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1、担保业务配套指引 编制： 审批：批准：年 月发布 年 月实施xx市xxx新能源科技股份有限公司文 件 更 新 一 览 表版本更改原因更改页码更改单号实施日期修改人批准人1、 目的为规范公司担保业务管理，明确担保工作流程和各岗位工作职责，规避担保风险，特制定本制度。2、 适用范围适用公司所有担保业务，包括子公司担保、共同经营或拥有控制关系的企业担保、关联方担保、与公司关系密切企业等担保业务。3、 职责3.1 担保申请人：提交担保申请。3.2 财务部经办人：查阅公司报表，统计公司资产，评估公司能承担的担保限额，汇报给领导备用；调查担保申请人的财务资信状况，检查担保申请人是否符合公司担保要求，提交资
2、信评估报告；根据审批的担保业务拟写合同条款，或获取合同文本，明确被担保人的权利、义务、违约责任等相关内容；编制担保业务台账，监督被担保人的财务状况，及时发现被担保人的财务危机，形成担保业务异常报告。3.3 财务总监：审核资信评估报告；审核担保合同；审核担保业务异常报告。4、 工作程序4.1 担保申请的受理 4.1.1为规范公司担保政策，规避担保业务风险，公司应明确担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保的事项，以确保公司的合法权益不受侵害。 4.1.2 可以考虑提供担保的对象参考xx市xxx新能源科技股份有限公司对外担保管理制度。4.1.3对于出现以下5类情形的企业，公司应不予担
3、保：a 担保项目不符合国家法律法规和本企业担保政策的；b 担保申请人已进入重组、托管、兼并或破产清算程序的；c 担保申请人财务状况恶化、资不抵债、管理混乱、经营风险较大的；d 担保申请人与其他企业存在较大经济纠纷，面临法律诉讼且可能承担较大赔偿责任的；e 担保申请人与本企业已经发生过担保纠纷且仍未妥善解决的，或不能及时足额交纳担保费用的。4.1.4财务经办人通过查阅公司财务报表，统计公司各项资产，包括但不限于货币资金、土地、机器设备、房屋、专利、存货、应收账款、权证等资产，据此评估公司能承担的担保限额，并汇报给董事长参考。4.1.5担保申请人如需向公司申请担保，由其本人向公司管理层编制、提交担
4、保申请，提报董事长审批。4.2资信调查和评估4.2.1受理担保申请后，财务部经办人员对担保申请人进行资信调查和风险评估。若担保申请人为企业关联方的，与关联方存在经济利益或其他应回避关系的经办人不得参与调查评估。4.2.2财务部经办人员应对担保申请人资信状况和有关情况进行全面、客观的调查评估，应重点关注以下几方面：a 担保业务是否符合国家法律法规和本企业担保政策的要求。凡与国家法律法规和公司担保政策相抵触的业务，一律不得提供担保； b 担保申请人的资信状况，包括基本情况、资产质量、财务状况、经营情况、信用程度、行业前景等；调查担保申请人的财务状况，应深入分析其短期偿债能力、长期偿债能力、盈利能力
5、、资产管理能力和可持续发展能力等核心指标；c 担保申请人用于其他债权人担保的资产和用于第三方担保的资产状况及其权利归属；d 公司若要求担保申请人提供反担保的，应对与反担保有关的资产状况进行评估。4.2.3财务部经办人员应对担保项目经营前景和盈利能力进行合理预测。从担保申请人的整体的资信状况和担保项目的预期运营情况，判断担保申请人偿债能力。4.2.4 财务部经办人针对上述内容进行调查，并评估本公司担保风险，拟写资信评估报告，列明：a 申请人法人营业执照或个人身份证明等文件是否真实有效；b 申请担保的主债务合同、担保合同、反担保合同（或担保函）是否合法合规；c 申请担保人是否具有良好的资信，其在开
6、户银行有无不良贷款记录等。d 其他上述应重点关注的内容。4.2.5 财务部经办人将资信评估报告提交给财务总监复核其合规性后，提交董事长审核。4.2.6 董事长审批同意资信评估结果和担保事项后，指定财务部经办人协助申请人办理担保事项。4.2.7严格按照xx市xxx新能源科技股份有限公司对外担保管理制度所规定的权限进行担保业务的审批。4.3 担保合同订立与审批4.3.1 财务部经办人根据审批的担保业务拟写合同条款，或获取合同文本。合同条款除担保业务具体内容描述外，还应明确以下内容：a 明确被担保人的权利、义务、违约责任等相关内容，并要求被担保人定期提供财务报告和有关资料，及时通报担保事项的实施情况
7、；b 如果担保申请人同时向多方申请担保的，要求对方在担保合同中约定本企业的担保份额和相应的责任。 4.3.2财务部经办人将拟写的合同或获取的合同文本提交财务总监审核，参照xx市xxx新能源科技股份有限公司对外担保管理制度对担保合同进行审查。 4.3.3财务部经办人将经财务总监审核后的担保合同提交给董事长签字审批，审批通过后填写用章申请表（附件1），提交财务总监、董事长审批后到印章保管员处申请加盖合同专用章。 4.3.4印章保管员盖章前应复核用章申请表内容是否和用章合同文本是否一致后，方可执行盖章工作。 4.3.5 合同生效后，经办人应按以下所述内容管理担保合同：a 财务部经办人建立合同台账，登
8、记担保合同、与担保合同相关的主合同、反担保函或反担保合同内容，以及抵押、质押的权利凭证和有关原始资料；b 财务部经办人整理并收集齐上述原始资料，妥善保管，确保担保业务档案完整无缺；c 当担保合同到期时，财务部经办人清查用于担保的财产、权利凭证，按照合同约定，公司与被担保人及时终止担保关系。4.4 担保业务日常监控4.4.1 财务部经办人关注和及时收集被担保人的有关信息，具体包括以下内容：a 生产经营情况、财务状况，资产、负债、或有负债的重大变动情况；b 企业增减注册资本、合并、分立、解散、破产、清算，资产、债权、债务的重大重组事项；c 法定代表人的变动，重大股权变动，到期债务的清偿情况等。4.
9、4.2财务部经办人编制担保合同台账，详细记录担保对象、金额、期限、用于抵押和质押的物品或权利以及其他有关事项，对担保执行情况进行跟进，并及时提交财务总监复核。4.4.3财务部经办人发现被担保人存在经营困难、债务沉重，或者违反担保合同的其他重大或异常情况，应及时向财务总监汇报，并拟写担保业务异常报告，列明被担保人异常业务、财务指标、异常原因等内容。4.4.4财务总监复核担保业务异常报告并分析评估风险后，向董事长报告被担保人异常情况和重要信息，并提供有针对性的应对措施。董事长根据具体情况作出处理决定。4.4.5担保业务控制包括担保事项变更、反担保财务管理、合理估计或有负债。4.4.6担保事项变更：
10、视同新担保业务，担保合同重新执行调查评估和审批程序。所需的申请及审批流程与担保业务的流程一致。发生担保事项变更时，由董事会秘书审核是否需要对外披露。4.4.7 反担保财产的管理：财务部经办人妥善保管被担保人用于反担保的权利凭证，定期核实财产的存续状况和价值，发现问题及时处理，确保反担保财产安全完整。同时，及时足额收取担保费用，维护企业担保权益。对于反担保的事项，由董事会秘书审核是否需要对外披露。4.4.8 合理估计或有负债应按以下程序执行：a 财务部经办人根据对被担保人的经营状况跟踪和财务报告分析，关注被担保人是否出现财务状况恶化、资不抵债、破产清算等情形；b 对于被担保人出现上述情形的，按相
11、关会计准则和制度进行合理预计对外担保形成的或有负债，将结果形成或有负债报告，列明金额、原因、被担保人等内容；c 财务部经办人将或有负债报告提交财务总监审核，董事长审批。 财务部经办人根据审批结果编制记账凭证，提交财务经理审核。d 发生或有负债的情况时，由董事会秘书审核是否需要对外披露。4.4.9当公司出现担保代偿事项时，由财务部经办人及时拟写担保代偿报告，列明代偿金额、代偿原因、被担保人等内容。4.4.10 财务部经办人将担保代偿报告提交财务总监审核，董事长审批。财务部经办人根据审批结果履行代偿义务，但同时保留对担保申请人的追索权，由董事会秘书审核是否需要对外披露。4.4.11当公司履行了担保
12、合同代偿义务后，由董事长与被担保人就担保业务追索进行协商，约定还款时间、还款期限等内容。还款期限到期后由董事长委派专人对被担保人启动追偿程序。4.4.12担保业务处理过程中出现需要追责的事项，由董事长指令经办人对事项进行充分了解，拟写报告，提交董事长审批之后，按照董事长的处理意见追究责任人的责任。4.5 担保监督与检查4.5.1 担保追偿制度参见xx市xxx新能源科技股份有限公司对外担保管理制度的规定。4.6 上市披露4.6.1 公司上市后，董事会或股东大会审议批准的对外担保，必须由董事会秘书在中国证监会指定信息披露平台上及时披露。4.6.2披露的内容包括董事会或股东大会决议、截止信息披露日上市公司及其控股子公司对外担保总额、上市公司对控股子公司提供担保的总额。4.7 附则4.6.1本制度未尽事宜参照国家法律法规以及本公司相关规定执行。4.6.2 本制度由财务部负责制定和解释。4.6.3 本制度由董事长审批后，自发布之日起生效。5. 相关记录 附件1：用章申请表6.相关文件xx市xxx新能源科技股份有限公司对外担保管理制度