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1、业业务务完完成成阶阶段段审审计计工工作作所属会计师事务所：xx会计师事务所（特殊普通合伙）被审计单位：XXX银行股份有限公司审核员：审核员A日期：2013.XX.XX索引号：E审查项目：业业务务完完成成阶阶段段审审计计工工作作会计期间：2012.12.31 复核员：复核员B日期：2013.XX.XX页次：审计工作索引号执行人1.评价审计过程中识别出的错报：EA(1)累积审计过程中识别出的错报，除非错报明显微小；(2)评价错报对审计的影响；(3)就累积的所有错报与管理层进行沟通，要求管理层更正全部错报。对管理层已更正的错报，实施追加的审计程序，确定错报是否依然存在；(4)评价未更正错报的影响；(
2、5)就未更正错报与治理层进行沟通。2.编制试算平衡表。EB3.设计和实施分析程序，对财务报表形成总体结论，确定财务报表是否与项目组对被审计单位的总体了解一致。如果识别出与其他相关信息不一致的波动或关系，或与预期值差异重大的波动或关系，采取下列措施：(1)询问管理层，针对管理层的答复获取适当的审计证据；(2)根据具体情况在必要时实施其他审计程序。4.与管理层召开总结会，就下列事项进行沟通，形成总结会会议纪要并经双方签字认可：EC(1)审计意见的类型及审计报告的措辞；(2)对被审计单位持续经营能力具有重大影响的事项；(3)含有已审计财务报表的文件中的其他信息对财务报表的影响；(4)内部控制缺陷和值得关注的内部控制缺陷；(5)执行该项审计业务的注册会计师的独立性；(6)其他沟通事项。5.与治理层进行沟通。ED6.评价审计结果，形成审计意见，并撰写审计报告。7.业务复核核对表EG8.获取管理层和治理层（如适用）的书面声明，并确定其日期不得晚于审计报告日。EH9.完成审计总结。EI10.完成审计工作完成情况核对表。EJ11.签发审计报告。