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1、内内部部控控制制缺缺陷陷整整改改计计划划表表公公司司名名称称：xxxxxx房房地地产产开开发发有有限限公公司司序序号号 流流程程名名称称缺缺陷陷编编号号内内控控缺缺陷陷要要点点缺缺陷陷描描述述缺缺陷陷等等级级整整改改牵牵头头部部门门整整改改配配合合部部门门整整改改牵牵头头责责任任人人整整改改方方案案/措措施施计计划划整整改改完完成成时时间间总总部部相相关关职职能能部部门门关关于于此此条条缺缺陷陷的的整整改改措措施施整整改改方方案案有有效效性性评评审审1 筹资管理 FIN-CD-01 贷款银行的选择过程尚未形成记录公司需要向银行贷款时，由经办人选择2到3家银行进行洽谈、比较并确定合作银行。呈批件
2、中仅反映最终的选择结果，而对比与选择过程则缺乏记录。一般缺陷 财务部在选择确定贷款合作银行后，在呈批件中记录选择的过程，包括进行洽谈的银行、各家银行提供的条件、最终选择的理由等，从而使选择过程更加规范化、透明化。2012/10/30无有效整改方案2 筹资管理 FIN-CD-02 公司尚未形成对银行扣息计算正确性的检查控制目前，银行扣息后公司根据扣息回单进行入账，尚未对扣息的正确性进行复核计算检查。一般缺陷 财务部银行贷款由专人负责，我部已要求银行扣息单需银行贷款岗同事复核确认签字后，并经投资计划部复核后，再移交会计入账。2012/10/30财务管理中心：财务管理中心修订相关财务管理制度，由融资
3、岗根据贷款台账、合同等文件复核计算银行扣息的正确性，并在扣息回单上签字确认，由财务经理复核签字后作为入账的原始凭证。有效整改方案3 资金营运 TR-CD-01印鉴与空白票据未分开保管目前，公司的财务专用章由出纳保管，而出纳同时也负责保管空白票据。印鉴与空白票据未分开保管，使得票据被盗用、滥用的可能性增加，可能危及公司的货币资金的安全完整。一般缺陷 财务部财务部拟采纳德勤建议，空白支票由其他财务部同事负责保管，出纳只保管财务专用章。2012/10/30无有效整改方案4 财务报告 FR-CD-01差错更正管理不严会计制度中缺乏对冲账、调账的管理规定，实际操作中对错账冲正的审核处理程序与正常记账审核
4、程序相同，年末亦未对当期发生冲账、调账的现象进行汇总总结，不利于对调帐行为的管理。一般缺陷 财务部加强对冲账、调账行为的管理措施，并在财务制度中进一步完善关于错账更正的程序，在现有的更正和审核程序上要求操作人员增加导致发生错账的原因说明。同时，定期总结一定期间内发生错账的原因，提高财务管理效率。2012/10/30财务管理中心：由财务管理中心修订财务管理制度，明确差错更正的程序，并要求增加导致更正事项的原因说明，定期对相关更正事项进行总结。有效整改方案5 财务报告 FR-CD-02对期末结账流程的管理有待提升目前财务部账务组每月结账时未以机关本部财务管理中心下发的月末账务例行检查要点指导结账操
5、作，而且未就各检查要点的完成人、完成情况、存在问题等事项进行记录和留档。一般缺陷 财务部在每月结账过程中，以机关本部财务管理中心下发的月末账务理性检查要点执行结账操作，并且如实填写月末账务例行检查要点，并由财务经理对结账过程中出现的问题进行复核，以确保报表的准确、完整，结账过程各个控制管理节点有相关责任人确认。2012/10/30财务管理中心：财务管理中心将完善月末账务例行检查要点，并督促各公司执行。各公司结账时需如实填写月末账务例行检查要点，并由执行人签字确认后由财务经理对结账过程的完成情况及出现的问题进行复核，确保报表的准确、完整。有效整改方案6 财务报告 FR-CD-03财务报表上报及反
6、结账程序有待完善通过访谈我们了解到：1）财务报表正式上报前未留下财务经理、财务总监、公司总经理的确认痕迹；2）财务人员需要进行反结账操作时，仅通过口头请示财务总监，公司对反结账的申请、审批流程未予以规范。重要缺陷 财务部根据德勤建议：1）明确结账操作后原则：结账操作一经执行，财务系统拒绝用户对已结账会计期间进行任何的账务操作，以防止随意篡改、任意调整操作。会计报表在结账后生成并经签字盖章后，不允许反结账操作。2）梳理、明确反结账操作流程：申请-若会计报表未经签字盖章，且在期后发现重大漏记或者会计差错，并经本公司财务经理会同相关人员研究认为漏记或差错只能在原会计期间进行修正的，财务经理编制并提交
7、反结账操作申请报告，充分说明执行反结账操作的成因与其必要性，以及相关重大漏记或会计差错产生的影响与对应的责任人；审批-财务总监审批反结账操作申请报告；修改会计会计分录-财务部门相关核算人员在财务经理的监督下于重新打开的会计期间补录、撤销、修改相关会计分录；结账操作-财务经理重新执行结账操作。3）定期复核系统中的反结账操作：财务总监定期审阅财务系统的操作日志，检查是否存在未经授权的反结账操作。2012/10/30财务管理中心：由财务管理中心修订财务管理制度，增加对财务报表上报前的审批规定，明确相关的审批确认要求；增加对反结账、冲账、调账等行为的管理规定，规范反结账的申请和审批流程。有效整改方案7
8、 财务报告 FR-CD-04财务分析管理工作有待完善我们在访谈中了解到：1）公司财务部未定期进行系统、全面的财务分析工作，而是每月将资金回笼、贷款发放等情况汇总至投资计划部，由投资计划部编制经营月报；2）公司参照机关本部颁发的财务管理制度，该制度未提及财务分析工作相关的规定，同时亦未制定相关细则，对财务报告分析工作的实施要点及实施办法进行明确。一般缺陷 财务部财务部更侧重于公司日常经营密切相关的资金、费用、项目成本收益测算、税务测算等分析报告为主，并形成规范严格执行。2012/10/30财务管理中心：目前财务部门已经在定期编制各类财务报表的同时辅以必要的分析说明。同时，财务管理中心将制定统一的
9、财务分析管理规定，以进一步完善和提升财务分析工作。有效整改方案第1页/总12页8 税务管理 TX-CD-01税务政策信息收集工作有待完善公司税务管理人员日常对税收法规政策信息的获取主要依靠机关本部财务管理中心的指导，出于公司业务需要会进行相应的税务政策信息的收集工作，但是没有形成规范的书面记录。一般缺陷 财务部财务部现已设立专门的税务岗，并加强税收法规政策的收集整理和学习工作。2012/10/30财务管理中心：重要的税务问题目前已经以指引的形式下发，同时财务管理中心拟修订税务管理办法，完善相关管理制度。从制度上规范税务工作相关信息的收集，明确税务管理工作的定期回顾与分析要求；在财务管理中心继续
10、提供税收政策信息指导的前提下，增加对各下属公司税收政策信息收集、学习及建立税务信息资料库的制度要求。有效整改方案9 税务管理 TX-CD-02内部税务稽核工作有待加强目前，公司尚未形成规范的税务工作定期自查、稽核的管控机制。一般缺陷 财务部财务部现已设立专门的税务岗，对于日常各公司各项目纳税申报都会进行复核及交叉审核。今后，在税局要求的各种税务检查、股份公司要求的各种税务自查之外，本部门也将加强内部的交叉自查工作。2012/10/30财务管理中心：对于税务内部稽核工作，目前已经着手进行税务自查，并拟在税务管理办法中增加税务内部稽核要求，制订税务内部稽核指引，明确工作流程，建立定期进行自查、稽核
11、的管控机制。有效整改方案10 税务管理 TX-CD-03税务资料未能实现统一归档保管。财务部目前只有一个资料室，公司的税务资料分别由经办人员保管，未能对税务资料进行统一登记、归档和保管。一般缺陷 财务部财务部拟建议采纳德勤建议，加强资料管理。但目前财务部资料室太小无法满足财务部提升档案管理的需求，已向公司提出申请。同时部门内部增设档案管理人员，加强日常档案管理。2012/10/30财务管理中心：由财务管理中心重申税务档案管理的严肃性和重要性，并督促各下属公司严格执行税务档案管理规定，财务管理中心不定期进行检查，以监督各下属公司对税务档案管理工作的落实情况。有效整改方案11 全面预算 BU-CD
12、-01预算管理制度有待完善公司目前尚未建立明确的全面预算管理体系，全面预算管理工作中的职责分工、授权审批体系不够明晰；尚未制定全面预算管理制度，未对全面预算编制工作中的具体职责分工、编报流程、预算的执行分析、预算考核等作出详细规范。重要缺陷 财务部公司各业务部门公司将在机关本部下发的预算管理制度的基础上，结合自身经营管理现状，制定相应的操作性的实施细则。2012/12/30投资管理中心：与财务管理中心讨论全面预算管理体系的搭建，制定2013年预算管理体系建设计划。有效整改方案12 全面预算 BU-CD-02对预算执行的复核及监督管理有待提升公司目前未体系化地对预算执行情况进行跟踪及分析，对预算
13、执行差异未进行深入的原因分析及跟进。且因公司目前的预算指标未能有效细分，缺乏软件工具或表格模板，难以对各部门、各类别预算使用情况进行及时登记和记录，未能对支出事项进行事前预算检查控制，难以及时发现预算外支出。仅通过月度/季度统计报表及财务状况分析等事后检查监督，不利于加强预算执行管理。重要缺陷 财务部公司各业务部门公司通过以下措施提升对预算执行的复核及监督管理：1）每月，各部门的预算负责人负责统计和计算各预算编制单位的预算执行情况，将预算执行情况与预算进行对比，编制预算差异分析表。各部门负责人对预算执行差异分析表所反映的差异情况进行说明，必要时提供相关证明附件。投管部汇总各执行单位预算执行差异
14、分析表，进行公司整体预算执行情况的分析说明，提交总经理、董事长审核。2）年度结束后的1个月内，投管部向总经理、董事长和预算管理委员会呈交上年全公司的年度预算完成综合情况报告，进行预算的执行分析。3）公司指定相关部门或工作人员对下属公司或公司各部门的各项业务支出进行事前监控，并开发出软件工具或电子表格模板等用于监控记录预算使用情况及超支情况的工具，并明确支出事项的预算检查流程，从而发现和防范预算外支出事项。对于预算外事项，要严格遵守预算外事项的审批流程。2013/6/30投资管理中心：与财务管理中心讨论全面预算管理体系的搭建，制定2013年预算管理体系建设计划。有效整改方案13 投资管理 IM-
15、CD-01投资管理制度建设滞后公司目前投资管理工作形成了较为固定的流程，具体管理制度主要参照保利房地产（集团）股份有限公司重大投资决策制度和保利房地产（集团）股份有限公司控股子公司重大投资决策制度操作流程，但是对于投资管理工作中的各具体环节并未作出制度规定，不利于有效指导和固化实际业务操作。一般缺陷 投资计划部财务部、技术部、营销部及预算部1、项目拓展工作今后应有固定流程，提高项目立项的严肃性、精细度。目前集团对上报项目会让财务中心、技术中心、成本中心会审提意见。因此上报材料必须在我司内部严格。2、首先技术部对方案的设计，尤其地下室等非可售部分设计要求严格优化，否则影响项目收益。其次，营销部对
16、市场调研要求多方面论证，对于10万以上建面项目，应该由2家代理公司分别出报告。最后投资计划部成本测算，需要再由预算部审核成本内容，财务部审核税务内容。3、对于异地项目投资管理控制，可通过制定标准投资管理表格，交由各异地公司进行定期汇总上报。对于异动汇报及后评价工作，现统一归口于投资计划部进行管理，待管理制度逐步完善后可向各异地公司推广。2012/12/31投资管理中心：对于投资管理工作体系的描述将落实到投资管理制度的总章部分中。项目处置、后评估环节的制度编制也已开始。有效整改方案14 投资管理 IM-CD-02投资项目后评价工作有待进一步完善投资项目后评价工作目前还没有形成规范的长效机制，目前
17、的项目后评价工作主要侧重于目标成本，项目后评价的范围和深度有待加强。重要缺陷 投资计划部技术部、工程部、预算部及营销部已开始启动部份项目后评估工作。对于长效机制应理解为项目完工后一定周期内（建议半年）即进行设计、工程、成本、销售各条专业线上的后评估工作，由计划部进行汇总。通过借鉴近期后评估项目（广州香槟国际）的实际评估操作，逐步建立后评估的标准模板及表格，为明年至后年到来大量后评估项目提供实施依据。2012/12/30投资管理中心：完成后评估管理制度提纲，完成制度编写，完成领导及子公司意见收集，最终定稿。有效整改方案序序号号 流流程程名名称称缺缺陷陷编编号号内内控控缺缺陷陷要要点点缺缺陷陷描描
18、述述缺缺陷陷等等级级整整改改牵牵头头部部门门整整改改配配合合部部门门整整改改牵牵头头责责任任人人整整改改方方案案/措措施施计计划划整整改改完完成成时时间间总总部部相相关关职职能能部部门门关关于于此此条条缺缺陷陷的的整整改改措措施施整整改改方方案案有有效效性性评评审审第2页/总12页15 合同管理 CON-CD-01 非标准合同条款未经法务岗审核目前，投资计划部合同审核岗设置两名工作人员，其中一名工作人员兼任法务岗。所有须经投资计划部审核的合同只需经过其中一人审核即可，存在部分非标准合同未经法务岗审核的情况。一般缺陷 投资计划部公司各个合同发起部门现部门法务岗人员需兼顾合同审核与诉讼，如全部合同
19、交由法务岗审核难免出现审核时间过长导致影响业务开展。有两个改进思路。1。增加法务岗人员，将合同审核与诉讼分开管理。2。法务岗人员专职审核非标合同，及参与标准合同修订。由非法务岗人员专项审核标准合同。3、各个部门加强标准合同的培训工作，项目经办人员熟悉熟练标准合同。2012/12/30投资管理中心：完成合同管理办法初稿，并完成领导及子公司意见征集，最终完成定稿。有效整改方案16 合同管理 CON-CD-02 合同履行情况的定期评估机制有待健全目前，公司的合同经办部门在明源系统中对所经办合同的执行情况进行跟踪，但是对于公司总体的合同履行情况缺乏定期的评估机制，也未形成较为系统的评估方案。一般缺陷
20、投资计划部公司各个合同发起部门现各部门仅在各合同支付节点方面对合同履行情况进行确认，并要求提供相应依据。根据德勤建议，公司应明确合同履行考核部门，每年一到两次从乙方合同履行情况、合同款项支付等方面进行分析与考核，结合标准合同的改进工作共同提高合同签订与执行水平。2012/12/30投资管理中心：完成合同管理办法初稿，并完成领导及子公司意见征集，最终完成定稿。有效整改方案17 成本管理 EM-CD-01项目目标成本控制责任尚未分解到各部门。按照机关本部和广东公司成本管理制度的要求，在签订公司项目成本责任书后，需将总体目标成本任务分解到各相应部门，并与各部门签订业务部门目标成本责任书，公司目前尚未
21、将项目目标成本任务分解到部门及签订责任书。一般缺陷 投资计划部技术部、预算部、营销部及工程部建议参考重庆工作做法，将各成本科目控制责任划分至各业务部门，如将勘查、设计费用划入技术部、将土建造价划入预算部、营销费用划入营销部，可由投资计划部牵头进行成本划分，同时控制不可预见费用作为项目成本机动。2012/12/30投资管理中心：完成合同管理办法初稿，并完成领导及子公司意见征集，最终完成定稿。有效整改方案18 成本管理 EM-CD-02动态成本监控汇报机制有待健全。目前，各部门尚未每月对照目标成本，对本部门成本运行情况进行总结。投资计划部亦未形成汇总的项目动态成本报表上报公司领导审阅。重要缺陷 投
22、资计划部技术部、预算部、营销部、工程部、综合部及各区域公司建议公司从以下几方面完善动态成本的监控汇报机制：1）每月，各部门对照目标成本，对本部门的成本运行情况进行总结，形成部门月度成本情况总结报告，提交至投资计划部。投资计划部每月汇总各部门提供的成本信息，编制公司总体的月度动态成本情况总结报告并上报至公司领导审阅。2）每季度，投资计划部根据公司总体成本运行情况，编制季度成本情况总结报告并上报公司领导和机关本部审阅。季度成本情况报告包括大额成本变动、近期销售均价情况下项目投资收益情况。2012/12/30成本管理中心：结合项目情况尽量明确施工单位采购清单，提前编制采购计划，整合现有资源，及时更新
23、采购价格数据库，完善现有的合格供方评估制度，为采购工作提供支持；形成按月度回顾目标成本的制度，定期编制成本报告，完善成本考核机制，能够使责任成本落到实处。有效整改方案19 成本管理 EM-CD-03成本考核工作有待完善公司制度要求对各部门成本控制情况每半年考核一次。目前，公司尚未针对成本控制情况进行考核，也为明确成本考核的具体工作流程。一般缺陷 投资计划部技术部、预算部、营销部、工程部、综合部及各区域公司建议公司根据机关本部成本管理工作要求和广东公司制度规定，完善成本考核工作机制。1）每半年，由投资计划部汇总整理各部门成本管理工作与目标成本达成情况等信息提交至综合事务部，综合事务部根据投资计划
24、部提供的信息资料，按照公司制定的考核标准形成考核方案，上报至公司领导审核批准后，按照考核方案对相关部门和人员进行奖罚。2）每年末，公司组织对成本管理与考核情况进行检查，督促成本管理和考核工作得到有效执行。3）每年修订经验成本数据，形成不同类型物业优化成本经验数据，指导项目招投标结果和项目拓展投资测算。2012/12/30成本管理中心：结合项目情况尽量明确施工单位采购清单，提前编制采购计划，整合现有资源，及时更新采购价格数据库，完善现有的合格供方评估制度，为采购工作提供支持；形成按月度回顾目标成本的制度，定期编制成本报告，完善成本考核机制，能够使责任成本落到实处。有效整改方案20 采购业务 PU
25、-CD-03合格供方数据库数据录入缺乏适当的复核。目前，合格供方数据库由专人负责维护，但是尚未建立相应的复核机制以保证数据录入的准确性。一般缺陷 投资计划部综合部现阶段合供方（工程施工类）的数据依据为纸板考察资料，原件存放于资料室。现阶段电子版数据仅限于工作表格，并没有起到数据库的作用。建议公司开设明源通道或者思源档案管理下增设合格供方库一栏，限定查看权限（或其他系统通道），专用于合格供方的纪录与查询。合供方的纪录与选择由2名业务人员共同发起，存在复核制度。合供方纸制版表格由多部门共同会签，以作为工作依据，在数据准确性方面有一定的保证。需根据公司引进办公系统确定成本管理中心：结合项目情况尽量明
26、确施工单位采购清单，提前编制采购计划，整合现有资源，及时更新采购价格数据库，完善现有的合格供方评估制度，为采购工作提供支持；形成按月度回顾目标成本的制度，定期编制成本报告，完善成本考核机制，能够使责任成本落到实处。有效整改方案21 采购业务 PU-CD-04尚未建立供应商分级机制。目前，公司对供应商的评价指标以定性为准，尚未实现指标的定量化，也未对供应商进行分级管理。一般缺陷 投资计划部技术部、工程部及预算部计划部近阶段已汇总供方库内土建总包、装修、监理单位的考评意见及排名情况，以作为对供应商选择的量化依据。此外已对园林绿化、智能化单位开展首批后评估，通过逐步开展各施工类型后评估，以评估结果完
27、善供应商评价指标。对于供应商分级标准，现暂未进入评价体系。2012-12-30完成首批后评估成本管理中心：结合项目情况尽量明确施工单位采购清单，提前编制采购计划，整合现有资源，及时更新采购价格数据库，完善现有的合格供方评估制度，为采购工作提供支持；形成按月度回顾目标成本的制度，定期编制成本报告，完善成本考核机制，能够使责任成本落到实处。有效整改方案序序号号 流流程程名名称称缺缺陷陷编编号号内内控控缺缺陷陷要要点点缺缺陷陷描描述述缺缺陷陷等等级级整整改改牵牵头头部部门门整整改改配配合合部部门门整整改改牵牵头头责责任任人人整整改改方方案案/措措施施计计划划整整改改完完成成时时间间总总部部相相关关职
28、职能能部部门门关关于于此此条条缺缺陷陷的的整整改改措措施施整整改改方方案案有有效效性性评评审审第3页/总12页22 采购业务 PU-CD-01采购计划管理有待改进目前针对工程材料、设备的采购，总包单位通过工作联系函提出后，预决算部形成月度招投标计划组织采购，但是没有将各项目的采购需求进行整合，不利于统筹开展采购，并在一定程度上降低了公司在供应商谈判过程中的讨价还价能力。一般缺陷 预决算部计划部、工程部采购招标计划必须依据于公司的工程进度计划进行编制的，同意德勤的第一条建议，同时我部也采用了一定的措施克服这种情况，提高公司在供应商谈判过程的计价还价能力。1）部门大宗材料设备的采购严格执行集团公司
29、下发的集团采购设备。2）对于通用的材料设备（没有集团采购），我司采用了年度采购方式（1-2年），大批量采购，有效地降低了采购价格。除集采和年度外，10月完成清单列项，逐步按需要实施。成本管理中心：结合项目情况尽量明确施工单位采购清单，提前编制采购计划，整合现有资源，及时更新采购价格数据库，完善现有的合格供方评估制度，为采购工作提供支持；形成按月度回顾目标成本的制度，定期编制成本报告，完善成本考核机制，能够使责任成本落到实处。有效整改方案23 采购业务 PU-CD-02采购价格数据库更新不及时目前广东公司材料设备类采购价格数据库每年更新一次，难以保证价格数据库信息能够有效满足业务需要。一般缺陷
30、预决算部综合部、计划部我部对材料设备采购价格数据库是完成采购后及时输入的，但每年会进行一次综合评价及更新。建议公司可委托相应软件公司编制相应的应用软件，形成系统的采购价格数据库，带有效的审核流程，并可供相关部门及领导参考决策。审核程序综合部下发确定10月，自行统计完成10月，移交综合部，即时更新。成本管理中心：结合项目情况尽量明确施工单位采购清单，提前编制采购计划，整合现有资源，及时更新采购价格数据库，完善现有的合格供方评估制度，为采购工作提供支持；形成按月度回顾目标成本的制度，定期编制成本报告，完善成本考核机制，能够使责任成本落到实处。有效整改方案24 采购业务 PU-CD-03合格供方数据
31、库数据录入缺乏适当的复核。目前，合格供方数据库由专人负责维护，但是尚未建立相应的复核机制以保证数据录入的准确性。一般缺陷 预决算部综合部、计划部建议建立一套系统的招标程序应用软件，内容含招标信息发布、合格供方管理、审批，招标过程的审批等内容，可解决此缺陷。审核程序综合部下发确定10月，自行统计完成10月，移交综合部，即时更新。成本管理中心：结合项目情况尽量明确施工单位采购清单，提前编制采购计划，整合现有资源，及时更新采购价格数据库，完善现有的合格供方评估制度，为采购工作提供支持；形成按月度回顾目标成本的制度，定期编制成本报告，完善成本考核机制，能够使责任成本落到实处。有效整改方案25 采购业务
32、 PU-CD-04尚未建立供应商分级机制。目前，公司对供应商的评价指标以定性为准，尚未实现指标的定量化，也未对供应商进行分级管理。一般缺陷 预决算部计划部、工程部同意德勤建议，公司要建立相应的科学合理的评分制度，同时应用于招标评标中。12月份现有合格供方评价。成本管理中心：结合项目情况尽量明确施工单位采购清单，提前编制采购计划，整合现有资源，及时更新采购价格数据库，完善现有的合格供方评估制度，为采购工作提供支持；形成按月度回顾目标成本的制度，定期编制成本报告，完善成本考核机制，能够使责任成本落到实处。有效整改方案26 人力资源管理HR-CD-01岗位职责说明书尚待形成目前，公司以机关本部下发的
33、通用性岗位指引为指导，并未根据公司现行组织架构、各部门内的岗位设置与职责划分等对其进行本地化及细化，未形成符合公司自身情况的岗位职责说明书。重要缺陷 综合事务部公司各部门现有的岗位说明书是股份公司2003年修编的，目前公司的架构在部门设置上有些变动，如已经没有开发部、国土事务部，办公室、产权和人力资源部都合并到综合事务部。综合事务部已经开始修编公司的岗位说明书，并形成部门范本，陆续完成各部门的岗位说明书。2012/12/10无有效整改方案27 人力资源管理HR-CD-02人力资源中长期规划尚待建立公司目前尚未建立人力资源中长期规划，可能导致在人力资源的统筹规划上缺乏全局性考虑，为公司经营和战略
34、目标的达成带来不良影响。重要缺陷 综合事务部投资计划部加强人力资源部门的人员配置，加大人力资源部门的作用，根据德勤的建议，结合公司三年盈利规划及三年经营发展规划，尽快研究编制未来三到五年的人力资源规划。2012/12/20无有效整改方案序序号号 流流程程名名称称缺缺陷陷编编号号内内控控缺缺陷陷要要点点缺缺陷陷描描述述缺缺陷陷等等级级整整改改牵牵头头部部门门整整改改配配合合部部门门整整改改牵牵头头责责任任人人整整改改方方案案/措措施施计计划划整整改改完完成成时时间间总总部部相相关关职职能能部部门门关关于于此此条条缺缺陷陷的的整整改改措措施施整整改改方方案案有有效效性性评评审审第4页/总12页28
35、 人力资源管理HR-CD-03关键岗位管理机制尚未建立公司未对关键岗位进行识别及认定，并采取针对性管理措施。一般缺陷 综合事务部公司各部门近期在编制岗位说明书的同时，在全面梳理关键岗位的基础上，建立关键岗位的发展路径，考虑设置专业技术岗的发展梯队，重视关键岗位的人才梯队发展情况，形成关键岗位管理机制。2012/12/20无有效整改方案29 合同管理 CON-CD-03 合同借阅申请未经过适当审批在合同及相关资料的借阅管理中，仅需合同借阅经办人员在资料室的合同文件借阅登记表上登记即可，并未规定须由借阅部门经理或合同归口管理部门经理审核批准。一般缺陷 综合事务部严格执行以下规定：1、现我司合同管理
36、主要分为土地类合同、工程类合同、设计类合同、销售类合同等，公司规定土地类合同（包括合作协议）及各项目总包、监理合同为密级合同，非合同经办人员借阅利用需在文件借阅审批本上写明借阅时间、借阅资料名称、借阅原因、借阅人以及借阅方式等信息后，报公司董事长或总经理或经公司领导授权的副总经理审批后方可借阅。2、如果借阅人只需翻阅密级合同，经公司领导批准允许借阅人查阅后，我部不外借原文材料，仅通过“科怡档案管理系统”授权其在一定时间内查阅印有“此件仅用于用途”的水印供其查阅，并且不能下载不能复制。3、公司所有合同材料复印后需在复印件上盖“此件仅用于，再复印无效”章。4、资料室管理员对每一宗借阅均详细登记在文
37、件借阅登记簿中，并经借阅双方签字确认。5、由于资料室无阅览室，密级合同复印、借阅合同材料原文期限需进行更严格的规定，资料室对其复印及借阅地点、期限进行监督控制。2012/9/30投资管理中心：完成合同管理办法初稿，并完成领导及子公司意见征集，最终完成定稿。有效整改方案30 工程项目管理PM-CD-02工程资料借阅申请未经过适当审批在工程项目相关资料的借阅管理中，仅需资料借阅经办人员在资料室的借阅登记表上登记即可，并未规定须由借阅部门经理或工程部经理审核批准。一般缺陷 综合事务部严格执行以下规定：1、我司资料为公司内部文件材料，仅供公司内部利用，一般不外借。如情况特殊，外单位人员须持介绍信，并经
38、公司领导签字批准，可查阅无密级档案。2、由于各部门借阅工程资料文件主要用途为报建，我司各部门工作人员仅可直接查阅属本部门业务工作范围的档案资料。如需查阅非本部门的重要文件和有密级档案，需写明利用者、利用目的、利用内容等，经公司总经理或经总经理授权的副总经理批准后方可查阅。我司需对“各部门业务工作范围的档案资料”及“非本部门的重要文件”进行具体界定，保证借阅程序的严格性。3、如果借阅人只需翻阅或复印文件，资料室不外借原文材料，仅通过“科怡档案管理系统”授权其在一定时间内查阅印有“此件仅用于用途”的水印供其查阅，并且限制复制次数及借阅时间。4、公司所有文件资料复印后需在复印件上盖“此件仅用于，再复
39、印无效”章。5、现资料室管理人员对每一宗借阅均详细登记在文件借阅登记簿中，并由借阅双方签字确认。2012/9/30无有效整改方案序序号号 流流程程名名称称缺缺陷陷编编号号内内控控缺缺陷陷要要点点缺缺陷陷描描述述缺缺陷陷等等级级整整改改牵牵头头部部门门整整改改配配合合部部门门整整改改牵牵头头责责任任人人整整改改方方案案/措措施施计计划划整整改改完完成成时时间间总总部部相相关关职职能能部部门门关关于于此此条条缺缺陷陷的的整整改改措措施施整整改改方方案案有有效效性性评评审审第5页/总12页31 项目开发管理DM-CD-01合格设计单位数据库建设工作有待完善目前公司尚未建立标准规范的设计单位数据库，也
40、未制定明确的入库出库标准，不利于合理选择合理的设计单位并对现有设计单位进行有效评价。重要缺陷 技术部第一阶段1.对现有项目的设计供方进行统计，统计指标中包括设计单位、设计团队、所设计项目及设计进程。2.根据现有供方项目业绩，设计团队业绩，以往与我司合作项目的评价，其他提供服务的周期，服务内容、方式，各阶段的服务能力，设计报价等初步建立设计单位数据库。3.针对新设计单位，逐步建立入库制度，由技术部负责组织对设计供方的考察、评审与呈批。第二阶段1.根据设计技术的关注要点制定评分标准，每季度对设计供方进行评分。2.根据评分结果，进行供方分类。例如，A类可作为优先考虑供方，承接设计任务。B类为需整改供
41、方，提出整改建议。通过以上评分，实现对供方动态监测。另，按照领导意见，对商务谈判中的价格部分，应有其它部门进行商谈。2012/12/30无有效整改方案32 项目开发管理DM-CD-02设计资料未实现统一保管目前公司各项目的设计资料（包括样板等）由各项目自行保管，未实现设计资料的统一归集与保管，不利于设计相关经验数据的积累与提炼。一般缺陷 技术部综合部1.材料样板严格按照集团保利地产技术管理手册要求，对设计样板及工程样板进行留底，技术部、工程部及施工单位各留一份。同时，对实体样板拍照，留电子版归档。2.我司在建项目20多个，材料样板包含室内、园林、土建等等，今后需要公司提供指定位置统一存放。3.
42、项目设计的纸质资料已实现统一保管，现存档至公司的资料库中，并有完善的收发制度。4.按项目设计阶段及专业分类，统一制定电子文件的存档格式、路径。根据工程设计方面电子文档的阶段性、专业性，建议调整公司内部的服务器存档格式，设置独立区间，统一存放电子文档。2012/12/30无有效整改方案33 工程项目管理PM-CD-01工程变更过程中的信息沟通机制需要进一步加强工程施工中涉及工程变更时，由于公司部门之间在作出变更时未能及时、有效地通知其他相关部门，造成其他部门获取的信息与实际不对称，可能导致工程延误、户型图纸与实际施工图纸不符、设计效果未能达到预计水平等问题。一般缺陷 工程部技术部1、在工程施工中
43、，项目部收到技术部的设计变更时，须首先对原图纸（包括报建图纸、销售图纸）及施工现场等进行核对，进而判断能否进行设计变更，并将判断结果及时反馈给相关部门及公司领导；2、若现场在按照原图纸施工过程中，发现某部分的使用功能或者设计效果没有达到要求或者有设计缺陷时，需及时反馈给技术部及设计单位，和他们一起到现场进行判断是否需要变更，若需要变更，则技术部需以设计变更的形式告知各相关部门，同时报送领导。2012/9/30无有效整改方案34 品牌与营销管理BM-CD-01对客户投诉的处理机制有待完善对客户投诉的记录主要由公司客户服务部及物业公司服务中心分头负责，并未使用统一标准化的台账表格，不利于信息汇总与
44、及时跟进。此外，公司未对客户投诉的处理时限作出规定，也未建立定期回顾与分析客户投诉的程序。一般缺陷 客服部综合部、工程部、技术部、预决算部、营销部、投资计划部1）公司应加大在记录、跟踪、处理客户投诉的人力投入，并加强客服人员培训；2）制定统一标准格式的投诉台帐表格；3）制定统一标准格式的投诉处理单，并规定各种类型投诉事件的处理时限；4）客服经理定期复核投诉台账和投诉处理情况；5）定期（如每月）对投诉进行总结和评价，提出改进对策并汇报管理层。2012/11/30无有效整改方案公司领导审批：序序号号 流流程程名名称称缺缺陷陷编编号号内内控控缺缺陷陷要要点点缺缺陷陷描描述述缺缺陷陷等等级级整整改改牵
45、牵头头部部门门整整改改配配合合部部门门整整改改牵牵头头责责任任人人整整改改方方案案/措措施施计计划划整整改改完完成成时时间间总总部部相相关关职职能能部部门门关关于于此此条条缺缺陷陷的的整整改改措措施施整整改改方方案案有有效效性性评评审审第6页/总12页部部门门会会签签实实际际整整改改完完成成时时间间整整改改情情况况说说明明（情情况况说说明明/确确认认人人）整整改改效效果果评评定定（评评定定意意见见/评评定定人人）第7页/总12页部部门门会会签签实实际际整整改改完完成成时时间间整整改改情情况况说说明明（情情况况说说明明/确确认认人人）整整改改效效果果评评定定（评评定定意意见见/评评定定人人）第8
46、页/总12页部部门门会会签签实实际际整整改改完完成成时时间间整整改改情情况况说说明明（情情况况说说明明/确确认认人人）整整改改效效果果评评定定（评评定定意意见见/评评定定人人）第9页/总12页部部门门会会签签实实际际整整改改完完成成时时间间整整改改情情况况说说明明（情情况况说说明明/确确认认人人）整整改改效效果果评评定定（评评定定意意见见/评评定定人人）第10页/总12页部部门门会会签签实实际际整整改改完完成成时时间间整整改改情情况况说说明明（情情况况说说明明/确确认认人人）整整改改效效果果评评定定（评评定定意意见见/评评定定人人）第11页/总12页部部门门会会签签实实际际整整改改完完成成时时间间整整改改情情况况说说明明（情情况况说说明明/确确认认人人）整整改改效效果果评评定定（评评定定意意见见/评评定定人人）第12页/总12页