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1、计划财务部访谈会议纪要会议名称：总行计划财务部访谈会议时间：xxx会议地点：xx银行3楼会议室与会人员：xx银行计划财务部： xxxx银行风险管理部： xxxx： xx会议记录人：x存档日期：xx年xx会议讨论的主要议题1.内部资本充足评估管理整体框架计划财务部目前职能管辖范围为流动性风险管理，司库和资产负债管理，银行账户利率风险管理预计未来也由计财部负责。其中资产负债管理的职能模块于2013年5月建立，资产负债管理委员会的日常办公室为计划财务部；目前资产负债管理系统正在准备招标，主要包括流动性风险等模块。2.风险偏好目前xx银行的风险偏好正在梳理中，暂未制定明确、体系化的风险偏好。3.资本管
2、理资本规划计划财务部目前根据银监会的要求制定了未来3年的资本规划，内容包括监管要求的达标、内生机制的建设、经营环境的风险计提等内容；资本规划以内生机制为主，外部环境恶化时会进行适当的资本补充。整体资本规划目前较为简单，资本补充计划较为粗略。资本计量经济资本计量目前采用权重法，基于贷款金额和业务类型定义权重，暂时没有和风险资产的计量结合起来。主要目的是通过经济资本计量结果引导分支机构开展业务转型。经济资本计量为手工计算，没有系统支撑。根据银监会颁布的新资本管理办法，逐步转向资本节约的内涵发展模式，将风险资产主要配置在同业、中小企业、涉农资产等方面。并根据贷款金额和性质对其资本占有情况进行细化，单
3、笔贷款金额大则占比高，贷款金额小则占比小。行内风险资产划分为表内资产和表外项目。资产负债管理目前暂时没有资产负债管理办法。流动性方面主要是头寸管理，将头寸管理做为最基本的限额管理。资本管理的应用管理会计系统中设有经济资本计量模块，主要用于机构层面的EVA考核，但经济资本的配置原则、职能设定等不够清晰，没有制定相关的资本管理制度。目前成本分摊细分至机构层面，计划在管会系统二期改造中将资本细分至客户层面；二期成本分摊结果预计会运用至贷款定价中。目前在贷款定价方面没有统一方法，授信审批部会对全行贷款利率提出指导意见，但具体定价仍由分支机构自行决定。经济资本和资本充足率、风险资产尚未有机结合，比如监管
4、的风险资产计量中小企业权重为0.75，但管会系统中为0.78，导向相同，但具体数据则存有差异。目前整体资本管理框架不够清晰，缺失相关资本管理制度，具体职责划分不明确，没有将资本管理与行内业务发展有效结合。内部资本充足评估报告目前xx银行尚未制定内部资本充足评估报告。4.IT系统管理会计系统计划财务部目前使用的系统为管理会计系统，并正在进行管理会计系统的改造工作。一期管理会计体系建设已经完成，将资本管理细分至到机构层面，二期改造工作正在进行中，计划将资本管理细分至客户和客户经理层面。改造后的系统划分为4个模块：盈利分析、成本分摊、FTP和经济资本。此系统与经济资本管理相关度较高，可引导分支机构的业务转型和营销方向。资产负债管理系统计划建立单独的资产负债管理系统，主要侧重于xx银行的流动性风险和利率风险的管理，计划通过借助FTP 和司库的形式发挥风险管理作用。