企业内部审计报告（8篇）.docx

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1、 企业内部审计报告（8篇） 依据审计部工作规划，审计组于2022年1月10日至31日对_有限公司_年度的财务收支及内掌握度状况进展了审计。 审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对_公司供应的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是_公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。 审计报告分为三大局部，各局部主要内容： 第一局部、经济效益状况。报告经济指标完成状况； 其次局部、审计问题及建议。报告审计中发觉的问题、经营风险及内部掌握薄弱点并提出审计建议； 第三局部、会计报表附注。报告截至_年12月31日资产、负债及其权益的现状。 现将审

2、计状况报告如下。 第一局部 经济效益状况 一、经济指标完成状况 (一)销售收入指标 截至_年底，实现销售收入1.2亿元，比上年增长94%。 根据销售构造分析，_ 根据销售品种分析_ _年度平均毛利率5.5%，比上年降低3.3个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，_ (二)利润指标 _年度_公司报表显示实现利润总额_万元，但存在潜亏因素。 _ 综合潜亏因素后，实现利润总额_-8_77=4_元。 其次局部 审计发觉问题及建议 _年度审计后，_公司在内部治理上加强了力气，做了许多的整改工作，在行政治理、员工治理、财务治理上建立了一些规章制度并取得了肯定的成绩，尤其在财务治理上有了很大的改良

3、，逐步将财务的核算职能向治理和监视职能转变，同时敏捷治理和运用营运资金，在强化内部治理的同时为业务部门供应有力的资金保障。 但是，在内控治理中还存在一些问题有待改良。 一、 (1)_ _ 二、资产治理方面 1 三、内掌握度方面 (一)货币资金收支掌握 1、。 (二)选购流程掌握环节薄弱 。 (三)销售流程掌握环节薄弱 (四)固定资产掌握环节薄弱 四、财务核算及治理方面 (一)_ (二)_ (三)_ 五、 审计建议 (一)_ (二)资产治理方面 (2)_ (三)内部掌握方面 1、货币资金的收支 _ (四)财务核算和治理方面 1、。 第三局部 会计报表附注 截至_年12月31日，_公司的资产、负债

4、及权益状况如下： 一、资产状况 截至_年12月31日，资产合计38031399.87元。明细如下 (一)货币资金 1、银行存款 截至_年12月31日，银行存款余额_元，经编制银行存款余额调整表，余额正确。明细如下： _ 2、现金 截至_年12月31日，现金余额_元，经盘点现金，余额正确。 3、应收票据 截至_年12月31日，应收票据余额_元_。 4、应收账款 截至_年12月31日，应收账款余额29860922.75元。_ 5、其他应收款 截至_年12月31日，其他应收款余额_元，明细如下： _ 以前年度遗留的欠款共计_万元，应加强催收。 6、坏账预备 /_ 7、预付帐款 截至_年12月31日，

5、预付帐款余额0.50元，_。 8、存货 截至_年12月31日，存货余额4813124.88元， 9、待摊费用 截至_年12月31日，待摊费用余额468265.15元，明细如下： 10、固定资产 截至_年12月31日，固定资产原值_元，累计折旧_元，净值_元。 二、负债局部 至_年12月31日，负债合计_元。明细如下： 1、应付账款 截至_年12月31日，应付账款余额_元，明细如下： _ 2、其他应付款 截至_年12月31日，其他应付款余额_元，明细如下： _ 3、应付工资 截至_年12月31日，应付工资余额_元，_。 4、应付福利费 截至_年12月31日，应付福利费余额_元，为提取的福利费结余

6、。 5、应交税金 截至_年12月31日，应交税金余额_元，明细如下： _ 6、其他应交款 截至_年12月31日，其他应交款余额_元，明细如下： 教育费附加_元； 防洪费_元。 _ 三、全部者权益状况 截至_年12月31日，全部者权益合计_元，明细见下表： 1、实收资本 _有限公司_万元； _有限公司_万元。 合 计_万元 2、资本公积 截至_年底，余额_万元： 3、盈余公积 截至_年底，余额_元，为提取的03年度法定盈余公积。_年度利润没有进展安排。 四、经济效益状况 (一) 销售收入 1、根据销售构造分析，_公司的销售业务组成见下表： _2、根据销售品种分析： (二) 销售毛利率 _年度平均

7、毛利率_%，比上年降低_个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，主要缘由： (三)销售税金及附加 _年度共缴纳附加税_元，明细如下： 城市维护建立税_元； 教育费附加_元 (四)费用状况 1、 营业费用 _年度，发生营业费用2278318.70元，明细如下： 04年营业费用肯定额比_年增加_万元，主要增长较大的为租赁费、询问费、装修费。 租赁费_。 询问费_ 装修费_。 2、 财务费用 _年度发生财务费用(-)_元，为利息收入。 3、 治理费用 _年度发生治理费用181229.68元，明细如下： 审计部 2022年_月_日 企业内部审计报告 篇二 目前，我国国有的大中型企业都间续在本企

8、业内部尝试性地开展了经济责任审计的工作，并以内部审计工作的结果来作为强化和制约企业内部各级领导和各部门工作人员的行为，对内部领导和工作人员进展有效的监视和治理。反腐倡廉、加强党风廉政建立，促进干部治理监视机制的法制化、标准化、制度化。国有企业内部审计工作的进展与完善，对国有企业的进展有着不行无视的作用和意义。 内部审计是在组织内部的一种独立客观的监视和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部掌握的真实性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。有效的内部审计工作可以充分发挥强有力的监视功能，可以大大增加企业对各下属单位的约束力，保证企业整体利益的实现，因此内部审计是我国审计组织体系的重要组成局部。

9、内部审计的特点包括：(1)效劳的内向性。内部审计既是本单位的审计监视者，也是依据单位治理要求供应特地询问的效劳者。(2)审计程序的相对简化性。由于内部审计机构对本部门的状况比拟熟识，详细实施的审计工作都大为简化。(3)对内部掌握进展审计。内部审计是内部掌握的重要组成局部，内部掌握又是内部审计的主要内容。 1.国有企业内部审计的目的 企业内部审计的主要目的是，国有大中型企业都间续在本企业内部尝试性地开展了经济责任审计工作，并将其作为强化对企业内部各级行政首长监视治理的有效机制和反腐倡廉、加强党风廉政建立的重要举措，使干部治理监视机制朝着法制化、标准化、制度化方向逐步完善和进展。但是，由于受审计环

10、境和审计手段的制约，加之开展经济责任审计工作阅历缺乏，以及与之相配套的法规制度目前还不够健全，致使企业内部经济责任审计工作在实践中还存在一些困难和问题，需要企业治理当局及广阔内审工进展仔细思索，并不断讨论对策加以解决。 2.国有企业内部审计的内容 审计内容主要是检查各类报表是否编报齐全，并对报表中的内容进展核对，留意报表反映的会计期间的财务状况、经营成果以及资金变动状况与其他会计期间的分析比照，有关重大影响因素是否予以提醒，并要结合报表内容的审计，验证报表附注说明是否真实。在国有企业的内部审计中，审计的要点包括：资产负债表的审计，损益表的审计，现金流量表审计，合并报表审计这几项。 资产负债表在

11、审计的时候主要留意其编制方法的正确性，报表中工程的完整性以及报表所反映的工程和内容的全都性，固然再核对当中还要留意账目上费用的真实性。损益表的审计除了要留意其格式的正确性和工程的完整度外，还要留意损益表中产品的销售收入、本钱和费用是否与其附表相全都。现金流量表的审计主要留意现金等价物确实定是否恰当，企业活动的现金流入和流出量是否完整、精确，与有关报表相核对。合并报表的审计主要留意其编制的根底，合并报表的范围，企业内部经济状况，会计分录是否完全抵消等。 我国现在的国有企业内部审计存在着问题，审计组织的模式与企业集团内部的组织构造不相适应。国有企业的内部审计制度不完善，在实施的过程中就存在许多的问

12、题，专业人才缺失，企业在做账的时候存在造假账问题，会计师事务所审计质量低，不能真正的提出有价值的内容和意见。企业内部审计机构设置不合理，隶属关系混乱。审计工作没有落于实处，只是流于外表。国有企业内部审计人员的整体素养偏低，专业性不强。企业内部审计范围的狭窄等等的问题阻碍了国有企业内部审计的进展，导致国有企业的进展也同时受限。 大型国有企业是我国国民经济中的中流砥柱，是抗衡跨国公司的主力军，是我国支柱产业的重要支撑，大型国有企业是我国出口创汇的主要力气，在我国的经济进展进展中起着重要的作用。而促进国有企业的进展，就需要有与其内部组织构造相适应的内部审计制度，完善国有企业内部审计制度对于国有企业的

13、进展和壮大有着重要的意义和作用。 1.促进国有企业内部审计制度的完善 我国现行的体制打算了内部审计的独立性和权威性都较弱，没有完善的制度保证其本身的独立性和权威性，内部审计受到其领导层的限制。因此，在审计部门的设计上可以整合化，建立有效的内部审计制度，使国有企业的内部审计形成一个整体，让上下级的内部审核部门形成直属的关系，使国有企业内部审计部门的询问、评价、效劳的职能能得到有效的发挥。 2.设立专业性强的审计队伍 审计人员的职责履行缺失问题，某些国有企业内部的审计人员职业素养低下，不能很好的履行自己的职责，审计中消失各种各样的问题，对于违法的事项也隐瞒不报，这对国有企业的进展形成了阻碍，为了更

14、好的落实国有企业的内部审计工作，要针对审计人员制定相应的问责制度，加强对审计人员的考核，建立有效的竞争机制，提升国有企业内部审计人员的责任感和使命感。 一支专业性强素养高的人才队伍，是保证审计工作有效实行的根底。这就要求国有企业加强内部审计人员的职业道德素养，提高其道德修养和政治觉悟，加强其对国家的经济法和企业规章制度的理解和熟悉，这样能保证审计人员对企业经营治理收支的有效审计和客观评价。内部审计人员除了要有高的职业道德素养外，还要有较强的业务力量，包括对会计、法律、税务、企业治理等学问的理解和运用同时还要不断学习，不断进步，与时俱进。 3.明确国有企业内部审计的进展目标 国有企业自身的进展目

15、标是企业进展的动力，依据国有企业的进展目标来制定相应的内部审计制度，使之与企业的进展相适应，将审计工作的重心向企业的经济效益的审计转移，为企业的宏观治理效劳，促进企业进展。 在明确国有企业内部审计进展目标的同时，还要转变我国国有企业内部审计的职能由单一的问题，促进审计职能从单一的监视职能向监视、效劳与治理的多种职能转变以适应企业的进展。从以上可以看出，企业的审计重心向企业的内部掌握和经济效益上进展已成为必定。 4.加强内部审计与其他相关部门的联系 加强内部审计与其他相关部门的联系是为了更好的加强企业的治理，充分发挥国有企业内部审计的职能，对国有企业的进展有重要意义。加强企业审计部门与国有资产治

16、理部门和国有企业主管部门的联系，加强政府的宏观调控，使政府能了解国有企业财务现状及问题，并就相应问题出台政策来加强国有企业的治理和监管力度，加强审计的真实性和可信度，维护国有资产的完整，爱护国有资产的安全。 5.拓宽审计领域，更好的为企业效劳 内部审计不仅要实现观念上的突破，更重要的是要实现内审工作上的突破。随着国有企业内部掌握的日益加强、公司治理构造的逐步完善，效益性审计目标将上升为主要的审计目标。有条件的国有企业的内部审计机构应重点向以下领域拓展其作业：(1)内部治理审计；(2)质量掌握审计；(3)合同审计；(4)经济责任审计；(5)风险治理审计；(6)环境内部审计。 随着我国经济的进展，国有企业的内部治理不断向着高标准化和正规化进展，内部审计在国有企业中的作用也越来越大，国有企业要是想建立起适应现代化经济进展的企业制度，就需要不断的完善企业内部的审计制度，促进企业的全部权与企业法人财产权分别。国有的企业内部审计在增加组织价值、改善组织经营和评价组织掌握发挥着作用的同时，促进了国有企业自身的进展，加强了企业在改制所发挥的作用。因此，国有企业的内部审计是国有企业进展的一个重要的过程，在企业进展的过程中完善内部审计流程，对企业内部的审计体系的健全建，促进国有企业可持续进展有着重要的意义。 企业内部审计报告 篇三 【