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1、xx地产xx城市公司日常费用报销管理制度第一章 总 则一、为了加强xx城市公司费用的监管，把好费用开支关，有效降低运营成本，结合xx城市公司的具体情况特制定本制度。二、本制度适用于xx城市公司所有开发项目及职能部门。第二章 开支范围日常费用是指各开发项目及职能部门为组织和管理经营活动而发生的各项除开发成本及销售费用外的运营费用，具体开支范围如下：一、工资：指支付给员工的基本工资、津贴、补贴、年终奖金以及与任职有关的其他工资性费用。二、职工福利费：指用于员工的工作餐费、医药费、防暑降温费、过节费、丧葬费、生日补贴、困难补助等按照国家有关法规允许列支员工福利支出项目。三、职工教育经费：指用于员工的
2、各类教育培训费用、培训材料和设备购置费用、继续教育费用以及按照国家有关法规允许列支的其他教育经费支出。四、社会保险费：指为员工缴纳的由公司承担的养老保险，失业保险、医疗保险、失业保险、生育保险。五、住房公积金：指为员工缴纳的由公司承担的住房公积金。六、办公费：指各种笔、纸张、碳粉、笔记本、计算器、尺、剪刀、回形针、大头针、装订用针线、胶水、浆糊、橡皮擦、涂改液；档案盒（夹）、文件盒（夹）、资料盒（夹）、报纸架（夹）；复印费、印刷费及名片制作费；台历、挂历、时钟，电话机、电话线及相关配件；管理上使用的各种包、袋、干电池；饮用水、茶叶；印章刻制费用及印油，购买的发票、收据，工商注册、年检费用、快递
3、费等。七、业务招待费：指因公支出的餐费、礼品费、旅游费，接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费，招待领用的酒水、饮料及香烟等费用。八、通讯费：指所有固定电话、移动电话、网络等费用。九、市内交通费：指员工在工作中发生的公共交通或出租车费用。十、差旅费：指住宿费，飞机及车船费（含订票费和人身保险费），市内交通费，伙食补助费，随身行李保管费、托运费，退票费等。十一、汽车费用：指机动车耗用油料费用，过路、过桥费，停车费，车辆年检费，保养、检测、修理费用等。十二、折旧费：指公司经营管理用固定资产折旧。十三、税金：指应计入管理费用的印花税、土地使用税、车船使用税、水利建设基金等。十四、审计咨询评估费：指聘请
4、社会中介机构或咨询机构进行资产评估、验资、审计、技术咨询、经营管理咨询等支付的费用。十五、宣传费：指用于公司品牌形象方面的推广、宣传费用。十六、广告费：指用于公司品牌形象方面的广告费用。十七、法律事务费：指用于法律咨询、民事诉讼等方面的费用。十八、物业费：指办公场所租赁费、物业管理费及购买自来水、电力等所支付的费用。十九、人事招聘代理费：指用于公司人员招聘所支出的相关中介结构费用。二十、劳动保护费：指因工作需要为员工配备或提供工作服、安全保护用品、防暑降温用品等支出的费用。二十一、会员费：指公司参加各种行业协会、商会等社会组织缴纳的会员费。二十二、财产保险费：指对各类资产投保发生的保险费用。二
5、十三、会务费：指公司组织的各种会议费用及参加公司以外各种会议交纳的会务费。二十四、固定资产采购：指公司采购的各项经营管理用固定资产。二十五、其他费用：未在上述费用项目中列举的各种费用。第三章 日常费用报销审批权限与流程一、xx城市公司多项目开发，各项目独立核算，日常费用报销原则上按费用所属公司报销，如无法确定费用所属项目公司或职能部门发生的公共费用，由财务部统一协调费用归属。二、日常费用报销实行按报销金额和行政职能相结合的授权审批制度，具体审批权限及流程如下：三、经办人须严格履行报销流程，按规定流程报相关人员审批，若相关审批人外出且急需付款，经办人须电话请示并经出纳核实后付款，事后由经办人协助
6、出纳补齐审批流程。四、业务招待费报销需分管领导OA审批的同时需签字审批，经总经理最终审批后方可付款。五、纸质单据审核人员，签名同时必须签署审核日期。1、取得真实、合法的原始凭证并签字；2、按规定要求填写费用报销单，提交项目总或部门负责人审核；3、同步发起OA审批流程。经办人项目总或部门负责人1、审核费用的合理性、确认该费用的事真实性及开支金额的合理性；2、审核无误后予以签字确认；3、同步OA审批。1、审核费用的合理性和合规性；复核金额是否正确；审核票据是否真实、完整；2、审核支出是否在月度资金计划范围内；3、同步OA审批。财务部会计1、审核费用的合理性和合规性；复核金额是否正确；审核票据是否真
7、实、完整；2、审核支出是否在月度资金计划范围内；3、同步OA审批。财务部复核岗1、对费用进行控制和监管；2、除业务招待费外，只进行OA审批。分管领导1、对xx公司的日常费用支出进行总体控制2、只进行OA审批。总经理1、出纳对所有单据的真实性、合法性及审批的完整性进行最终审核；2、不符合制度规定的报销申请提请补正；3、符合制度规定的报销申请，根据公司资金情况在领导指示下及时支付；4、同步OA审核。出纳第四章 报销规范要求一、申请报销经办人必须按规定填写统一的费用报销单，要逐项填写齐全，不得漏项，填写字迹工整，不得有任何涂改，费用项目栏要参照本制度第二章费用开支范围归类，开支理由及用途栏需注明具体
8、报销事由。二、费用报销原则上必须具备合法、有效的发票，财务部方可付款。特殊情况下经领导审批，可先行预付，付款后经办人需在10个工作日内将发票缴回财务部，如遇特殊情况，短期内不能取得，应作出书面说明经公司领导审批后交财务部备案。但缴销期最长不超过2个月，超过2个月仍未缴销的，财务部次月起从经办人工资中扣回报销款，直至全额收回。三、经办人取得发票应具备如下条件方可至财务部缴销：1、盖有开票单位的发票专用章。2、付款单位填写公司全称“XXX房地产开发有限公司”。3、所列内容必须与报销用途一致，不得有任何涂改。4、大小写金额必须一致，且不得小于报销金额。5、经办人在背面签字并对原始报销凭证的合法、有效
9、性负责。四、相关业务发生后经办人需及时取得各类原始单据并申请报销，原则上报销申请期不超过1个月（从业务发生日起计算，分次付款的按业务发生节点计算），超过1个月仍未申请报销的，经办人应作出书面说明经公司领导审批后财务部方可予以报销。五、报销单据必须在专用原始单据粘贴单上粘贴整齐，不粘贴或用订书器装订的退回重新粘贴。六、对于报销单据不齐全、审批签字不完整以及填写不符合本制度要求的报销单一律退回，由经办人补正后再行审核；七、报销培训费时须附经公司领导审批的培训申请。八、报销办公用品时要附有经批准的采购申请单、销售单位的明细清单，销售清单须有验收人的签字。九、报销市内交通费，须在发票背面注明行程。十、
10、报销差旅费，须提供出出差申请单、住宿费发票、住宿明细清单、机票、火车票、出差地市内交通费发票、餐饮发票等原始单据，参加集团会议、培训的差旅报销由组织部门统一报销，出差人员不享受出差补贴。差旅费报销标准如下： 乘坐交通工具标准住宿标准出差补贴火车轮船飞机动车其他北京上海深圳直辖市、省会城市、经济特区其他地区总经理助理（包括总监）以上软卧一等舱经济舱二等舱实报实销500400300无部门经理或主持工作副经理硬卧二等舱经济舱二等舱实报实销400350300按实际住宿天数计算，出差至省外员工每人每天补助60元，省内40元一般职员硬卧二等舱经济舱二等舱实报实销300200180十一、报销各种汽车费用时需
11、注明车牌号、附发票，加油、保养、检测、修理等清单。十二、报销咨询费、中介费、财产保险费和租赁费需附发票、相关合同或协议。十三、报销宣传费、广告费需附发票、相关合同、协议及广告现场效果验收单。十四、报销法律事务费须附发票、相关服务协议、诉讼代理合同及民事判决书等。十五、报销人才招聘代理费需附代理费发票及相关代理合同或协议。十六、报销会务费须附会议通知及会议说明（包括会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准）。十七、固定资产报销时须附固定资产采购申请审批单，详见固定资产管理制度。 十八、如报销单据或审批程序等不符合本制度的规定，财务部不得受理此项费用报销，否则由财务部相关人员承担该项支出。十
12、九、各业务部门要建立付款台账，分次付款的费用，申请付款前要与财务部对账，否则财务部不予签批。第五章 报销时间规定一、费用报销流程必须当月由财务部审核通过，当月无法完成审核则驳回至报销经办人，报销经办人必须于下月重新发起流程，鉴于此，请报销经办人发起流程后及时将合格单据送至财务部审核。二、完成报销审批流程后，由财务部根据资金情况安排付款，请报销经办人合理安排报销时间。三、每月初（5个工作日，遇节假日顺延），集团领导完成月度资金计划审批前财务部无法审批报销流程，因此无法进行费用报销，但不影响报销经办人发起报销流程。四、如遇特殊付款情况，经领导批准后不受以上规定约束。第六章 附则一、本制度由公司财务部负责制定、修改、解释并监督执行，发现违反本制度的任何行为，财务人员有权加以制止。二、本制度如有未尽事宜,另行补充。三、本制度自xx年1月1日起执行。