印凭证的要按号对应装订; 2. 审核人员不仅要用计算机审核凭证。而且要对编好号的单证或打印出的凭证进展审核,审核与录入人员不能同为一人。 三. 凭证输入完毕,并经审核之后,进展登帐处理

14、并结帐; 四. 结帐处理完毕后,打印出所需各种报表,按时报送有关部门; 五. 明细帐及总分类帐等有关资料,每年年终必需打印一次并装订成册。 第三条 会计电算档案的治理 1. 会计电算档案的治理应遵守会计档案治理方法; 2. 对文本资料应进展严格登记,应由专人设专柜治理; 3. 对磁盘资料每月结帐前应备份,在进展数据变动前也必需备份数据;备份数据软盘应写好标签,贴上爱护归档; 4. 操作员因要作变动时,在交接前应打印出会计档案所需文本资料,办好交接手续。 【第3篇】建立股份公司会计电算化治理制度 某建立股份有限公司会计电算化治理制度 一、会计电算化岗位责任制 (一)会计电算化后的工作岗位可分为根

15、本会计岗位和电算化会计岗位。根本会计岗位可包括:会计主管、出纳、会计核算各岗、稽核、会计档案治理等工作岗位。电算化会计岗位包括直接收理、操作、维护计算机及会计软件系统的工作岗位。 (二)电算化会计岗位和工作职责划分如下: 1.电算主管:负责协调计算机及会计软件系统的运行工作,要求具备会计和计算机学问,以及相关的会计电算化组织治理的阅历,可由会计部经理兼任。 2.软件操作:负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据,输出记账凭证、会计账簿、报表,和进展局部会计数据处理工作,要求具备会计软件操作学问,到达会计电算化初级学问培训的水平;可由根本会计岗位的会计人员兼任软件操作岗位的工作。 3.审核记账:负责

16、对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证等)进展审核,操作会计软件登记机内账簿,对打印输出的账簿、报表进展确认;此岗要求具备会计和计算机学问,到达会计电算化初级学问培训的水平,可由主管会计兼任。 4.电算维护:负责保证计算机硬件、软件的正常运行,治理机内会计数据;此岗要求具备计算机和会计学问,经过会计电算化中级学问培训,应由专职人员担当。 5.数据分析:负责对计算机内的会计数据进展分析,要求具备计算机和会计学问,到达会计电算化中级学问培训的水平,可由会计部经理兼任。 二、会计电算化操作治理制度 1.明确规定上机操作人员对会计软件的操作工作内容和权限,对操作密码要严格治理,指定专人定期更换密码

17、,杜绝未经授权人员操作会计软件。 2.预防已输入计算机的原始凭证和记账凭证等会计数据未经审核而登记机内账簿。 3.操作人员离开机房前,应执行相应命令退出会计软件。 4.依据本单位实际状况,由专人保存必要的上机操作日志,记录操作人、操作时间、操作内容、故障状况等内容。 三、计算机硬件、软件和数据治理制度 1.保证机房设备安全和计算机正常运行是进展会计电算化的前提条件,要常常对有关设备进展保养,保持机房和设备的干净,防止意外事故的发生。 2.确保会计数据和会计软件的安全保密,防止对数据和软件的非法修改和删除,建立如”口令”、只读等措施;对磁性介质存放的数据要保存双备份。 3.对正在使用的会计核算软

18、件进展修改、对通用会计软件进展升版和计算机硬件设备进展更换等工作,要有肯定的审批手续;在软件修改、升版和硬件更换过程中,要保证明际会计数据的连续和安全,并由有关人员进展监视。 4.健全计算机硬件和软件消失故障时进展排解的治理措施,保证会计数据的完整性,如安装不连续电源,保证停电时,能有时间保存资料。 5.健全必要的防治计算机病毒的措施:如安装杀毒软件,且每星期更新杀毒软件,每星期扫描内存;严禁外来人员的软盘在本公司计算机上使用等。 6.建立系统风险评价体系,由电算主管及电算维护人员定期分析。 四、电算化会计档案治理制度 1.电算化会计档案包括存储在计算机硬盘中的会计数据以其它磁性介质或光盘存储

19、的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据;会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表(包括报表格式和计算公式)等数据。 2.电算化会计档案治理是重要的会计根底工作,要严格根据财政部有关规定的要求对会计档案进展治理,由会计档案治理人员负责。 3.对电算化会计档案治理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作,重要会计档案应预备双份,存放在两个不同的地点。 4.采纳磁性介质保存会计档案,要定期进展检查,定期进展复制,防止由于磁性介质损坏而使会计档案丧失。 5.通用会计软件、定点开发会计软件、通用与定点开发相结合会计软件的全套文档资料以及会计软件程序,视同会计档案保管,保管期截止该软件停顿使用或有重大更改之后的五年。 五、本制度是公司会计制度的重要局部,由公司财务总监制定,解释权、修改权归公司财务总监。 六、本标准自2023年1月1日起实施。