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1、内部控制管理价格管理1.1 概述规定了 XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参 股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关价格管理流程，旨在制定合理的产品 价格，提升公司销售利润率，提高企业经营效率。1.2 适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。1.3 相关制度产品报价管理规定。1.4 职责分工市场部：负责接收客户的产品报价和报价申请；负责草拟对外报价。授权审批人员：负责本事业部相关报价的审核。计划部/商务管理部：负责跟踪产品市场行情，及时调整产品的指导价格；负责维护公司的 产品价格数据库。研发中心：负责核算产品成本。项目经理：负责产
2、品报价方案的落实。风险编号风险描述对应控 制目标 q =关键控制 措施编号关键控制措施不相 容职 务控制活 动类型对应制度控制痕 迹会计报表认定1存在和发生;真实 性；2完整性；3权利 与义务；4估价或分 摊；5表达和披露会计报 表项目123 4513.8-R10未按规定维护价格主数 据，进行产品价目标维护， 不能实现系统控制，影响 价格管理效率13.8-CT413.8-CA10确立各个产品价格数据 及时能够输入相关数据 库软件系统预防型产品报价 管理规定价格数 据库软 件记录13.8-R11相关部门未对设计价格管 理的相关凭证和文件进行 专门保管，造成价格管理 混乱13.8-CT413.8-
3、CA11设置专门部门和专门人 员对产品市场价格管理 有关的凭证和文件进行 保管预防型产品报价 管理规定价格管 理相关 的文件 和凭证1.5流程图营销中心授权审批人员计划部/商务管理部研发中心确定基准价收到客户报价需 求新品报价流程标准品报价流程提出报价申请查询现有成本通过维护价格表是否需要研发 重新审核成本提供指导价*拟制对外报价核算最新成本R1/R2营销中心技术管理部项R经理（PM）计划部/商务管理部判断报价类别及申请报价文员统计登记编号给出方案未通过成本估算R6主管审核通过通知PM组及报价文员报价管理流A 程授权审批人员计划部/商务管理部是否低于市场定价低于市场价报价申请婉拒客户 审批未通
4、过JT，否更改报号否通过一维护价格表结束1.5 控制目标帆内控手册唯一具体控制目标编号控制目标目标类别113.8-CT1确保建立规范的价格管理体系经营效率目标213.8-CT2确保销售价格合理确定经营效率目标313.8-CT3确保对外报价符合公司利益经营效率目标413.8-CT4确保价格数据得到妥善维护经营效率目标13.8控制矩阵风险编号风险描述对应控制目标4f=关键控制 措施编号关犍控制措施不相 容职 务控制活 动类型对应制度控制痕 迹会计报表认定1存在和发生/真实 性；2完整性；3权利 与义务；4估价或分 傩；5表达和披露会计报 表项目123 4513.8-R1未设置确立公司相关部门 的协
5、调配合制度，造成价 格管理混乱13.8-CT113.8-CA1设置就产品定价、修改、 审批等价格管理环书有 关的各个相关部门的协 调配合制度预防型产品报价 管理规定13.8-R2未确立公司相关部门各自 的价格管理责任机制，造 成价格管理混乱13.8-CT113.8-CA2明确各相关部门就价格 管理各环节所承担的责 任机制预防型产品报价 管理规定13.8-R3相关部门未调查研究市场 需求等基本信息就确定公 司标准产品市场指导价, 可能导致企业制定的价格 不合理或没有竞争力，影 响公司的经营效率，造成13.8-CT213.8-CA3市场部先搜集关于该产 品的行业信息、产品的需 求、消费者的偏好、公
6、司 产品的市场竞争力等基 本信息，然后进行提炼和 分析确定公司产品的基预防型产品报价 管理规定基准价 格表风险编号风险描述对应控 制目标 q =关键控制 措施编号关键控制措施不相 容职 务控制活 动类型对应制度控制痕 迹会计报表认定1存在和发生;真实 性；2完整性；3权利 与义务；4估价或分 摊；5表达和披露1 2 3 4 5会计报 表项目经济损失准价13.8-R4业务员未对接受的报价信 息进行仔细审核比对，造 成经济损失13.8-CT213.8-CA4市场营销中心业务员接 收到客户的报价信息时， 首先将客户提供的基本 信息与公司制定的产品 基准价格信息进行仔细 核对，在信息基本一致的 情况下
7、，将报价单提交到 相关部门审核批准经办/ 审批预防型产品报价 管理规定客户报 价单13.8-R5营销中心业务员未根据客 户的询价需求对不同的产13.8-CT213.8-CA5市场营销中心业务员根预防型产品报价 管理规定客户报 价单据客户不同询价需求，对品采取个同的报价处埋方 法，造成经济损失，不同的产品采取不同的 报价处理方式。风险编号风险描述对应控 制目标 q =关键控制 措施编号关键控制措施不相 容职 务控制活 动类型对应制度控制痕 迹会计报表认定1存在和发生;真实 性；2完整性；3权利 与义务；4估价或分 摊；5表达和披露会计报 表项目123 4 513.8-R6公司各种类产品报价未经
8、过相关部门负责人适当审 核批准或越权审批，造成 经济损失13.8-CT313.8-CA6业务员报价须按照基准 价格来制定，业务员报价 需要经公司相关领导审 批经办/ 审批预防型产品报价 管理规定审批单13.8-R7相关部门未根据市场行情 变化及时调整产品市场指 导价格，影响经营效率13.8-CT213.8-CA7公司市场部指定专门人 员持续跟踪产品市场行 情，并及时调整产品的指 导价格预防型产品报价 管理规定产品价 格行情 分析表13.8-R8公司产品销售指导价格的 确定未得到相关部门负责 人的审核批准，造成经济 损失13.8-CT313.8-CA8相关部门分析预定的产 品市场指导价格须提交 到部门负责人以及分管 经理处审阅和批准经办/ 审批预防型产品报价 管理规定审批单13.8-R9营销中心业务员未经批准 调整产品销售价格，造成 经济损失13.8-CT313.8-CA9销售业务员对于产品销 售价格的调整需要报上 级部门审阅和批复申请/ 审批预防型产品报价 管理规定价格调 整审批 单