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1、*银行临柜业务事后监督管理办法第一章 总则第一条 为加强内控管理，进一步提升临柜业务事后监督的管理层次，提升集约化管理程度及工作质量，保障事后监督系统的稳定运行，防范和规避业务操作风险,依据有关票据法、支付结算办法、*银行会计基本制度、*银行综合业务操作规程和有关业务管理制度及办法，特拟定本办法。第二条 事后监督是利用C影像识别技术,集中监督重点业务,实现事后监督自动监控、业务凭证档案电子化管理、业务数据综合统计和业务再监督,对临柜业务(交易）进行全面有效监督。目前*、*支行实行集中扫描会计凭证、集中比对双线流水;分行分级扫描会计凭证、分级比对双线流水。第三条 本办法适用于*银行所有应用事后监
2、督系统的机构和人员。第二章 部门及机构职责第四条 总行科技部的主要职责(一）负责事后监督系统运行所需的软硬件配备、调试以及网络的调试,确保网络畅通。（二)负责及时将业务流水导入事后监督系统。(三）负责事后监督系统关于数据的存储、传输、备份及清理工作。(四）负责事后监督系统数据防盗、防非法修改等安全管理。（五）负责事后监督系统日常维护,及时解答用户提出的技术问题，辅助辖内用户准确应用系统。遇系统运行出现异常情形，负责与事后监督系统软硬件供应商的沟通与联系，确保系统正常运行。第五条 总行事后监督中心的主要职责(一)加强中心建设，合理明确事后监督各工作区域及管理规范。建立严格的岗位职责、操作程序和内
3、部监督人员岗位轮换制度，确保监督制度的贯彻执行。（二）负责事后监督系统用户的设置和维护,加强事后监督系统应用管理,保证事后监督系统的正常运行。(三)负责对所监督网点的业务凭证进行扫描、补录、塑封、及与总行档案管理部门的序时移交。(四）在规定时间内履行所辖营业机构柜面业务的事后监督工作。(五)统计分析系统所有数据，及时揭示所监督柜面业务办理过程中存在的问题，下发差错通知，提出整改建议或意见,并及时跟踪网点整改贯彻情形。遇重大问题应随时报告。(六)提出事后监督业务需求，协助配合科技部做好系统优化升级工作。第六条营业机构的主要职责(一)负责对本机构会计凭证的真实性、连续性、完整性审查,加强日常业务的
4、事前、事中监控,提升临柜业务操作规范化水平。（二）依照事后监督工作要求做好凭证打印、统计及整理工作。（三)负责本机构业务查询及会计凭证的交接工作。（四)负责本机构业务差错的确认、整改，并及时向事后监督中心回复。（五）有条件的分支行可设置凭证扫描岗和补录岗，主要负责:1、严格依照扫描流程要求进行操作,确保凭证、附件扫描影像的清晰，确保被扫描凭证的完好无损。、负责对已扫描监督完毕的凭证按网点整理、签章、塑封，并做好凭证的管理工作。3、负责定时对扫描仪、塑封机进行日常维护。4、依据有关系统提示的未勾对业务流水和图像，审查凭证图像无误后进行人工补录。5、发现漏扫凭证及时告知扫描人员进行补扫。第三章事后
5、监督人员管理第七条 事后监督中心岗位设置事后监督中心设房地产务主管、系统管理员、扫描员、补录员、重点监督员、再监督员、质检员、档案管理员等岗位。第八条事后监督人员基本任职条件(一）政治业务素质较好，工作认真细致、坚持原则、责任心强。（二)具备较丰富的工作经验，熟悉所有业务制度、规定和办法。（三)具备一定的业务操作技能，能及时履行业务处理任务。(四）具备一定的检查能力和较强的核查、分析问题能力。(五)具备良好的沟通、协作能力。第九条 业务主管岗位职责(一)组织本中心人员履行岗位职责,认真按规定履行所有事后监督任务。（二)加强内部管理,依据有关基本制度的要求结合本中心实际拟定关于制度,切实提升职工
6、或员工的工作质量和效率。(三)科学合理安排劳动组合，做好人员的调配、定时轮岗工作,最大限度地调动全体职工或员工的积极性,使每位职工或员工的工作职责明确、详细，各尽其职,各负其责。(四)定时或不定时地组织职工或员工学习有关金融法规、规章制度，做好本中心人员的业务学习及辅导工作。（五)对被监督网点差错情形进行统计，定时履行会计核算质量业务报表及通报,定时向主管领导反映差错信息及监督情形，及时报告发现的重大问题。(六)负责定时对事后监督情形及本中心业务量、工作质量进行统计、分析、考核。第十条系统管理员岗位职责（一)负责本中心所有计算机服务系统的开关、维护。（二）负责日终归档、生成报表、数据清理等工作
7、。（三)负责日常用户管理、网点及柜员信息、新增设备等系统维护工作。第十一条扫描员岗位职责(一）严格依照扫描流程要求进行操作，确保凭证、附件扫描影像的清晰,确保被扫描凭证的完好无损。(二)负责对已扫描监督完毕的凭证按网点整理、签章、塑封,并做好与凭证传递人员的交接工作。（三)负责定时对扫描仪、塑封机进行日常维护。(四）随时接受质检员的工作质量抽查。第十二条补录员岗位职责（一）依据有关系统提示的未勾对业务流水和图像,审查凭证图像无误后进行人工补录。（二)发现漏扫凭证及时告知扫描人员进行补扫。（三）补录过程中发现凭证缺失及时向网点下发差错单。(四）随时接受质检员的工作质量抽查。第十三条 重点监督员岗
8、位职责（一）在规定时间内履行管辖网点各类重点监督业务的审核监督工作。（二)对监督中发现的问题及时向网点下发相应差错类型的差错单。(三）负责对监督中发现的流水误勾凭证情形进行手工维护，并对其中的人为差错进行登记，负责日终平账处理。(四)对监督中发现的异常情形及重大差错风险及时向领导报告。（五）随时接受质检员的工作质量抽查。（六）协助配合再监督员对事后监督系统预警信息进行核销与分析。第十四条 再监督员岗位职责(一）严格执行所有规章制度，做好业务辅导、检查等工作。（二）对事后监督系统预警信息进行核销与分析。第十五条质检员岗位职责(一)熟悉和掌握各岗位工作，做好对事后监督人员的工作质量再抽查，对发现的
9、履职不到位问题及时上报。(二）定时形成考核表上报主管领导。第十六条 档案管理员岗位职责(一）负责事后监督中心纸质档案与总行档案管理部门移交前的管理。（二）负责检查塑封的凭证包是否完好,有无漏气等现象，是否符合归档要求。（三）依照会计档案管理办法要求做好会计档案的接收、建档、保管及移交等工作。(四)负责将会计档案移交给总行档案管理部门,并做好交接记录。第四章事后监督系统管理第十七条基于R技术的事后监督系统是供事后监督中心实施事后监督工作的操作平台，包含了影像扫描系统、影像再监督系统、差错管理系统、影像查询系统等子系统。包括核心系统的流水倒入、凭证扫描录入、影像信息自动识别、凭证影像与后台流水自动
10、勾对、部分重点监督内容系统自动核对、所有重点监督内容系统自动提取供人工监督干预、差错通知在线流转、综合统计等主要工作流程。第十八条事后监督系统用户管理（一)事后监督系统依据有关事后监督中心岗位设置对事后监督人员实行角色管理，不同的角色在事后监督系统中具备不同的操作权限。(二)事后监督系统用户可分为操作用户和查询用户，各角色人员凭用户名和密码登录系统，各级用户必须对初始密码进行更改，用户密码必须按月更换、严禁泄露。（三）操作用户管理。各操作用户的新增、变更、撤销必须填报事后监督系统用户新增撤销申报表（见附件2），由事后监督中心系统管理员在系统中为其建立相应权限的用户。(四）查询用户管理1、各级查
11、询用户的新增、变更、撤销均需向总行会计结算部提交事后监督系统用户新增撤销申报表，经会计结算部分管领导审批后,由事后监督中心系统管理员在系统中为其建立相应权限的用户。查询用户权限分为三级：网点级：可查询本网点的业务凭证。支行级:可查询本支行辖属网点的业务凭证。分行级:可查询本分行辖属网点的业务凭证。2、因业务检查等需要新增临时查询用户的,申请部门须向会计结算部提出书面申请，并注明需查阅的网点及该用户的使用期限,经会计结算部分管领导审批后,事后监督中心系统管理员在系统中为其建立相应权限的用户，在使用到期日对临时查询用户及时进行删除处理。(五）各分、支行及有关部门应严格监控事后监督系统用户数量和使用
12、范围，保证会计档案数据的安全性。第五章 业务监督管理第十九条 事后监督采用系统自动监督与人工重点监督相结合的监督方式。（一）系统自动监督是指由计算机系统自动履行的监督。事后监督中心利用事后监督系统，将所接收的业务凭证进行扫描,系统自动依据有关凭证版面特征，确定凭证OCR识别区域及流水勾对要素,并依据有关自动识别的要素,实现流水表查找并勾对流水数据。（二）人工重点监督是依据有关事后监督系统自动提示的重点监督项目，通过人工干预履行重点项目的监督。第二十条 事后监督主要内容(一）系统自动监督内容依据有关事后监督系统功能确定系统自动监督内容，主要包括：传票号连续性检查、记账凭证要素与后台流水的勾对等。
13、（二）人工重点监督内容事后监督中心依据有关管理需要通过参数设置确定人工重点监督内容,事后监督人员依据有关系统提供的需重点监督的内容,依照所有规章制度，对重点监督的业务凭证合规性、有效性等进行审核。主要包括(但不限于)：起点金额以上的对公业务、个人业务、内部科目资金转入个人账户业务的合规性检查、重要空白凭证领用、作废情形检查、特殊业务复查、大额资金收付业务的合规性检查等。第二十一条事后监督与前台业务在时间、空间、人员上必须分离。第二十二条 差错管理临柜业务差错划分为四种类型，即：规范性差错、一般性差错、较严重差错、严重差错。规范性差错：指凭证整理、上交、差错整改等未按要求操作。一般性差错:指未严
14、格依照规范要求操作关于业务,但不影响核算结果的差错。较严重差错：指较明显的不符合关于规章制度，影响较小或可能影响核算结果的差错。严重性差错：指严重违规、影响较大或可能造成或产生经济纠纷及经营风险的差错。对监督中发现的差错由重点监督员签发差错单，提交中心负责人审核后,系统自动将差错单发往网点,由网点相应级别操作员进行差错反馈，最后由会计结算部有关人员进行差错确认核销。事后监督差错率计算公式：差错率=(一般差错.1+较严重差错5+严重差错1)10000业务量详细划分标准详见事后监督差错类型表（附件3）。第二十三条 交接管理（一）营业机构会计资料文件资料必须在规定的时间内送达事后监督中心,会计资料文
15、件资料的交接必须在监控范围内进行，交接手续必须规范。1、本级的各网点应将凭证、资料文件资料封包装入专用凭证传递袋,交由安邦公司交接员统一上交事后监督中心,事后监督中心人员应与安邦公司交接员办理交接事宜，检查凭证专用袋无误后,在“*安邦护卫有限公司上缴清单”上进行签章移交，“*安邦护卫有限公司上缴清单”一式二份，其中一份退还安邦公司交接员,一份由事后监督中心保管。、*支行应将凭证、资料文件资料封包并装入凭证专用箱，封箱后交由邮政速递公司的交接员，同时与邮政速递公司人员办理好交接手续。邮政速递公司人员与事后监督中心办理资料文件资料的交接手续,事后监督中心人员应检查凭证箱及封口无损后，在“会计凭证交
16、接登记簿”中登记凭证传递包数量，交接各方在登记簿中签名确认，登记簿由事后监督中心保管。(二）凭证、资料文件资料遗漏、丢失的处理：有关网点通过规定程序“补制”遗失凭证，并对责任人按*银行有关内部处罚办法进行处理。（三）所有事后监督业务凭证交接记录,应按总行规定妥善保管。第二十四条事后监督中心应做好事后监督突发事件的应急管理。（一）系统运行异常处理1、因停电、系统故障或其它原因致使事后监督系统未能正常运行,事后监督中心应依据有关异常情形及时与有关部门联系。2、超过8小时系统仍未恢复正常运行的，启用手工监督方式,待系统运行恢复正常后，重新进入系统进行扫描、补录和重点监督。(二)影像数据异常处理1、各
17、级用户在使用事后监督系统过程中发现影像数据丢失、缩微凭证影像不清晰或有重叠、漏扫等情形,应及时报告事后监督中心，由事后监督中心依据有关异常情形及时联系处理。2、查明原因后若影像数据仍无法恢复的,应重新进行扫描及补录，并做好业务处理的记录。第六章 档案管理第二十五条 事后监督中心必须严格依照本行的档案管理要求，加强事后监督各类档案的归档、保管、移交等管理。第二十六条 网点送交的会计资料文件资料保管(一)事后监督中心必须妥善保管网点送交的会计资料文件资料。履行事后监督以后,由事后监督中心以网点为单位将会计资料文件资料塑封，并按规定向总行档案管理部门移交集中保管。（二）已塑封的会计凭证原则上不得拆包
18、，网点可通过影像查询系统查询业务凭证。(三)若遇特殊情形必须拆包调阅的，调用单位须按本行的档案管理调阅规定进行有关流程审批后，由总行档案管理员会同事后监督中心有关人员对纸质档案进行拆包，调阅完毕后重新封包归档。第二十七条影像档案管理影像档案原则上采取磁盘方式保管,事后监督中心定时交总行档案管理部门集中保管。第二十八条 查询用户登录影像查询子系统,依据有关系统提供的影像查询功能,可以按业务发生日期、营业机构、柜员、账号、金额、补录员、重点监督员等索引进行查询。第二十九条事后监督系统各级用户对所接触到的纸质档案及影像档案负有保密义务，严禁任意拷贝、传播、散发、篡改档案信息。第七章附则第三十条本办法
19、由*银行说明和修改。第三十一条本办法自下文之日起执行,*商业银行综合业务事后监督操作规程（*银157号)同时废止。附件二：事后监督系统用户新增、撤销申报表申请日期申请单位姓 名柜员号用户角色所属部门操作权限联系电话事后监督系统操作岗位申请撤销申请单位建议或意见会计结算部建议或意见备注附件三:事后监督差错类型表归类差错名称规范未在规定时间上交会计凭证凭证的整理、摆放、打码等不符合规定影响影像采集凭证中夹带大头针,回形针等硬物作废的重要空白凭证、换折业务收回的存折未按规定剪角处理大小写等凭证要素不齐全、不规范打印不规范盖章(包括附件章)不规范漏(错)盖个人名章、凭证（票据除外）漏盖银行业务用章会计
20、凭证使用错误大额取现（5万元以下）柜员未审批差错整改逾期其他规范性差错一般差错大小写金额不符凭证账号户名不符，且来账无查复回执而入账缺漏附件、清单、轧账单、客户有效证件复印件票据漏盖银行业务用章未按规定使用特种转账凭证的大额存取、提前支取业务、新开户等手续不全或不符合规定(未摘录身份证号码等）开销户操作不规范单位定时(通知）存款转出未入同名结算账户等操作不符合规范委托收款(托收承付）未及时处理资信证明业务、司法查询及其他止付、解除止付业务操作不当主附件不符柜员多次签到异常柜员签到次数较少异常柜员一日内冲账交易次数异常内部账户支取现金交易利息收入、支出冲账交易特殊交易操作监控其他一般差错系统内往
21、来账户对账回执单未在“开户单位盖章处”加盖单位印鉴、核对人和主管章大额交易发生地为空大额交易去向为空大额交易对手账号为空、有空格/字符大额交易对手名称为空、有空格/字符、与真实交易不符大额交易对方银行等金融机构网点代码为空 大额交易代办人姓名有空格/字符大额交易代办人证件类型与证件号码不符、有空格/字符大额交易代办人证件号码与证件不符、有空格/字符大额交易额其它需要修改的信息(与凭证内容不符的信息)大额交易其它信息不完整或错误其它违反大额交易上报管理规定事项未按规定时限报送可疑交易的可疑交易报告未写明可疑交易当事人的身份、收入、经营状况等有关信息,对可疑行为描述不明确完整的可疑交易报告描述的可
22、疑行为按可疑特征描述可疑交易报告描述的可疑行为未写明可疑行为的未按规定提交重点可疑交易报告的可疑交易的交易发生地输入行政区划代码末尾两位为0(*东莞*和中山*以除外)可疑交易输入的交易方式与凭证不一致排查发现的可疑交易，未及时进行分析查证,未能按管理要求提交报告的其它违反可疑交易上报管理规定的事项支行未及时进行网银落地处理引起客户申诉大额资金业务内容未按规定及时报送大额支付业务当天未及时发送轧次日大额支付业务未在下一工作日上午10：00前发送未执行大小额停运制度他行发起的查询业务未在次日至迟下一工作日上午10:0前回复支票影像业务未在业务发生最后回执期至迟下一工作日上午0:0前成功回复较严重差
23、错记账错误（错用账户、账据不符或记账串户)缺漏凭证未附有关批文、审批单缺漏客户印鉴(客户签字）印鉴不符、未预留印鉴、冲账、非正常挂账、大额提现等业务未按授权有关规定办理未按规定办理挂失、解挂、更换印鉴等特殊业务未按规定修改客户密码、客户信息票据背书不符或不连续、受理伪造变造票据或凭证逾期或远期解付票据或凭证票据要素缺失、未能涂改事项涂改或其他更改事项更改无原记载人签章证明银行票据签发、兑付、未用退回未按规定办理或手续不全不规范抵(质)押物饰出入库未按规定办理贷款发放信息与审批表户名、金额不符违反规定豁免协议应计利息,利率、汇率使用错误，或手工计结息计算错误,致使国债到期兑付或提前兑付利息，贴现
24、利息计算,投资收益计提、保证金、筹备金等有关计提、结息错误,但未造成我行资金损失的外币业务不符合有关规定的重要空白凭证使用与表外发生额不相符，作废重空未附入传票或未做作废交易对公存款账户以现金方式（万元以上）销户单位定时(通知）存款转出未转入同名账户过渡性账户挂账时间过长系统内往来账户-*行（支行)系统内往来账户核对其他较严重差错系统内往来业务有未达账业务发生，未在次月查明原因，并作账务处理决算日系统内往来余额与总行不相符无特殊原因反复注销重开网银支行未及时进行网银落地处理被*媒体爆光未按规定执行查库制度未在规定时间内签退业务系统，造成系统无法正常日终处理因操作原因造成数据错误，需修改数据库数
25、据的严重差错遗失会计凭证、及各类已解付的票据底卡无真实原始单据凭空进行账务处理因账务处理、核算错误造成重大资金风险或损失内部账户使用不符合规定(随意通过内部账户办理提现、汇、划款业务）办理其它不符合票据法、支付结算办法规定的业务且造成严重不良后果或资金损失的未经审批擅自违规转出保证金账务处理违反实名制规定开立匿名账户的司法冻结、解冻、扣划费用资料文件资料不全或处理失误违反规定豁免协议应计利息，利率、汇率使用错误,或手工计结算计算错误，致使国债到期兑付或提前兑付利息，贴现利息计算、投资收益计提、保证金、筹备金等有关计提、结息错误，造成我行资金损失的柜员为自己经办交易我行存单（折）已办理质押手续,而未做质押止付交易柜员非工作时间办理业务柜员以本人名字办理业务柜员在非营业时间办理现金收入业务个人账户大额冲账交易同一账户一日内多次冲账交易对公账户大额冲账交易其他严重差错未做到账款、账实核对相符