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1、内部控制手册（下册）控制活动第XX号全面预算管理1 控制目标全面预算的合规目标是指单位在预算管理过程中，为防止违反国家规定或单位内部规章制度要求而制定的各项目标，具体包括：预算编制、审核审批、分解和执行符合国家相关法律法规以及单位内部规章制度；预算执行情况检查、预算执行结果的分析考核等事项必须符合单位相关规章制度等。 全面预算经营效率与效果目标是指单位预算管理过程中，为了通过整体规划，合理分配单位的财务、实物及人力等资源，以实现单位既定的战略目标。2 流程目录与制度2.1 流程目录流程编号二级流程三级流程四级流程2.2相关规章制度 制度名称（文号）3 工作界面与不相容职责3.1 工作界面事项所
2、属成员单位XX公司产业板块、支持服务机构集团公司3.2 不相容职责 预算编制与审批 预算调整与审批 预算审批与执行 预算执行与考核4 主要关注风险流程编号二级流程主要关注风险LC0XX.01预算编制与审批 不编制预算或预算不健全，可能导致企业经营缺乏约束或盲目经营。 预算目标不合理、编制不科学，可能导致企业资源浪费或发展战略难以实现。 预算缺乏刚性、执行不力，可能导致预算管理流于形式。 预算调整依据不充分、审批不严谨，可能导致预算调整不合理，影响经营目标实现。 未将预算考核与绩效考核挂钩，可能导致评价考核流于形式，影响执行力。LC0XX.02预算执行与控制LC0XX.03预算调整LC0XX.0
3、4预算监督与考评7内部控制手册（下册）5 流程图与控制矩阵5.1 LCXX.XX XXXX5.1.1 LCXX.XX.XX XXXX内部控制手册（下册）2）控制矩阵业务流程名称： 业务流程编码：最后更新时间： 版本：01控制目标风险点编号风险点描述控制编号控制活动描述关键控制/一般控制人工/自动预防性/检查性控制频率责任部门/岗位实施证据制度索引合法合规资产安全财务报告经与营效效果率内部控制手册（下册）5.1.2 流程编号 流程名称1）流程图内部控制手册（下册）2）控制矩阵业务流程名称： 业务流程编码：最后更新时间： 版本：控制目标风险点编号风险点描述控制编号控制活动描述关键控制/一般控制人工/自动预防性/检查性控制频率责任部门/岗位实施证据制度索引合法合规资产安全财务报告经与营效效果率内部控制手册（下册）6 权限指引业务事项 集团公司XX公司所属成员单位XX决策机构XX决策机构XX部门XX部门相关部门说明：决（决策）；审（各职能部门“审核”）；提（各职能部门“提出”）；核（所属成员单位“审核”）；申（各成员单位“提出申请”）。