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1、商业承兑汇票贴现业务操作规程文件编号：IMR-03044-0202编制部门： 版 次 号： 生效日期：xx年06月01日目 录0修改与审批记录31目的和范围42定义、缩写和分类43职责与权限44基本规定55流程描述及操作要点75.1商业承兑汇票贴现业务流程76内外部规章制度索引176.1外部法律法规176.2内部规章制度177附录188记录18记录1.商业承兑汇票查询确认书18记录2.商业承兑汇票贴现业务申请审批表19记录3.商业承兑汇票贴现协议210 修改与审批记录版次号生效日期修改内容A/0xx-06-01体系文件A版 首次发布版次号编写审核审定批准A/0孙鹏刘久庆郭志彬1 目的和范围为规
2、范银行（以下简称“本行”）商业承兑汇票贴现业务管理，促进商业承兑汇票贴现业务健康发展,根据中华人民共和国商业银行法、中华人民共和国银行业监督管理法、中华人民共和国票据法、中华人民共和国反洗钱法、商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法和支付结算办法等国家法律法规，结合本行实际，制定本操作规程。本规程适用于经办行(包括但不限于经办业务的分行、支行、各类营销中心以及拓展部等机构)对商业承兑汇票贴现业务的管理。2 定义、缩写和分类(1) 商业承兑汇票贴现，是指商业承兑汇票的持票人在汇票到期前，为了取得资金而贴付一定利息将票据权利转让给金融机构的票据行为，是金融机构向持票人融通资金的一种方式。(2) 贴
3、现申请人，是指经济交易活动中享有债权并持有本行认可的买方承兑的商业承兑汇票的企事业法人、其他经济组织。(3) 本规程所称有权审批人，是指本行董事会、董事会关联交易控制委员会、董事会风险管理委员会、董事长、行长、授信审批委员会、主管行领导。3 职责与权限部门岗位职责权限有权审批人1) 负责商业承兑汇票贴现业务的审议、审批。总行1) 负责对经办行报送的商业承兑汇票贴现授信业务的审查、权限内审批，超权限上报有权审批人审批；2) 负责对经办行报送的综合授信业务中商业承兑汇票贴现业务部分进行专业性审查，并向信贷审批部出具审查意见；3) 负责商业承兑汇票贴现业务出账前的专业审核。总行信贷审批部1) 信贷审
4、批部负责结合的专业审查意见，对包含商业承兑汇票贴现的综合授信业务，进行审查、权限内审批，超权限的上报有权审批人审批。总行风险管理部1) 风险管理部负责结合出账前专业审查意见,办理商业承兑汇票贴现业务授信实施的审查、权限内审批，超权限上报有权审批人审批。总行1) 负责商业承兑汇票贴现业务的监督和检查。总行法律事务部1) 法律事务部负责商业承兑汇票贴现业务有关协议的法律审查。总行1) 负责商业承兑汇票贴现业务的会计核算及结算管理。经办行调查岗1) 负责本业务的授信调查，授信条件的落实和实施。经办行审查岗1) 负责本业务的授信审查，授信条件的落实和实施。经办行审批岗1) 负责本业务的权限内审批，超权
5、限上报有权审批人审批。经办行柜员1) 负责本业务的相关账务处理工作。4 基本规定(1) 商业承兑汇票贴现业务管理原则，包括：a) 商业承兑汇票贴现业务的办理按照“统一授信，审贷分离，分级审批，责权明确”的原则进行；b) 商业承兑汇票贴现业务按照本行“控制总量、优化结构、严把风险”的方针由总行统一调控；c) 本行办理商业承兑汇票贴现业务，要高度重视企业之间商品交易往来的真实性，从严控制关联企业之间商业承兑汇票贴现业务的办理，避免以无真实贸易背景的融资性票据套取本行资金。(2) 商业承兑汇票贴现业务准入条件，包括：a) 贴现业务的申请人、保证人及付款人应符合本行授信业务管理制度的基本条件，并应同时
6、符合以下条件：l 买卖双方非委托代销关系；l 买卖合同中规定以商业承兑汇票结算；l 本行要求的其他条件。b) 商业承兑汇票的付款人除须满足上述要求外，还需符合以下条件：l 资信状况良好；l 产供销关系稳定，财务管理规范；l 属于本行认可的优质客户。(3) 贴现授信的调查、审查和审批a) 经办行应根据相关管理规定对贴现授信申请人提交的授信申请进行尽职调查，并重点审查：l 申请人的资格是否合法；l 申请人与其前手之间是否具有真实的商品交易关系；l 付款人是否符合本规程所要求的条件；l 申请人和付款人的历史交易数据、结算形式和结算周期。b) 经办行撰写授信项目可行性报告，填写分支行授信审查审批意见表
7、提交至。c) 对经办行提交的商业承兑汇票贴现授信业务进行审查、权限内审批，超权限上报有权审批人审批。对经办行提交的综合授信业务，对商业承兑汇票贴现授信部分进行审查，出具专业性审查意见，连同档案资料移交至信贷审批部。d) 信贷审批部对移交的综合授信业务，结合的专业审查意见进行审查、权限内审批，超权限的上报有权审批人审批。e) 经有权审批人审批通过后，授信审批委员会办公室出具授信通知书。(4) 贴现办理a) 经办行收到贴现实施申请后，应全面落实授信条件。b) 经办行对贴现申请人提交的商业承兑汇票进行双人上门实地查询，要求付款人在商业承兑汇票查询确认书（记录1）中确认承兑行为。c) 经办行对商业承兑
8、汇票查询后,应收集交易合同、增值税发票等贴现资料，查询贷款卡，进行审查、审批。d) 经办行填写商业承兑汇票贴现业务申请审批表（记录2），向提交贴现资料，进行贴现出账前的专业性审查，并在商业承兑汇票贴现业务申请审批表上签署意见。e) 风险管理部结合的专业性审查意见，对商业承兑汇票贴现进行出账前审查、权限内审批，超权限上报有权审批人审批。f) 经办行和贴现申请人签订商业承兑汇票贴现协议（记录3），由贴现申请人填写贴现凭证，经办行打印出账通知书，办理出账。贴现出账完成后，由经办行负责贴现业务档案和贴现商业承兑汇票的保管。g) 商业承兑汇票的贴现天数自贴现之日起至汇票到期日止计算实有天数（算头不算尾）
9、，到期日为法定节假日的顺延，付款人在异地者，贴现利息的计算应另加三天划款日期。商业承兑汇票贴现业务的利率，原则上不低于本行发布的银行承兑汇票贴现利率。按照规定，贴现利息应根据贴现金额、贴现天数和贴现率计算：l 贴现利息贴现金额贴现天数日贴现率l 日贴现率月贴现率30l 实付贴现金额贴现金额贴现利息h) 已贴现商业承兑汇票到期前10日，经办行向付款人提示付款。若付款人非本行客户，经办行会计人员应在商业承兑汇票背书栏和委托收款凭证上加盖结算专用章，并注明“委托收款”字样，匡算邮程提前发出委托收款。付款人未能按期支付时，本行按中华人民共和国票据法规定行使追索权，并同时执行商业承兑汇票贴现协议的有关规
10、定。(5) 贴现后管理a) 商业承兑汇票贴现业务贷后管理按本行银行贷后管理办法规定执行，由进行监督检查。b) 经办行对已办理商业承兑汇票贴现业务的购销合同，应在原件上加盖“已办理商业承兑汇票贴现和已办金额”的戳记，并由经办客户经理签字确认后复印留存。c) 经办行办理商业承兑汇票贴现后，经办客户经理要及时留存增值税发票复印件，并签字确认，连同商业承兑汇票贴现业务申请审批表、贴现清单及贴现凭证进行装订、存档。贴现业务的档案管理按本行银行信贷档案管理办法规定执行。d) 经办行办理商业承兑汇票贴现后，对已贴现的商业承兑汇票参照本行银行抵质押物管理办法进行管理。e) 付款人付款后，经办行要及时销记台账，
11、整理档案资料并及时移交至风险管理部。(6) 承兑垫款的管理2) 垫款。商业承兑汇票到期日付款人无款支付，本行应根据银行商业承兑汇票管理办法规定，在商业承兑汇票到期日营业终了将差额部分做垫款处理，按日万分之五计收罚息，并随时从贴现申请人或保证人的存款账户中扣收本息。同时经办客户经理应据实写出商业承兑汇票垫款的情况汇报及清收化解方案，由经办客户经理及经办行负责人签字确认后上报风险管理部，同时暂停经办行办理商业承兑汇票贴现业务。3) 催收。商业承兑汇票垫款后，经办行应立即向贴现申请人、担保人、付款人及背书人发出垫款催收通知，并取得回执。4) 起诉。经催收仍不能清偿的，经办行应按照本行银行不良资产诉讼
12、管理办法执行。(7) 违规处理a) 经办行在办理商业承兑汇票贴现业务中，出现审查资料不全、手续不合规，越权办理，违反本规程的，按照银行信贷业务督导管理办法、银行员工违规违纪违禁处理与处分办法等执行。b) 本行对商业承兑汇票贴现业务造成风险、形成不良的相关责任人，按照银行信贷管理责任追究办法执行。5 流程描述及操作要点5.1 商业承兑汇票贴现业务流程本流程包括经办行贷前审查阶段、授信审批阶段、实施阶段和贴现后管理阶段四个阶段，具体的流程描述及要求如下：节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求操作风险提示1)A1提出授信申请授信申请人授信申请人申请办理商业承兑汇票贴现业务，并提交
13、授信申请。1)B1受理申请经办行调查岗经办行受理申请，收集相关资料：1) 授信申请；2) 支行审查审批意见表；3) 授信项目可行性报告；4) 企业授信客户基础资料（文本一）；5) 贴现申请人公司章程、验资报告；6) 贴现申请人近三年审计报告及近期报表；7) 贴现申请人购销合同（相应付款记录）；8) 贴现申请人贷款卡信息；9) 商票付款人基础资料；10) 商票付款人公司章程、验资报告；11) 商票付款人近三年审计报告及近期报表；12) 商票付款人贷款卡信息；13) 担保人或抵质押物相关资料；14) 本行要求的其他资料。商业银行授信工作尽职指引风险点：客户提供虚假材料风险类型：外部欺诈风险级别：极
14、高风险关键控制措施：双人实地调查控制岗位：经办行调查岗风险点：经办行调查岗故意接受客户虚假材料风险类型：内部欺诈风险级别：极高风险关键控制措施：工作权责划分控制岗位：经办行调查岗1)B2是否符合受理条件经办行调查岗经办行调查岗判断是否符合要求：是，转1)B3；否，转1)A1。1)B3转/接银行公司客户授信业务贷前调查操作规程经办行调查岗1) 经办行调查岗按照银行公司客户授信业务贷前调查操作规程要求进行业务前调查。2) 重点调查以下几个方面：a) 申请人基本情况。是否符合国家产业政策和本行信贷投向政策，是否符合本行客户准入标准，申请人的人员及设备技术状况如何，生产经营及管理状况，企业及主要管理人
15、员的资信状况，股东结构及股东实力，关联或集团企业情况等；b) 申请人的财务状况。分析申请人的偿债能力、经营管理能力、盈利能力、现金流量及近三年的变化情况和发展趋势，重要科目的变动原因，存货、应收账款、往来科目是否正常，对外投资是否合理，在其他金融机构的融资情况，对外担保情况等；c) 申请人的授信申请可行性和合理性。产品市场情况，授信品种是否符合申请人实际用途，额度是否合理，还款来源是否可靠，还款计划是否可行等；d) 担保情况。抵（质)押物权属、品质，合规合法性如何，评估方法及评估价值是否符合要求；保证人的担保意愿，担保能力；其他担保方式的合规性、合法性、可操作性等；e) 风险因素。申请人及本行
16、授信将面临的风险因素，包括政策风险、行业风险、市场风险等普遍性风险以及个性化风险，防范或化解风险的措施等；银行公司客户授信业务贷前调查操作规程风险点：经办行调查岗调查未尽职风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：极高风险关键控制措施：工作权责划分控制岗位：经办行调查岗1)B4是否调查通过经办行调查岗经办行调查岗判断是否通过：是，转1)C4；否，转1)A1。1)C4审查经办行审查岗经办行审查岗按照本行银行公司客户授信业务审查审批操作规程进行尽职审查。风险点：经办行审查岗审查未尽职风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：高风险关键控制措施：工作权责划分控制岗位：经办行审查岗1)C5是否审查
17、通过经办行审查人经办行审查人判断是否审查通过：是，转1)D5；否，转1)A1。1)D5权限内审批经办行审批岗经办行审批岗按照本行银行公司客户授信业务审查审批操作规程进行权限内审批。风险点：经办行审批岗审批未尽职风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：高风险关键控制措施：工作权责划分控制岗位：经办行审批岗1)D6是否审批通过经办行审批岗经办行审批岗判断是否审批通过：是，转2)E1；否，转1)A1。2)E1转/接银行公司客户授信业务审查审批操作规程按照银行公司客户授信业务审查审批操作规程和银行贸易融资业务基本制度要求进行审查审批。商业银行授信工作尽职指引银行公司客户授信业务审查审批操作规程；银
18、行贸易融资业务基本制度；银行商业承兑汇票管理办法。风险点：审查未尽职风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：高风险关键控制措施：工作权责划分控制岗位：2)E2是否审批通过判断是否审批通过：是，转2)E3；否，转1)A1。2)E3是否为单一贸易融资业务判断是否为单一贸易融资业务：是，转2)G4；否，转2)F3。2)F3权限内审批信贷审批部信贷审批部按照银行公司客户授信业务审查审批操作规程和银行贸易融资业务基本制度进行权限内审批。银行公司客户授信业务审查审批操作规程；银行贸易融资业务基本制度；银行商业承兑汇票管理办法。风险点：信贷审批部审批未尽职风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：高风
19、险关键控制措施：工作权责划分控制岗位：信贷审批部2)F4是否审批通过信贷审批部信贷审批部判断是否审批通过：是，转2)G4；否，转1)A1。2)G4有权审批人审批有权审批人主管审批的行长在授权范围内，可以直接审批授信额度。超过其审批权限的授信项目，按本行授权管理相关规定，逐级向授信审批委员会、行长、董事长、董事会风险管理委员会、董事会关联交易控制委员会上报、审批。商业银行授信工作尽职指引风险点：有权审批人未按规定进行审批决策风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：中等风险关键控制措施：工作权责划分控制岗位：有权审批人2)G5是否审批通过有权审批人有权审批人判断是否审批通过：是，转2)G6；否
20、，转1)A1。2)G6出具授信通知书有权审批人有权审批人审议和审批后出具授信通知书。3)A1提出贴现申请授信申请人授信申请人申请办理商业承兑汇票贴现业务，并提交商业承兑汇票贴现业务申请审批表（记录二）。3)B1落实授信条件，审核出账资料，签订合同、协议经办行调查岗经办行受理申请，并按照授信通知书的要求，切实落实授信条件，并收集相关资料：1) 贴现商业承兑汇票及清单；2) 商业承兑汇票贴现业务申请审批表；3) 商业承兑汇票查询确认书（记录一）；4) 商业承兑汇票贴现协议（记录三）；5) 贴现凭证原件；6) 该笔交易项下购销合同及增值税发票原件；7) 贴现申请人及商票付款人近期贷款卡查询信息；8)
21、 本行认为需要的其他相关资料。票据管理实施办法第八条、第十条；票据管理实施办法第十七条；商业银行授信工作尽职指引第三十二三十四条风险点：经办行调查岗未按照授信要求落实授信条件风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：极高风险关键控制措施：工作权责划分控制岗位：经办行调查岗3)E1专业性审查对贴现资料进行专业性审查，并出具专业性审查意见。商业银行授信工作尽职指引第三十二三十四条风险点：审查未尽职风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：高风险关键控制措施：工作权责划分控制岗位：3)E2是否审查通过判断是否审查通过：是，转3)H2；否，转3)A1。3)H2审核风险管理部1) 风险管理部结合审查
22、意见，对业务进行出账审核，超权限上报有权审批人审批；2) 风险管理部对经办行用印进行审批。风险点：风险管理部审核未尽职风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：高风险关键控制措施：工作权责划分控制岗位：风险管理部3)H3是否审核通过风险管理部风险管理部判断是否审核通过：是，转3)H4；否，转3)A1。3)H4出账风险管理部风险管理部对审核同意的商业承兑汇票贴现业务办理系统出账手续。3)I4经办行柜员记账经办行柜员根据贴现凭证记账，放款。风险点：经办行柜员对不满足贷款条件的贷款进行支付风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：高风险关键控制措施：复核制度控制岗位：经办行柜员4)B1转/接银行
23、公司客户授信业务贷后管理操作规程经办行调查岗经办行按照银行公司客户授信业务贷后管理操作规程对商业承兑汇票贴现业务进行贷后管理。银行公司客户授信业务贷后管理操作规程风险点：经办行调查岗贷后管理未尽职风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：高风险关键控制措施：归档保管控制岗位：经办行调查岗4)B2贴现后管理经办行调查岗经办行对商业承兑汇票贴现业务的贴现后管理应注意：1) 经办行对已办理商业承兑汇票贴现业务的购销合同，应在原件上加盖“已办理商业承兑汇票贴现和已办金额”的戳记，并由经办客户经理签字确认后复印留存；2) 经办行办理商业承兑汇票贴现后，经办客户经理要及时留存增值税发票复印件，并签字确认
24、，连同商业承兑汇票贴现业务申请审批表、贴现清单及贴现凭证进行装订、存档。贴现业务的档案管理按本行信贷档案管理办法规定执行；3) 经办行办理商业承兑汇票贴现后，对已贴现商业承兑汇票参照本行抵质押物管理办法进行管理；4) 经办行于承兑汇票到期日前向付款人提示准备付款，并通知、配合经办行柜员办理委托收款。银行信贷档案管理办法；银行抵质押物管理办法；银行商业承兑汇票管理办法。风险点：经办行调查岗贷后管理未尽职风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：高风险关键控制措施：归档保管控制岗位：经办行调查岗4)I3委托收款经办行柜员经办行柜员办理委托收款。风险点：经办行柜员办理委托收款未尽职风险类型：执行、
25、交割和流程管理事件风险级别：中等风险关键控制措施：工作权责划分控制岗位：经办行柜员4)B4是否到期前收回贴现款项经办行调查岗经办行调查岗判断是否到期前收回贴现款项：是，转4)B6；否，转4)B5。4)B5垫款管理经办行调查岗1) 垫款。商业承兑汇票到期日付款人无款支付，本行应根据商业承兑汇票贴现协议规定，在商业承兑汇票到期日营业终了将差额部分做垫款处理，按日万分之五计收罚息，并随时从贴现申请人或保证人的存款账户中扣收本息。同时经办客户经理应据实写出贴现申请人不能按期偿付票款的情况汇报及清收化解方案，由经办客户经理及经办行负责人签字确认后上报风险管理部审核、备案。同时对违反商业承兑汇票贴现协议不
26、能按期足额支付票款导致本行被迫垫款的贴现申请人，暂停经办行办理商业承兑汇票贴现业务；2) 催收。商业承兑汇票垫款后，经办行应立即向贴现申请人、担保人、付款人及背书人发出垫款催收通知，并取得回执；3) 起诉。经催收仍不能清偿的，经办行应按照本行不良资产诉讼管理办法执行。银行不良资产诉讼管理办法4)B6结清经办行调查岗经办行在收回商业承兑汇票兑付款项后将业务结清。4)B7归档经办行调查岗经办行调查人将业务办理过程中产生的资料原件及复印件分户归档，专夹妥善保管。银行信贷档案管理办法6 内外部规章制度索引 6.1 外部法律法规(1) 中华人民共和国票据法（中华人民共和国主席令第22号，十届全国人大)(
27、2) 商业银行授信工作尽职指引第十五条、第二十三三十一条、第三十二三十四条（银监发200451号)(3) 中华人民共和国商业银行法第三十七条(中华人民共和国主席令第13号，十届全国人大)(4) 中华人民共和国合同法第一百九十六条两百一十一条（中华人民共和国主席令第15号，九届全国人大)(5) 商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法(中国人民银行发1997216号)(6) 支付结算办法 (中国人民银行发1997393号)(7) 票据管理实施办法第八条、第十条、第十七条（中国人民银行令1997年第2号)(8) 贷款通则第二十九条（中国人民银行令1996年2号)6.2 内部规章制度(1) 银行贸易融
28、资业务基本制度(2) 银行统一授信管理办法(3) 银行公司客户授信业务贷前调查操作规程(4) 银行公司客户授信业务审查审批操作规程(5) 银行信贷业务担保管理办法(6) 银行信贷业务合作管理办法(7) 银行印章管理办法(8) 银行贷后管理办法(9) 银行公司客户授信业务贷后管理操作规程(10) 银行信贷档案管理办法(11) 银行信贷管理责任追究办法(12) 银行不良资产管理办法7 附录本文件无附录。8 记录1商业承兑汇票查询确认书2商业承兑汇票贴现业务申请审批表3商业承兑汇票贴现协议记录1.商业承兑汇票查询确认书商业承兑汇票查询确认书银行 ：经核实，以下商业承兑汇票确经本单位承兑，且收款人系我
29、公司认可的卖方。汇票号码汇票金额人民币（大写）出票人付款人收款人出票日承兑日到期日汇票号码汇票金额人民币（大写）出票人付款人收款人出票日承兑日到期日汇票号码汇票金额人民币（大写）出票人付款人收款人出票日承兑日到期日承兑人（公章及印鉴章）被查询人签字： 职务： 查询日期：经核实，以上商业承兑汇票的承兑行为真实，汇票收款人系我行与买方认可的卖方。经办人双人签字：注：一式贰份，经办单位与承兑人各执壹份。记录2.商业承兑汇票贴现业务申请审批表商业承兑汇票贴现业务申请审批表贴现协议号： 客户名称业务金额大写： 小写：约定利率 业务方式其他约定客户申请 清单所列票据为我单位严格按票据法和相关法律法规善意获
30、得，并保证：1、具有真实合法、完整有效的交易背景及相关资料。2、票据到期日，如付款单位不能按期承付，由本单位全额承付，或在本单位账户中扣收。3、上述保证具有法律效力，在诉讼时放弃抗辩权。 现向贵行申请贴现，请审批。 经办人： 负责人： 签章: 年 月 日客户经理 已验证贴现申请人及经办人身份和相关资料，并审查所列票据及相对应的贸易背景资料，并双人实地上门取得付款人承兑确认书，上述票据和资料完整合规真实，符合贴现业务要求。票据真实，票面要素完整、合规；背书连续、合规。审查通过票据共 张，票面金额合计 万元。经办：复核： 年 月 日经办行行长意见 签名： 年 月 日意见审查人： 年 月 日副总经理
31、： 年 月 日总经理： 年 月 日风险管理部意见审查人： 年 月 日副总经理： 年 月 日总经理： 年 月 日行领导意见 签名： 年 月 日记录3.商业承兑汇票贴现协议商业承兑汇票贴现协议 编号： 甲方（贴现人）：银行 乙方（贴现申请人）： 乙方因业务需要，向甲方申请商业承兑汇票贴现，根据有关法律、法规、规章的规定，经甲、乙双方协商一致，特订立本协议，共同遵照执行。第一条 贴现汇票本协议项下乙方申请贴现的商业承兑汇票共计 张，票面金额共计人民币（大写） ，票面要素以票据清单为准。第二条 资金用途本协议项下的贴现资金用途为： 。第三条 贴现利率及贴现利息一、经甲方审查，同意对乙方提交的商业承兑汇
32、票予以贴现，贴现利率为 。在计算贴现天数时应另加在途天数。如遇中国人民银行利率调整，本协议项下的贴现利率不作调整。二、贴现利息的承担采用以下第 种方式：（一）全部由乙方支付。 甲方在本协议项下应实际支付给乙方的贴现金额为人民币（大写） 。 贴现利息计算公式：贴现利息=汇票票面金额贴现天数（贴现利率/30）。 实付贴现金额计算公式：实付贴现金额=汇票票面金额-贴现利息。（二）买方付息。 1若本协议项下业务为买方付息业务（即乙方作为商品的卖方，将买方交付的商业承兑汇票作为本协议项下贴现的商业承兑汇票，而买方自愿承担本协议项下部分或全部贴现利息的），买方 应与甲方签订承诺买方付息的文件作为本协议附件
33、，甲乙双方同意依照买方的承诺，本协议项下贴现利息买方承担 %，金额为人民币（大写） ；乙方承担 %，金额为人民币（大写） 。 2甲方在本协议项下应支付给乙方的实付贴现金额为人民币（大写） 。贴现利息计算公式：贴现利息=汇票票面金额贴现天数（贴现利率/30）。实付贴现金额=汇票票面金额-乙方应承担部分的贴现利息。 3甲方若在贴现日未收到买方交付的其应当承担的贴现利息，则无义务发放给乙方上述贴现金额。第四条 贴现的担保一、在甲方发放贴现款项之前，乙方须向甲方提供以下第 种方式担保。 （一）保证担保方式，由保证人提供连带责任保证担保，并与甲方签订相应保证合同： 1.保证人： 保证合同编号： 2.保证
34、人： 保证合同编号： 3.保证人： 保证合同编号： （二）抵押担保方式，由抵押人以其所有或依法有权处分的财产提供抵押担保，并与甲方签订相应抵押合同：1.抵押人： 抵押合同编号： 2.抵押人： 抵押合同编号： 3.抵押人： 抵押合同编号： （三）质押担保方式，由出质人以其所有或依法有权处分的财产提供质押担保，并与甲方签订相应质押合同：1.出质人： 质押合同编号： 2.出质人： 质押合同编号： （四）其他： 二、本协议项下之担保如发生不利于甲方债权的变化，乙方应按甲方要求提供为甲方所认可的担保。第五条 汇票到期被拒绝付款的处理一、如甲方在汇票到期时被拒绝付款，甲方对乙方拥有票据追索权，也可依据本协
35、议直接向乙方追索，并对仍未获清偿的票款根据逾期天数及逾期付款金额按每日万分之 五 计收罚息。汇票到期日前，有下列情形之一的，甲方也可以行使追索权，要求乙方清偿前款约定的票款和利息： （一）承兑人或者付款人死亡、逃匿的； （二）承兑人或者付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的。二、甲方向乙方追索时，有权要求乙方支付下列金额及费用：（一）被拒绝付款的汇票金额；（二）汇票自到期日起至清偿日止按上述第一项计算的罚息；（三）甲方追索所发生的一切费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、财产保全费、差旅费、执行费、律师代理费、公证费、评估费、拍卖费等实现债权而发生的一切费用）。三、甲方向乙方追索时，
36、有权视具体情形分别或同时采取下列措施：（一）有权直接从乙方在银行股份有限公司开立的所有账户（包括但不限于活期存款账户、定期存款账户等）中直接扣划上述汇票金额、罚息及费用；（二）行使担保物权；（三）要求保证人承担保证责任；（四）甲方认为必要的其他措施。第六条 乙方的陈述与保证一、乙方具备合法主体资格，是合法的持票人，具备签订和履行本协议所需的完全民事权利能力和行为能力。二、签署和履行本协议系基于乙方的真实意思表示，已经按照章程或者其它内部管理文件的要求取得合法、有效的授权，且不会违反对乙方有约束力的任何协议、合同和其他法律文件；乙方已经或将会取得签订和履行本协议所需的一切有关批准、许可、备案或者
37、登记。三、乙方有权充分拥有其全部资产，乙方在本协议项下向甲方提供的全部文件、财务报表、凭证及其他资料是真实、完整、准确和有效的，不含有与事实不符的任何错误或遗漏任何事实。四、乙方已阅读本协议所有条款。应乙方要求，甲方已经就本协议做了相应的条款说明。乙方对本协议条款的含义及相应的法律后果已全部知晓并充分理解。五、其它事项： 。第七条 乙方的承诺一、向甲方提交的申请贴现的汇票及作为汇票基础关系的交易合同及发票等真实、合法、有效,与出票人或者直接前手之间具有真实的交易关系和债权债务关系。二、在汇票上的签章真实、有效,所申请贴现的汇票背书连续、前手背书真实，汇票上不存在任何变造事项，且票据债务人对票据没有任何抗辩。三、本协议项下贴现资金的用途合法。四、在计算贴现天数时，按照甲方要求另加在途天数。五、办理汇票贴现的具体贴现利率及贴现利息计算公式、方法以甲方的最终审批意见为准。六、上述汇票一经贴现，甲方拥有上述汇票项下的一切票据权利，甲方有权按照中华人民共和国票据法和支付结算办法等法律、法规、规章等规定，向乙方行使票据权利。七、在甲方向乙方行使有关票据权利时，乙方按照甲方通知支付甲方未获清偿的票据款项及相应的利息、费用等，并同意甲方有权直接从乙方在银行股份有限公司开立的所有账户（包括但不限于活期存款账户