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1、银行债券业务交易操作流程第一章 总 则第一条 为加强债券业务交易管理，规范我行债券交易行为，防范操作风险，特制定本操作规程。第二条 我行人民币债券交易业务具体包括：信用拆借、质押式回购、买断式回购、债券承分销、公开市场、债券买卖及经人民银行批准可以开办的其他业务品种。第三条 债券交易业务的开展应遵循安全性、流动性、效益性兼顾的原则。第四条 为控制操作风险，操作中必须坚持经办、复核双人经手；业务流程中坚持前台、后台严格分离、相互制约的原则。第二章 资金交易业务第五条 资金交易业务包括同业拆借业务和质押式回购业务。第六条 我行拆入、拆出资金的总额不得超过人民银行对我行同业拆借业务规定的交易限额。第
2、七条 资金业务单日还款资金限额为40亿元；同日单一客户正回购限额为20亿元；同日单一客户逆回购限额为15亿元。第八条 金融市场部应每年根据业务发展情况对交易人员的操作权限进行设置，并编制交易人员操作限额表（附件1），报风险管理部备案。第九条 资金业务交易前的准备工作分为以下几个步骤：（一）后台结算人员确定当日结算方式为券款对付的回购到期业务交割后，打印当日的债券托管明细表；（二）各交易员将当日的资金使用计划汇总给资金交易员和后台结算岗，资金交易员和后台结算岗分别将资金使用明细统计在资金使用统计表（附件2）中。资金交易员根据资金需求状况及市场资金供给状况确定当日融资额度及融资期限，与后台结算岗核
3、对一致后，在市场进行询价和报价。在资金交易确定成交后将资金利率反馈给各交易员；（三）融入资金方式可选择拆借或正回购。采用正回购交易方式时，交易员从债券托管明细表中可使用的债券里确定拟质押债券，并与交易对手方确定质押债券折算比例及回购（拆借）利率。原则上每只债券的折算比例参照当日该债券中债估值，但不低于中债估值/100*100%；（四）融出资金为质押式回购的方式时，交易员应根据市场行情确定回购利率、交易对手方质押债券的种类、折算比例及结算方式。原则上我行只接受利率品种（国债、政策性金融债、央票）作为质押的债券；每只债券的折算比例参照当日该债券中债估值，但不高于中债估值/100*100%；资金交易
4、利率参照成交时同期限加权利率；结算方式首期采用券款对付或见券付款，到期采用券款对付或见款付券；（五）融出资金为拆借方式时，拆出资金额度应在我行对交易对手的授信额度之内，拆出利率不得低于当日同期限的加权水平。第十条 交易员在与交易对手达成交易意向后，根据交易要素录入对话报价。复核人员对当日的融资总量进行确认后，对该笔报价中的债券状态、回购方向、回购期限、回购利率、清算方式、结算方式等要素进行复核。业务成交后，交易员和复核人员在成交单上签字，交易员在业务交接登记簿上登记业务成交单编码,然后将成交单转到后台结算岗，后台结算岗在业务交接登记簿上签字确认、接收。第十一条 运营管理部结算中心负责资金交易业
5、务中非券款对付方式的资金清算工作。清算人员应核对划款凭证上的账号、户名、金额与业务成交单上的信息是否一致。确认无误后，结算中心清算人员应及时划款，并确保款项的及时清算。资金业务处理完毕后，结算中心人员根据成交单进行相应账务处理。第十二条 交易到期后，如对方未能及时归还资金，应及时报告部门领导，相关交易员应负责该笔债务的追缴工作。第十三条 在交易过程中，如果遇到系统故障，应及时向领导汇报情况，联系相关部门排除故障，同时填制质押式回购应急成交申请单（附件3）或信用拆借应急成交申请单（附件4）。经部门领导审核后，盖部门公章传真至外汇交易中心，并确认业务最终成交情况。第十四条 资金交易人员每日根据业务
6、情况填制资金使用统计表（附件2）。第三章 一级市场业务第十五条 一级市场业务是指利用我行现有承销商资格，承销、分销债券的业务。债券承销业务是指我行作为承销商参与债券的招标发行及竞争性定价，在中央国债登记结算公司的簿记系统中进行投标，向发行人承购债券的行为。分销业务是指我行作为承销商按照分销商所提供的认购承诺书进行投标，中标后在确认分销债券款项到账后，委托中央结算公司为其办理债券过户的行为。第十六条 一级市场交易员需掌握每期债券的发行办法、投标规则。在发行机构公布债券发行公告后及时将发行办法予以打印，并将债券发行的基本情况诸如发行量、债券发行日、债券缴款日、债券起息日、债券兑付日、债券上市日、债
7、券招投标方式、应急措施、债券发行时间安排、有无基本承销额、债券手续费返还比例等要素予以勾勒。同时将发行信息告知其他交易员，做好债券发行分析预测、债券营销的前期准备工作。第十七条 债券分析人员根据债券发行时间段内国家的宏观经济形势、二级市场相关债券收益走势，撰写当期债券的分析报告，并对我行债券投资策略作出操作建议。第十八条 当期债券分析报告由部门总经理签字确认后，方可由交易员将该报告以电子邮件的形式发给我行客户。第十九条 委托投标客户需加盖经单位授权的业务用章并以传真件的形式向我行发送投标委托书（附件5），原则上接收投标委托书截止时间为每期债券截止投标前10分钟。投标委托书由后台结算人员负责保存
8、。第二十条 一级市场交易员根据汇总的债券投标信息，填写并以电子表格形式保存每期债券投标汇总表（附件6），同时在投标前将债券投标应急业务书（附件7）及电子密押器准备妥当。一级市场交易员在有效的投标时间内，根据债券投标汇总表（附件6）上的信息，在中央国债登记结算有限责任公司系统的“发行业务”界面内，输入相应的投标价位，并由双人复核完成投标。在投标过程中应注意招投标方式、投标截止时间、最低有效投标量、基本承销量、最小单笔有效投标量等要素，并由双人进行复核，以确保整个投标准确无误地完成。第二十一条 当中央国债登记结算有限责任公司系统在投标时出现故障，一级市场交易员应在债券投标有效时间截止前及时填写当期
9、债券的投标应急密押申请，并及时传真至中央国债登记结算有限责任公司。一级市场交易员应同时和中央国债登记结算有限责任公司负责一级市场应急投标密押申请的工作人员做好沟通，确保传真的及时、准确。第二十二条 投标结束后一级市场交易员按照债券缴款通知书确认委托客户的实际中标量及分销方式，债券缴款通知书由一级市场交易员和后台结算人员签字确认，并将划款凭证一并交由部门总经理签字，分销方式分为缴款日分销和上市日交易，一级市场交易员应在当日中标的交易日志相应日期上分别记录分销方式、交易对手、缴款金额、结算方式等要素，并由后台结算人员根据发行办法和分销协议进行复核签字。第二十三条 在债券投标当日，交易员应与中标机构
10、签订债券分销协议或债券远期买卖协议，并形成相关协议的传真件文本，根据业务需要寄送协议正本。债券分销协议原则上按照见款付券或券款对付的结算方式，协议需双人复核签字。第二十四条 与中标机构签订的协议文本应按照xx银行合同管理办法执行。一级市场交易员根据债券缴款日或者上市日及时关注协议的邮寄状态，确保协议及时收送。债券分销协议或债券远期买卖协议由后台结算人员负责保存、装订。第二十五条 债券分销当日，由一级市场交易员将双方签署的分销协议复印件交与后台结算人员，共同确认分销金额、券面总额、结算方式，协助承分销款项的划付。第二十六条 在后台结算员确认收到债券发行手续费时，一级市场交易员根据债券承分销统计表
11、（附件8）复核债券应收手续费的金额，一级市场交易员确认两者一致时通知后台结算人员根据债券分销协议约定的手续费金额划付给分销客户，后台结算人员根据所建立的手续费划付登记表（附件9）复核确认，并将划付债券手续费的电汇凭证复印保存。一级市场交易员每月月终与我行财务系统中手续费收入科目进行核对。第四章 债券买卖业务第二十七条 债券二级市场买卖业务的方式有现券买卖、买断式回购、债券远期交易三种。现券买卖是一种即期债券交易行为，交易双方以债券为交易标的，一方出让资金，一方出让债券。现券买卖也是债券市场最为主要的交易活动。买断式回购是指债券持有人（正回购方）将债券卖给债券购买方（逆回购方）的同时，交易双方约
12、定在未来某一日期，正回购方再以约定价格从逆回购方买回相等数量同种债券的交易行为。在回购的首期结算日，正回购方将债券所有权转让给逆回购方，并约定在到期结算日，逆回购方必须按约定价格将相等数量同种债券返售给正回购方。远期交易是指交易双方约定在未来某一日期，以约定价格和数量买卖标的债券的行为。第二十八条 我行现券买卖业务买卖债券包括两种情况：投资盘现券交易和投机盘现券交易。第二十九条 投资盘现券交易包括投资盘现券买入和投资盘现券卖出两种形式。投资盘现券买入是指根据我行对债券资产的配置需求，经资金运营小组下达的债券投资计划，由金融市场部交易人员通过一级市场投标或者二级市场自主询价、点击报价等方式买入债
13、券的行为。（一）根据我行对债券资产的配置需求，先明确配置品种、期限、收益水平等要素。在一级市场投标认购时，具体流程参考第三章。（二）在二级市场购买时，需向同业机构传递我行购入债券的需求信息，或通过交易系统对意向债券的品种进行公开报价。（三）与对手方达成交易意向后，报经主管领导审核与交易对手最终约定交易净价、交易金额、清算速度、结算方式等要素，同时与资金交易岗人员确定有充足的资金额度可以用来购买债券。原则上结算方式应选择有利于我方的如券款对付、见券付款等方式。（四）在外汇交易系统的“现券买卖”模块输入买入报价，经复核后发送，或者在收到对手方发来的报价后，经复核点击成交。（五）报价成交后，打印业务
14、成交单，由经办人员、复核人员签字。经办人员将成交单送至后台结算岗时，要填写业务交接登记簿，由经办人员、后台结算人员共同签字确认。（六）业务交割日，交易员应及时关注债券、资金划付状态，协助后台结算人员催缴应收未到的款项和债券。第三十条 投资盘现券卖出是指根据债券二级市场的行情、我行债券资产配置的变动，经资金运营小组审议通过的债券处置方案，由金融市场部交易人员在债券二级市场通过主动报价等方式提前实现债券收益的交易行为。（一）根据我行债券的配置情况及二级市场行情的变动，筛选出在交易类账户和可供出售类账户中，并且处于可用状态的适合卖出的债券。交易员向主管领导提出操作建议，经资金运营小组审议通过后，根据
15、制定的该债券卖出价格的范围，通过主动向同业机构传递我行卖出债券的需求信息，或者通过外汇交易系统的意向报价平台和双边报价平台向同业机构公开报价。（二）当与对手方达成交易意向后，交易员应向主管领导提出操作建议，并最终确定该笔交易。（三）与对手方达成交易意向后，报经主管领导审核。与交易对手最终约定交易净价、交易金额、清算速度、结算方式等要素，同时通知资金交易岗人员所处置债券的代码、清算时间、对手方划回我行的资金具体数量。原则上结算方式应选择有利于我方的如券款对付、见款付券等方式。（四）债券卖出报价成交的具体操作过程同第二十九条第四、第五、第六款。第三十一条 投机盘现券交易是指根据对市场的判断，把握机
16、会，利用市场出现的短期波段性交易机会，进行买卖，从中获利的交易行为。（一）债券交易的品种为国债、央票、金融债、短融，以及评级不低于2A-的中票、企业债等在债券市场流通的记账式债券。债券交易净价与中债估值的偏离度不得超过2%。原则上，投机盘债券持有时间不得超过6个月。（二）投机盘二级市场买卖债券的交割日期为同一天时，在交易系统中收到买卖双方的交易报价，经复核后同时点击成交买卖双方的报价。在交易系统中收到的单边报价为买入报价时，交易员需等到经复核发送的卖出报价成交后，及时点击成交收到的买入报价；当收到单边卖出报价时，交易员需等到经复核发送的买入报价成交后，及时成交点击收到的卖出报价。（三）投机盘现
17、券交易的具体操作流程同第二十九条、第三十条。第三十二条 买断式逆回购是指交易首期以买券的形式向对手方融出资金，交易到期再以卖出相同品种、数量债券给对手方的形式来偿还我方融出的资金（包含成本和利息）。（一）我行需要以买断式逆回购方式操作债券交易时，交易员应先与资金岗人员沟通，确保我行有充足的资金可以融资给对手方，并且我行融出资金成本的价格不得低于同期限资金加权价格。（二）买断式逆回购的具体操作流程参照第二十九条。第三十三条 买断式正回购是指交易首期以卖券的形式从对手方融入资金，交易到期再以从对手方买入相同品种、数量债券的形式来偿还我方融入的资金（包含成本和利息）。买断式正回购的具体操作流程参照第
18、三十条。第五章 公开市场业务第三十四条 公开市场业务是货币政策工具之一，指的是中央银行在金融市场上买卖政府债券，吞吐基础货币，来控制货币供给和利率的政策行为。第三十五条 我行作为公开市场一级交易商，按照人民银行要求每日按时报送流动性日报。计划财务部人员每日及时将提供的流动性日报相关数据发送至金融市场部后台结算人员邮箱。由后台结算人员根据计划财务部提供的相关信息并结合金融市场部当日的头寸情况，每日按时完成流动性日报的填制工作，并经复核发送。第三十六条 流动性日报填制的具体内容及规则见附件10。第三十七条 后台结算人员按照人民银行要求，在规定的时间范围内，根据汇总的央票投标及回购需求，在中央国债登
19、记结算有限责任公司系统中输入相关信息，并经复核发送。央票需求报送的具体流程同第三章。第三十八条 央票投标及中标后的具体操作流程同第三章。第三十九条 按照人民银行要求，在流动性日报发送完毕，以及认购央票的需求、投标完成后，后台结算人员按照一级交易商信息报告制度，及时向人民银行公开市场业务操作室工作人员汇报我行央票、回购等的具体情况。第六章 债券一级市场申购业务第四十条 信用债券一级市场申购业务是指我行向发行信用债券的承销商发出债券申购函（附件11），并通过缴款日分销或者上市日当天交易的方式将债券过户到我行在中国债券登记结算有限责任公司的债券托管账户上的行为。信用债券一级申购分为两种情况：我行投资
20、盘申购和代理委托机构申购。第四十一条 我行投资盘申购是指根据我行投资盘对信用债券资产的配置需求，通过发信用债券认购函，在一级市场申购信用债券的行为。（一）交易员根据中国债券登记结算有限责任公司网站发布的信用债券发行公告，筛选出符合我行配置需求的信用债券。打印发行公告，并掌握债券的发行机构、发行总量、发行期限、缴款日期、上市日期、主承销机构等信息，与其他机构沟通，尽可能确定发行利率。（二）向主管领导递交发行公告，并汇报了解到的相关信息。（三）符合我行配置条件后，交易员根据公告上的相关信息填写债券申购函（附件11），盖章、传真给主承销机构。同时在信用债券一级市场申购登记簿（附件12）中填写申购债券
21、的名称、主承销机构、缴款日期、上市日期等情况，确保申购渠道的唯一性。（四）我行收到承销机构发来的中标通知后，及时和资金岗交易员沟通，确保缴款日有充足的资金额度可以使用。（五）以缴款日分销方式将债券过户到我行的债券托管账户时，在收到承销机构传真的盖有印章、授权人签字的分销协议后，按照xx银行合同管理办法执行。经主管领导在分销协议上审核、签字，再将协议文本交给后台结算人员清算保存。以上市日交易方式将债券过户到我行的债券托管账户时，具体操作流程同第四章第二十九条。第四十二条 代理委托机构申购是指其他机构在不能直接通过信用债券一级承销商购入债券时，委托我行代为申购，并约定上市首期由委托机构或者委托机构
22、指定的第三方从我行买走债券的行为。（一）原则上我行可以代委托机构申购的债券品种为短融、期限小于10年的中票、企业债，评级不能低于2A。申购债券的缴款日与上市日之间的间隔日期不能跨月。（二）交易员收到委托机构申报债券的意向时，应先查阅信用债券一级市场申购登记簿（附件12），确定债券分销入的渠道不冲突，并与资金岗交易人员匡算资金，确定缴款日有充足的资金额度可使用。（三）确定满足我行代申购条件时，报经主管领导审核，通过后在信用债券一级市场申购登记簿（附件12）中填入相关信息。（四）收到委托机构传真给我行的信用债券一级市场代申购委托书后，根据委托机构的要求向债券承销机构传真申购函。具体操作流程同第四十
23、一条第三、第四款。（五）以上市首日现券交易方式从债券主承销机构获得该债券时，经主管领导审核后，在交易系统中完成债券买卖业务。我行收到承销商发来的买入债券报价时，经复核后向委托机构或其指定的第三方发送卖出债券报价。卖出债券报价成交后，经复核点击成交买入债券报价。我行收到委托机构或其指定的第三方发来的卖出债券报价时，经复核后向承销商发送买入债券报价。买入债券报价成交后，经复核点击成交卖出债券报价。我行在收到承销商和委托机构或其指定的第三方发来的报价时，经复核后点击成交。（六）交易成交后的具体操作流程同第四章第二十九条第五、第六款。第七章 国库现金业务第四十三条 国库现金管理是指在确保国库资金安全完
24、整和财政支出需要的前提下，对国库现金进行有效的运作管理，实现国库闲置现金余额最小化、投资收益最大化的一系列财政资金管理活动。我行作为记账式国债承销团成员、公开市场业务一级交易商，拥有参与“国库现金商业银行定期存款”投标的资格，并承担相应的权利和义务。第四十四条 资金岗交易员需掌握每期商业银行国库现金投标的时间、发行的总量、发行的期限。在中央国库现金管理操作室公布商业银行定期存款招投标通知后予以打印，将招标的具体信息告知其他交易员，做好投标前的分析预测工作。第四十五条 资金岗交易员在招标办法公布后，应及时告知主管领导，并向资金运营小组汇报相关的招标信息。第四十六条 国库现金业务所质押的债券应为我
25、行自有的，且处于可用状态的符合财政部要求的债券，并且到期日应晚于本次国库现金的到期日。资金岗交易员将整理好的国债券种、数量等信息，打印成表，交于后台结算人员投标时使用。第四十七条 国库现金投标的具体操作流程同第三章。第四十八条 我行国库现金商业银行定期存款开户设在营业部，为国库现金业务专用资金账户，以便于国库现金的划付、记录和清算。第四十九条 国库现金商业银行定期存款投中后，后台结算人员打印商业银行定期存款交易中标及结算通知单。并根据清单上的信息，在交易日志中登记收款金额、到期付款金额、首次结算日期、到期结算日期等相关内容。第五十条 国库现金商业银行定期存款到期后，我行按照约定将存款本金和利息
26、划入中央总金库，款项入库时，存款证明自动失效，同时本行质押的国债相应解冻。我行收到国库现金款项的当天，资金岗交易员负责协助后台结算人员及时查询款项的到账工作。后台结算人员将商业银行定期存款交易中标及结算通知单交于运营管理部结算中心，进行账务处理。国库现金定期存款到期的当天，资金岗交易员负责协助后台结算人员及时划付款项。后台结算人员将商业银行定期存款交易中标及结算通知单交于运营管理部结算中心和营业部，由两个部门进行账务处理。第八章 后台结算业务第五十一条 后台结算人员要收到交易员与复核人员共同签字的成交单后，方可开始进行后台结算，同时需记录交易及相关审批单。第五十二条 质押式回购业务（一）质押式
27、正回购 质押式正回购到期如果是非券款对付的结算方式，需在首期当日填写到期还款的电汇单并经部门经理审核签字，当日交由结算中心保管。1.首期结算方式（1）券款对付 券足：本方进行第三方指令确认对手方进行第三方确认双方同时完成第三方指令确认(若下午4点对方仍未确认需通知相关交易员)交割成功对质押债券进行预检 券不足：及时通知交易员检查原因并解决问题本方进行第三方指令确认对手方进行第三方确认双方同时完成第三方指令确认(若下午4点对方仍未确认，需通知相关交易员)交割成功（2）见券付款 券足： 本方进行第三方指令确认对手进行第三方指令确认及付款确认并划出回购款项交割成功（若下午3点半仍未收到对方回购款项需
28、通知前台交易员进行催款并一直跟踪款项直至确认收到）对质押债券进行预检 券不足：及时通知交易员检查原因并解决问题本方进行第三方指令确认对手方进行第三方指令确认及付款确认并付款交割成功（若下午3点半仍未收到对方回购款项，需通知前台交易员进行催款，并一直跟踪款项直至确认收到） 2.到期结算方式（1）券款对付系统自动交割，本方及对手方不需做任何操作，确认到期的资金已经顺利交割后，打印当日的“债券托管明细表”交给资金交易员。（2）见款付券在保证大帐资金充足的情况下尽早还款对手方收到款项做收款确认并复核交割成功（二）质押式逆回购1.首期结算方式（1）券款对付本方进行第三方指令确认等待对手方进行第三方确认双
29、方同时完成第三方指令确认(若下午四点对方仍未确认，需通知相关交易员)交割成功（对方第三方确认后如出现券不足的状况，应及时与交易员沟通，尽快解决）（2）见券付款本方进行第三方指令确认等待对手方进行第三方指令确认系统显示对方券足方，可进行付款确认，并换人复核（如系统显示券不足，则需及时与交易员沟通，尽快解决）按成交单金额填写电汇单并经由部门经理签字复核将签字过的划款单送交结算中心，并监督款项及时划出交割成功2.到期结算方式（1）券款对付系统自动交割，本方及对手方不需做任何操作（若对方账户出现等款状态，需及时与交易员联系，保证日终能够顺利交割）（2）见款付券下午3点若对方仍未还款，需及时与交易员沟通
30、，催促对方尽早划款收到款项后核对还款金额及账号（若4点前仍未收到，需再次催款，并与对方及时沟通该笔款项当日是否能到账，同时采取相应措施，以避免本方资金账户透支状况的发生）本方进行收款确认并换人复核交割成功特殊情况：如遇到当日同时正逆回购的情况，需保证借入的资金全部交割完毕确认到账后方可逐笔交割逆回购，以保证我行头寸安全。第五十三条 买断式回购业务（一）买断式正回购业务1.首期结算方式开放式正回购到期如果是非券款对付的结算方式，需在首期当日填写到期还款的电汇单并经部门经理审核签字，当日交由结算中心保管。（1）券款对付 券足：本方进行第三方指令确认对手方进行第三方确认双方同时完成第三方指令确认(
31、若下午4点对方仍未确认，需通知相关交易员)交割成功对质押债券进行预检 券不足：及时通知交易员检查原因并解决问题本方进行第三方指令确认对手方进行第三方确认双方同时完成第三方指令确认(若下午4点对方仍未确认，需通知相关交易员)交割成功（2）见券付款 券足：本方进行第三方指令确认对手方进行第三方指令确认及付款确认并划出相应款项交割成功（若下午3点半仍未对手方仍未进行指令确 认或未收到对方回购款项，需通知前台交易员进行催款并一直跟踪款项直至确认收到）对质押债券进行预检 券不足：及时通知交易员检查原因并解决问题本方进行第三方指令确认对手方进行第三方指令确认及付款确认并付款交割成功（若下午3点半仍未对手方
32、仍未进行指令确认或未收到对方回购款项，需通知前台交易员进行催款并一直跟踪款项直至确认收到）（3）见款付券 券足：本方进行第三方指令确认对手方进行第三方指令确认若下午3点半仍未收到对方回购款项，需通知前台交易员进行催款直至收到款项核对收款金额及账号同时本方进行收款确认并换人复核交割成功 对质押债券进行预检 券不足：及时通知交易员检查原因并解决问题本方进行第三方指令确认对手方进行第三方指令确认若下午3点半仍未收到对方回购款项，需通知前台交易员进行催款直至收到款项核对收款金额及账号本方进行收款确认并换人复核交割成功 2.到期结算方式（1）券款对付系统自动交割，本方及对手方不需做任何操作，确认到期的资
33、金已经顺利交割后，打印当日的“债券托管明细表”交给资金交易员。（2）见券付款首期交割后即需完成到期还款的电汇单填写并经部门经理审核签字，当日交由结算中心保管本方进行付款确认并换人复核在保证大帐资金充足且券足的状态下下尽早还款交割成功（3）见款付券首期交割后即需完成到期还款的电汇单填写并经部门经理审核签字，当日交由结算中心保管在保证大帐资金充足且券足的情况下尽早还款对手方收到款项做收款确认并复核交割成功（二）买断式逆回购业务1.首期结算方式（1）券款对付本方进行第三方指令确认对手方进行第三方确认双方同时完成第三方指令确认(若下午4点对方仍未确认，需通知相关交易员)交割成功（交割过程中若对方出现券
34、不足的情况，应及时与交易员沟通尽快解决）（2）见券付款本方进行第三方指令确认对手方进行第三方指令确认系统显示券足状态进行付款确认并换人复核按成交单金额填写电汇单并经由部门经理签字复核将签字过的划款单送交结算中心付款并跟踪款项及时划出交割成功（3）见款付券原则上开放式逆回购首期不采取见款付券的结算方式本方进行第三方指令确认对手方进行第三方指令确认系统显示券足状态按成交单金额填写电汇单并经由部门经理签字复核将领导审批过的划款单送交结算中心划款并监督款项及时划出对手方收到款项并进行收款确认并换人复核交割成功2.首期结算方式（1）券款对付系统自动交割，本方及对手方不需做任何操作（若对方账户出现等款状态
35、，需及时与交易员联系，保证日终能够顺利交割）（2）见券付款下午3点若仍未收到对方款项，需及时与交易员沟通催促对方尽早划款对手方进行付款确认并付款核对收到款项的金额及账号（若下午4点仍未收到，需再次催款并与对方及时沟通该笔款项当日是否能到账，并采取相应措施以避免本方资金账户透支状况的发生）交割成功（3）见款付券下午3点若仍未收到对方款项，需及时与交易员沟通催促对方尽早划款收到款项后核对还款金额及账号（若下午4点仍未收到，需再次催款，并与对方及时沟通该笔款项当日是否能到账，并采取相应措施，以避免本方资金账户透支状况的发生）本方进行收款确认并换人复核交割成功第五十四条 现券买卖业务（一）买券业务1.
36、券款对付本方进行第三方指令确认对手方进行第三方确认双方同时完成第三方指令确认(若下午4点对方仍未确认，需通知相关交易员)交割成功（交割过程中若对方出现券不足的情况，应及时与交易员沟通）2.见券付款本方进行第三方指令确认对手方进行第三方指令确认系统显示券足状态进行付款确认并换人复核（若券不足需及时通知交易员与对方沟通，尽快解决问题）按成交单金额填写电汇单并经由部门经理签字复核将签字过的划款单送交结算中心付款并跟踪款项及时划出交割成功3.见款付券原则上买券不采取见款付券的结算方式本方进行第三方指令确认对手方进行第三方指令确认系统显示券足状态（若券不足需及时通知交易员与对方沟通，及时解决问题）按成交
37、单金额填写电汇单并经由部门经理签字复核将签字过的划款单送交结算中心付款并跟踪款项及时划出对手方收到款项并进行收款确认及复核交割成功（二）卖券业务出债券进行预检，若有券不足情况，及时联系交易员查明原因，待券足方可进行以下操作：1.券款对付本方进行第三方指令确认对手方进行第三方确认（对手方确认完成后如出现等款状态需及时通知相关交易员及时与对手方联系尽快解决）双方同时完成第三方指令确认(若下午4点对方仍未确认，需通知相关交易员)交割成功2.见券付款本方进行第三方指令确认对手进行第三方指令确认及付款确认并划出相应款项交割成功（若下午3点半仍未收到对方回购款项，需通知前台交易员进行催款并跟踪款项直至确认
38、收到）3.见款付券本方进行第三方指令确认对手进行第三方指令确认若下午3点半仍未收到对方回购款项，需通知前台交易员进行催款直至收到款项核对收款金额及账号本方进行收款确认并换人复核交割成功 遇到过券的业务，需仔细确认交割方式，如果上下家都是dvp交割方式，需等上下家都进行后台确认后，本方方可进行第三方指令确认；若采用非dvp方式的话，需等到收到下家款项确认无误后，方可进行后台操作，并给上家划款。第五十五条 分销业务（一）分销入需收到双方签字盖章确认的分销协议后方可进行分销业务的操作。1.券款对付对手方进行分销录入本方根据分销协议核对各要素录入是否正确在各要素正确的情况下，本方进行对手方指令确认（若
39、与合同不符，需与交易员联系，及时与对方进行沟通）交割成功2.见款付券根据分销协议填写电汇单并经部门经理审核签字交由结算中心在协议约定时间内将款项划出对手方收到款项后进行分销录入本方根据分销合同核对各要素录入是否正确在各要素正确的情况下，本方进行对手方指令确认（若与合同不符，需与交易员联系，及时与对方进行沟通）对手方进行收款确认并符合交割成功3.纯券过户根据分销协议填写电汇单并经部门经理审核签字交由结算中心在协议约定时间内将款项划出对手方收到款项后进行分销录入本方根据分销合同核对各要素录入是否正确在各要素正确的情况下本方进行对手方指令确认（若与合同不符，需与交易员联系，及时与对方进行沟通）交割成
40、功（二）分销出分销当日需与一级交易员确认当日分销业务并将分销协议交由后台结算人员与手续费划付情况表统一保管。1.券款对付本方根据分销协议进行分销录入本方换人复核对方进行对手方指令确认交割成功（若对方账户出现等款状态，需及时与交易员联系，保证日终能够顺利交割）2.见款付券本方根据分销协议进行分销录入本方换人复核对方进行对手方指令确认并及时将分销款汇入我方账户（若下午3点仍未收到款项，需及时通知交易员与对方沟通，若4点仍未收到，需再次催款并与对方及时沟通该笔款项当日是否能到账，并采取相应措施，以避免本方资金账户透支状况的发生）核对收到的款项金额及账号本方进行收款确认并换人复核交割成功第九章 财务管
41、理系统录入流程第五十六条 我行发生的债券买入，月末债券资产利息预提、公允价值变动测算等业务在财务管理系统中操作，由中台管理岗人员进行财务管理系统数据录入。第五十七条 财务管理系统录入人员应有经计划财务部审核通过，且由信息技术部授权的操作权限。该人员不得同时具有前台交易权限或后台结算权限。第五十八条 买入债券业务在财务系统中录入时分为两种情况：已有债券录入和新增债券录入。已有债券是指我行曾经购买过，或者现在仍在持有中的债券，中台录入人员已经将债券的基础信息录入在财务系统中。发生已有债券又买入时，在财务系统中“投资管理”的“投资登记”界面下根据债券的初始分类进行投资登记。新增债券是指在财务系统中未
42、曾录入过基础信息的债券。新增债券录入时，先录入基础信息，再根据债券的初始分类进行投资登记。具体操作流程如图：债券的利率有固定利率和浮动利率。固定利率按债券的起息日和到期日录入利率；浮动利率按照付息周期和付息期间录入该阶段的利率，在第一阶段到期之后再根据新的利率区间录入新的利率，以此类推（备注：如果是贴现债则不需要做该项）。债券登记时要根据该债券的投资性质进行初始分类的投资录入，登记在交易类、可供出售类或者是持有到期类。该项主要是录入新增债券的基本信息，有品种编码、债券简称、付息周期、起息日和到期日。如果是贴现债券，要在系统中选择“是”贴现债券。投资登记新增利率新增投资品种注意事项：1.国债起息
43、日一般比缴款日提前，从一级市场买入国债进行投资登记时，投资日期应该录为起息日。2.续发类债券缴款通知书上的发行价格为债券的全价，要按照根据债券的起息日期、票面收益、以付息天数等情况计算出相应的净价，并同后台结算人员核对。3.可供出售类债券在投资登记时，点击“实际利率”系统自动计算后方可保存。中台录入人员做完投资登记之后，在“投资管理投资登记投资入账下一步”模块中，核对已录入信息是否准确。若无误，则由结算中心人员做入账处理。第五十九条 债券资产月底要根据当月持有天数计提利息，中台录入人员在财务管理系统中做利息预提时的工作。中台录入人员在银行“财务管理系统投资管理利息处理利息预提”中录入月底当天日
44、期，然后导出。并将导出数据同记账人员手工核算的债券资产当月持有期间计提的利息进行核对，如果无误，方可通知结算中心人员做利息计提。注意事项：1.当月付息的债券要注意付息基数和对应的天数。2.新买入债券的计提天数应从买入日起计算。3.做预提利息时要确保债券资产账面余额的准确性。4.核实浮动债券的收益为最近付息周期内的。 第六十条 月末时中台录入人员应对交易类和可供出售类的债券资产根据中央国债登记结算有限责任公司公布的月末债券净价估值做公允价值的变动测算，同时给运营管理部人员提供公允价值变动导入模板。公允价值的变动测算要在运营管理部人员对债券资产计提当月利息后进行。首先由金融市场部后台结算员从中央国
45、债登记结算公司的簿记系统中打印含估值的托管帐户对账单，经复核签字后转交中台录入人员，中台录入人员收到经复核确认后的含估值的托管帐户对账单后，根据交易类和可供出售类债券资产的面值和估值净价，计算出月末的公允价值，并做成excel文件。将excel文件导入“银行财务管理系统投资管理日常操作公允价值变动测算”中，由系统自动生成“月末债券资产公允价值变动测算表”，导出后同手工核算的公允价值变动数据进行核对。经复核无误后，将公允价值变动导入模板交给运营管理部人员做公允价值变动的导入。注意事项：1.有应计利息的债券，在计算账面余额时应加上应计利息。2.确保未摊销溢折价的准确性，尤其是当月卖出之后又买入的债券和当月新买入的债券。3.确保上月的公允价值变动余额准确性。4.确保每支债券所对应台账流水号的准确性。5.交给运营管理部人员的公允价值变动导入模板要将变动余额为“0”的债券删掉。第十章 附 则第六十一条 本办法由金融市场部负责解释。第六十二条 本办法自印发之日起生效，如有与以前的有关规定相冲突的，以本操作流程为准。